资金预算管理办法(20201008155803)
资金预算管理办法
资金预算管理办法1、范围本标准规定了公司资金预算管理的原则、管理流程、预算编制要求，明确了资金支付程序及相关规定。
本办法适用于所有直接发生资金收支的单位，包括公司处室、项目经理部、项目部、施工型专业公司、生产经营型专业公司、辅助生产单位和其他经营责任单位。
2、总则2.1 资金预算是公司全面预算管理的一部分，是公司经营管理工作的重要内容。
2.2 在公司范围内实行资金“集中管理，统一平衡”的办法，遵循“以收定支，收支平衡”的原则。
2.3 公司资金预算实行两级预算制：一级是公司资金总预算。
二级是经营责任单位预算。
以二级预算的有效实施，保证总体预算的顺利实现。
2.4 公司资金预算分年、季、月预算。
以年预算为目标，以月预算为基础，以月预算保年预算。
2.5 资金预算具有高度的统一性、严肃性，各单位必须认真执行。
3、资金预算管理流程资金预算管理流程（见附图）。
3.1 资金预算的编报3.1.1 公司资金总预算由公司计划财务部负责编报。
3.1.2 公司所属各单位负责编报本单位的资金预算，并报公司计划财务部。
3.2 资金预算的审批3.2.1 各单位根据本单位实际情况，编制资金预算，报公司计划财务部审核，由计划财务部汇总编制公司资金总预算报公司主管领导审批。
3.2.2 公司年度资金预算由计划财务部负责编制，报公司预算委员会审批。
3.3 资金预算执行3.3.1 收款3.3.1.1 资金统收：所有资金收入进公司指定账户，集中管理。
3.3.1.2 经营责任单位是收款责任者，其负责人是收款的第一责任人。
建立以责任单位为核心，各相关部门有力配合、协作的收款体系，加大资金的回笼力度。
3.3.2 支出3.3.2.1 统一支付：即由公司直接支付。
其范围是：工资奖金、工程分包、大型临时设施支出、物资采购、设备购置、设备设施租赁、基本建设、技术改造、装修、外委不动产维修、办公用具及设备等。
3.3.2.2 授权支付：指公司授权埠外财务部门，根据批准的资金计划，支付限额内发生频繁的有关费用。
资金预算管理办法
资金预算管理办法第一条目的为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间1、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
2、会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表，按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表（一式三份），呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。
第六条退税收入1、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
2、预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入1、凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
2、其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出1、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
2、房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
3、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
4、机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。
第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
公司资金预算管理办法
公司资金预算管理办法第一章总则第一条为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。
第三条资金预算的编制原则是：（一）一致性原则：资金预算要与公司总体经营目标保持一致，即资金预算编制以公司年度经营计划为依据;（二）系统性原则：编制预算时，要做到全面、完整，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡;（三）积极性原则：编制预算时，要充分估计目标实现的可能性，不能把预算定得过低或过高;预算又必须具有一定的灵活性，以免在意外事项发生时造成被动、影响平衡;（四）权威性原则：各预算一经批准，任何部门不得轻易变更，如有变动必须经严格的审批程序。
第四条会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。
并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第五条资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
第二章收入预算第六条营业部门收受同业产品代为加工的劳务收入，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。
第七条营业部门依据各种销售条件及收款期限的内销收入，预计可收（兑）现数编列。
第八条有关退税收入，退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，视同退现。
第九条对于其他收入，如财务收入、增资收入、下脚收入等，其数额在人民币五万元以上者、均应加说明。
第三章支出预算第十条关于薪资，会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
第十一条关于一些经常性费用的支出，应按照下列规定执行：（一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列;（二）制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列;（三）推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列;（四）管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列;（五）财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。
资金预算管理办法
资金预算管理办法一、目的为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强化生产经营全过程控制，提高资金使用的计划性，特制定本管理办法，以增加公司资金运行的透明度，降低各项成本，使有限的资金发挥最大的效能。
1.2.3.4.1.本办法所称资金，系指库存现金，银行存款、应收票据和从银行开办的银行承兑汇票。
2.资金预算的重要性资金预算可以作为纽带，将财务部门与公司内部各层次和各职能部门的管理目标和职能紧密地联系在一起，合理确立投融资规模，安全、高效地安排和调度好资金，保持现金收支平衡和偿债能力，为公司生产经营提供充足的现金保障，进而保证公司以系统、科学的观点实现资金管理整体效益的最优化。
???3.资金预算的作用果；生产计划、采购计划，围绕实现公司经济责任指标，开展市场调研与科学预测、进行公司内部条件分析，并结合公司费用定额管理，对预期生产经营活动即将发生的各种消耗与货币收支进行测算的基础上制定的。
（二）、编制流程????1、市场部：以市场调查、预测为基础确定预计产品的品种、销售量、预计售价，并结合公司自身的生产能力编制次月销售计划和销售回款计划。
2、生产部：通过对公司内部生产能力和条件分析，按照以销定产的原则，即按照销售计划确定产品的生产计划和直接原材料、辅助材料需求量计划，电费、修理费及其他支出计划。
并以原辅料需求量计划和公司库存为依据，编制采购计划。
3456务部。
预算编制过程中，每一收支项目的数字指标需要依据充分确实的资料，并总结出规律，进行严密的计算，不能随意编造。
（三）、审批流程1、公司分管副总在对所分管部门经营目标和下月目标充分了解的情况下，对所分管部门提报的下月预算的合理性、可行性进行审核。
2、每月25日，总经理、公司分管副总、财务经理对资金管理编制资金计划进行集体会审。
3、每月27日前完成预算的审批，报总经理审批后，送交财务部执行。
123、总经理或副总经理审核：财务部核对签字后的《资金支付单》，经办人再报总经理或副总经理审核；4、出纳付款：经总经理或副总经理审核的《资金支付单》，在经财务经理和资金管理经理审核后，交财务部出纳付款。
资金预算管理办法
资金预算管理办法资金预算管理是企业管理中非常重要的环节，它能够协助企业正确规划资金使用和获取，避免财务上的浪费和亏损。
本文将着重论述资金预算管理办法，以期为企业提供有用的参考和指导。
一、资金预算的定义资金预算是指依据企业未来某一特定时期的计划或目标，将总收入、总支出、总投资分别分析、估算、计划的一种管理方法。
二、资金预算的作用1、提高企业管理水平资金预算能够帮助企业领导者全面理解自己的企业，把所有能够预算的因素考量进去，从细节入手提高企业管理的水平。
2、优化财务结构资金预算的制定能够让企业了解所拥有的资金用途，合理规划资金的使用，从而实现优化财务结构的目标。
3、提高决策效率资金预算的制定可以帮助企业领导做出合理决策，掌握企业财务管理的核心，快速反应业务变化，提高决策效率。
三、资金预算管理办法1、明确预算制度企业需要建立符合实际的预算制度，详细规定预算的编制、审核、执行和监督等环节，确保预算的制定工作必须制度化、正规化，做到明确、透明、规范。
2、完善组织架构在资金预算过程中，需要明确各部门的责任和职权，并配备专门的财务人员，建立科学合理的组织架构，确保预算工作得以顺畅开展。
3、制定预算目标企业需要确定明确的预算目标，根据市场环境和企业状况进行充分的调研和分析，并对收支总额、现金流量、资本结构、财务指标等作出预估，以便为后续的预算制定提供充分的依据。
4、编制财务预算资金预算是财务预算的一个组成部分，它能为企业提供充足的财务安全，还能够详细规划企业的经营目标，提高企业的经营效率。
5、控制成本预算企业需要建立科学的控制成本预算制度，严格执行各项成本控制措施，适当核减非必要的开支，以保证企业的生产经营处于合理的成本范围之内，为企业的长期稳定发展提供充足的资金和保障。
6、加强预算执行企业制定了可行的预算计划后，还要保证严密的执行。
企业需要根据实际情况，及时调整预算计划，做到预算执行与控制相结合。
四、总结资金预算管理是企业财务管理的重要环节，企业需要通过有效的预算制度、规范的组织架构、明确的预算目标、科学的财务预算、严格的成本控制以及加强预算执行等方面来提高预算管理水平，确保企业的资金安全，为企业的长期稳定发展提供充足的资金和保障。
企业资金预算管理办法
企业资金预算管理办法一、总则1.1 为加强企业资金管理，提高资金使用效率，确保企业稳健经营，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国境内企业及其所属各级单位。
1.3 企业应按照本办法要求，建立健全资金预算管理制度，确保资金预算管理的有效实施。
二、资金预算管理组织机构2.1 企业应设立资金预算管理委员会，负责制定、审批、调整和监督资金预算管理工作。
2.2 企业财务部门为资金预算管理日常工作机构，负责组织、协调、指导和监督各级单位的资金预算管理工作。
2.3 各级单位应设立资金预算管理员，负责本单位的资金预算编制、执行、分析和改进工作。
三、资金预算编制3.1 企业应按照年度经营计划，结合市场情况、历史数据和未来预测，编制年度资金预算。
3.2 年度资金预算应包括以下内容：（1）收入预算：主营业务收入、投资收益、其他业务收入等；（2）支出预算：生产成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发支出等；（3）资本性支出预算：固定资产购置、无形资产投资、长期股权投资等；（4）筹资预算：债务融资、股权融资等；（5）现金流量预算：现金流入、现金流出、现金净流量等。
3.3 企业应按照月度、季度、年度等周期，对资金预算进行分解，明确各级单位的预算指标。
四、资金预算执行与监控4.1 企业应建立健全资金预算执行制度，确保预算执行的及时性和准确性。
4.2 各级单位应按照预算指标，合理安排资金使用，严格控制成本费用，提高资金使用效率。
4.3 企业财务部门应加强对各级单位资金预算执行情况的监控，定期分析预算执行差异，及时采取措施进行调整。
4.4 企业应建立资金预算预警机制，对预算执行过程中出现的重大风险进行预警，并制定应对措施。
五、资金预算调整5.1 企业应建立健全资金预算调整制度，明确预算调整的条件、程序和期限。
5.2 在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规、企业战略等重大变化，导致预算执行出现重大偏差时，可申请调整预算。
5.3 预算调整应遵循以下原则：（1）确保企业战略目标的实现；（2）优先保证生产经营需求；（3）严格控制成本费用；（4）合理分配资金资源。
资金预算管理办法
资金预算管理办法资金预算管理是企业管理中的重要环节，有助于规范资金使用，提高财务运作效率。
本文将介绍资金预算管理的内容和操作方法，以期提供一套科学的管理办法。
1. 资金预算的定义和重要性资金预算是指企业对预期期间内的资金收入和支出进行合理分配和安排的计划。
它是企业发展的基石，具有以下重要性：- 有效管理资金流动：通过制定资金预算，企业可以合理安排资金使用，确保流动性良好，避免出现资金短缺或闲置的情况。
- 提高资金利用效率：预算可以明确资金来源和去向，避免浪费和低效的使用，最大限度地发挥资金的作用。
- 促进与整体发展目标的对齐：资金预算与企业发展战略相结合，使得资金使用与企业目标的实现相协调，提高整体运营效益。
2. 资金预算的制定步骤（1）搜集信息：收集和整理历史财务数据、市场预测、经营计划等相关信息，为编制资金预算提供依据。
（2）确定预算期限：根据企业实际情况，确定资金预算的期限，一般为季度或年度。
（3）编制预测收入：结合市场需求和销售计划，对未来一定时期内的预计收入进行估算和规划。
（4）确定费用支出：对各项支出进行分类和明细化，如人力成本、研发费用、采购成本等，并进行适当的预测和计划。
（5）制定资金筹措计划：根据预测收入和费用支出，制定资金筹措的具体计划，包括内部融资和外部融资的安排。
（6）编制资金预算报告：将以上步骤的结果整理成资金预算报告，包括可视化的图表和详细的说明，以便于管理层审阅和决策。
3. 资金预算管理的要点和措施（1）设定合理的目标：资金预算应该明确具体的目标和指标，如销售额、利润率等，并根据企业实际情况设定合理的目标水平。
（2）建立预算控制机制：制定预算执行的具体步骤和责任分工，明确预算执行的流程和时间节点，并设定合理的控制指标和措施。
（3）强化沟通和协作：资金预算需要各部门之间的紧密配合和有效沟通，以确保各项预算计划的有效执行。
（4）持续监控和调整：制定预算执行的监控机制，及时了解预算执行情况，根据实际情况进行调整和优化，确保预算的合理性和准确性。
公司资金预算管理办法
公司资金预算管理办法
公司资⾦预算管理办法
公司资⾦预算管理办法
第⾦条
为了有效控制集团公司⾦产经营活动，优化资源配置，提⾦企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂⾦办法》和《关于企业实⾦预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。
第⾦条
本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和⾦持系统。
通过推⾦全⾦预算管理在集团公司内部建⾦以预算为导向的⾦作机制，既是优化资源配置，确保资⾦有序、⾦效运转，实现成本最低化和效益最⾦化，完成预算期内既定⾦标的`客观需要，也是集团公司建⾦和完善现代企业制度、推动母⾦公司健康协调发展的必然要求。
第三条
集团公司全⾦预算管理按照内部经济活动的责任权限进⾦，并遵循以下原则：
⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营⾦标实施；
⒉以财务控制为基本⾦段，⾦求积极稳健，加强风险控制；
⒊全⾦预算，全员参与，全⾦位实施，全过程控制；
⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；
⒌量⾦为出，量⾦⾦⾦，精打细算，挖潜增效；
⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
公司资金预算管理办法（精选18篇）
公司资金预算管理办法（精选18篇）公司资金预算管理办法篇1为了有效控制集团公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。
公司资金预算管理办法篇2本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和支持系统。
通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。
公司资金预算管理办法篇3集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
公司资金预算管理办法篇4一、设备管理中心负责对设备组织验收，经营管理部、器材供应站参加验收，设备管理中心负责填写《设备验收单》,并对新到货设备进行建帐管理。
二、专用资金设备到货时，设备验收员在验收时必须认真审核合同与设备的统一性，保证“三证”(质量检验合格证、出厂合格证、煤安标志证)齐全有效，技术资料齐全。
各项合格后，方可开具《维简到货设备验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效，并建帐管理;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货。
三、大修设备到货后，设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目，核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成，认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。
资金预算管理办法
资金预算管理办法1. 引言资金预算管理是企业财务管理的重要组成部分，它对于企业的发展和运营十分关键。
资金预算管理办法的制定和执行，能够有效地帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率，降低经营风险。
本文将详细介绍资金预算管理的定义、目的、原则和具体实施步骤。
2. 资金预算管理定义资金预算管理是指企业根据经营活动的需要，在一定时期内对资金的支出和收入进行计划、安排、控制和评估的过程。
通过资金预算管理，企业可以合理规划和利用资金，实现经济效益的最大化。
3. 资金预算管理的目的资金预算管理的目的是为了有效管理企业的资金，确保资金的合理使用，达到以下几个方面的目标：3.1 提高资金利用效率通过制定资金预算计划，企业可以合理安排资金的使用，避免资金的浪费和滞留，提高资金的利用效率。
3.2 控制经营风险资金预算管理可以帮助企业及时发现和解决资金缺口，合理分配资金，降低经营风险，确保企业的健康运营。
3.3 优化经营决策通过资金预算管理，企业可以获取各个部门和项目的资金需求情况，为经营决策提供参考依据，帮助企业做出更加明确和准确的决策。
4. 资金预算管理的原则资金预算管理需要遵循一定的原则，以确保管理过程的公正、合理和准确。
4.1 灵活性原则资金预算计划应具备一定的灵活性，能够根据外部环境和内部变化进行调整，以适应市场的需求和企业的变化。
4.2 合理性原则资金预算计划应该是合理的，充分考虑企业的经营规模、发展战略、市场需求等因素，确保资金的安全和有效使用。
4.3 可操作性原则资金预算计划应具备一定的可操作性，能够方便实施和管理，减少管理的复杂性和不确定性。
4.4 审计原则资金预算管理应该建立相应的审计制度，确保资金的使用和分配符合法规和内部规定，减少潜在的风险和不合规情况。
5. 资金预算管理的实施步骤资金预算管理的实施包括以下几个步骤：5.1 确定预算期限确定资金预算的期限，一般分为长期预算和短期预算，根据企业的需求和特点进行选择。
资金预算管理办法
审查、平衡各部门编制的资金预算草案并及时交由总经理审批
根据公司总经理的审批意见，编制资金预算并下达到各个部门
对资金预算执行过程进行管理和控制，并定期进行分析
根据公司资金使用需要，提出调整资金预算指标的建议和实施方案
对预算执行情况进行检查与考核，并有权提出对各部门资金预算完成情况的奖惩意见
财务部在资金预算管理方面的主要职责
公司各部门作为资金预算的执行部门，在资金预算管理方面的主要职责包括以下两个方面。
各部门应认真遵守公司的资金管理制度，按时编制、上报月度及年度资金预算草案。
各部门应严格执行公司下达的资金预算，并积极配合财务部的工作。
资金预算草案的编制部门。
依据“由执行者编制预算草案”的原则，各部门资金预算草案的编制部门的主要职责如下所述。
市场营销部负责编制产品销售货款收入和销售费用资金支出的预算草案。
采购部负责编制物资采购款支出和采购期间费用的预算草案。
生产管理部负责编制生产产品加工费支出和制造费用的预算草案。
人力资源部负责编制员工薪酬福利的预算草案。
财务部负责编制财务费用、上交税金等资金支出的预算草案和资金借款及归还的预算草案。
资金预算管理办法完整版
资金预算管理办法第一章总则第一条为加强公司资金预算管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称资金预算是指公司在预算期内，对各项资金的收入、支出、结余进行预测和安排的预算。
第三条本办法适用于公司各部门。
第二章管理职责第四条财务部是公司资金预算的归口管理部门，主要职责包括：1. 组织编制公司资金预算。
2. 审核各部门资金预算。
3. 监控资金预算执行情况。
4. 分析资金预算执行情况。
5. 提出资金预算调整建议。
第五条各部门是资金预算的编制和执行部门，主要职责包括：1. 编制本部门资金预算。
2. 执行本部门资金预算。
3. 提出本部门资金预算调整建议。
第三章资金预算编制第六条资金预算编制原则：1. 全面性原则：资金预算应涵盖公司所有资金收支项目。
2. 真实性原则：资金预算应根据公司实际情况编制，不得弄虚作假。
3. 重要性原则：资金预算应突出重点，优先保障重要资金支出项目。
4. 可行性原则：资金预算应具有可操作性，能够实现预期目标。
第七条资金预算编制依据：1. 国家有关法律法规和政策。
2. 公司发展战略和经营目标。
3. 公司财务管理制度和相关规定。
4. 公司年度经营计划和投资计划。
5. 以前年度资金预算执行情况。
第八条资金预算编制程序：1. 财务部发布资金预算编制通知。
2. 各部门编制本部门资金预算，并提交财务部。
3. 财务部审核各部门资金预算，并编制公司资金预算草案。
4. 财务部将资金预算草案提交公司预算管理委员会审议。
5. 公司预算管理委员会第四章执行与控制第九条资金预算的执行与控制如下：1. 各部门应严格执行资金预算，不得超预算支出。
2. 财务部应加强对资金预算执行情况的跟踪和监控，及时掌握资金预算执行情况。
3. 对于预算外支出，应按照公司预算管理制度的规定办理预算调整手续。
4. 预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整资金预算，应由预算执行部门提出申请，经财务部审核后，报总经理办公会审议批准。
资金预算管理办法
资金预算管理办法一、引言资金预算管理办法是企业进行高效资金管理的关键工具。
本文旨在阐述资金预算管理办法的背景和目的，介绍其内容和应用，以及探讨如何加强资金预算管理，提高企业经济效益。
二、资金预算编制确定预算范围：明确资金预算的涵盖范围，一般包括企业各项经济活动的资金流入和流出。
确认资金来源：分析企业的资金来源，包括销售收入、投资收益、借款等，作为预算编制的基础。
分解预算：将企业总体预算分解至各部门或项目，明确其资金需求和支出范围。
编制预算草案：各部门或项目根据资金需求和支出范围编制预算草案，报送至财务部门审核。
三、资金预算执行预算审批：财务部门对各部门或项目的预算草案进行审核，确保预算合理、可行后报送至上级审批。
预算调整：在企业经济状况发生变化时，允许对预算进行合理调整，以确保预算与实际经济情况相符。
资金使用监控：严格监控资金使用情况，确保支出符合预算，防止超支现象。
报告与分析：定期生成资金预算执行报告，对实际支出与预算进行对比分析，找出差异原因并采取相应措施。
四、资金预算管理设立专门的机构或人员负责管理：企业应设立专门的机构或人员负责资金预算管理，确保预算的严格执行和及时调整。
建立健全的财务档案：完善的财务档案有助于跟踪和管理企业各项经济活动的资金流动情况。
提高管理信息化水平：引入先进的财务管理系统，实现资金预算与实际支出的实时对接，提高管理效率。
加强内部沟通与协作：确保企业内部各部门之间就资金预算管理保持良好沟通与协作，共同推动企业经济效益的提升。
五、资金预算的效果评估设定绩效指标：根据企业实际情况设定合适的绩效指标，如成本节约率、预算执行率等，以评估资金预算管理的效果。
分析评估结果：通过对资金预算执行结果的分析，找出管理中的优点和不足，为后续的预算管理工作提供改进方向。
调整与优化：根据评估结果对资金预算管理进行适当调整和优化，以提高管理效率和效果。
与激励机制挂钩：将资金预算执行情况与员工激励机制相结合，鼓励员工在工作中关注和控制资金预算管理。
资金预算管理办法
资金预算管理办法第一章总则第一条为了加强企业资金预算管理，规范资金预算编制和执行，确保企业资金安全，根据《企业财务会计报告条例》和《企业内部控制基本规范》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称资金预算，是指企业对一定时期内的资金收入、支出、筹资和投资等方面进行预测、计划和控制的过程。
第三条企业应建立健全资金预算管理制度，明确资金预算管理的责任人和职责，规范资金预算的编制、审批、执行和监控程序。
第四条企业应根据发展战略和经营计划，合理预测资金需求，确保资金供应和使用的合规性和安全性。
第二章资金预算编制第五条企业应按照逐级编制、上下结合的原则，编制资金预算。
第六条企业应建立资金预算编制程序，包括收集信息、确定预算指标、编制预算草案和审查预算草案等环节。
第七条企业应结合历史数据、市场状况和经营计划等因素，合理预测资金收入和支出。
第八条企业应合理安排筹资和投资计划，确保资金需求的满足。
第三章资金预算审批第九条企业应建立资金预算审批程序，包括预算初审、预算复审和预算终审等环节。
第十条企业应明确预算审批的责任人和权限，确保预算审批的合规性和有效性。
第四章资金预算执行与监控第十一条企业应建立健全资金预算执行与监控制度，确保资金预算的落实和执行。
第十二条企业应按照资金预算的规定，合理安排资金使用，确保资金使用的效率和安全性。
第十三条企业应加强对资金预算执行情况的监控，及时发现和纠正偏差。
第五章违规处理与责任追究第十四条企业应建立违规处理机制，对违反资金预算管理规定的行为进行处理。
第十五条对违反资金预算管理规定，造成企业损失的，应依法追究相关责任人的法律责任。
第六章附则第十六条本办法自发布之日起实施。
第十七条本办法由企业财务部门负责解释。
资金预算管理办法
财务预算管理办法第一章 总 则 第一条 为促进公司建立、健全内部约束机制, 进一步规范公司财务管理行为, 推动公司加强预算管理, 根据财政部颁发的《关于公司实行财务预算管理的指导意见》和中铁二局集团公司、股份公司及中铁瑞城公司关于实施全面预算管理的要求, 结合公司实际情况, 制定本暂行办法。
第二章 财务预算基本内容 第二条 预算管理是利用预算对公司内部各部门的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。
第三条 财务预算是公司全面预算的重要组成部分, 是公司全面预算的中心。
财务预算是在预测和决策的基础上, 围绕公司战略目标, 对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。
第四条 财务预算应当围绕公司的战略要求和发展规划, 以业务预算、资本预算为基础, 以经营利润为目标, 以现金流为核心进行编制,并主要以财务预算报表形式予以充分反映。
第五条 公司财务预算一般按年度编制, 业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。
第三章 预算组织分工 第六条 公司法定代表人对公司财务预算的管理工作负总责，公司财务总监负责具体实施公司的财务预算管理工作。
第七条 财务总监主要拟订财务预算的目标、政策, 制定财务预算管理的具体措施和办法, 审议、平衡财务预算方案, 组织下达财务预算, 协调解决财务预算编制和执行中的问题, 组织审计、考核财务预算的执行情况, 督促公司完成财务预算目标。
第八条 财务预算编制在财务总监领导下进行,财会部具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达; 负责预算执行和日常流程控制; 负责预算执行情况的分析和报告; 负责预算执行情况考核等。
第九条 公司各部门经理具体负责本部门的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作, 对本部门财务预算执行结果承担责任。
资金预算管理办法(2020年7月整理).pdf
资金预算管理办法一、目的为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强化生产经营全过程控制，提高资金使用的计划性，特制定本管理办法，以增加公司资金运行的透明度，降低各项成本，使有限的资金发挥最大的效能。
二、职责分工1. 公司分管副总、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进行审批。
2. 各部门根据下月销售计划、生产计划、采购计划和全年资金预算详细编制下月资金预算。
3. 财务部参与资金预算的编制工作，对预算进行汇总、复核和平衡，并对上月预算执行情况进行分析。
4. 财务部按照审批后的预算进行款项的收付。
三、资金预算的重要性及作用1. 资金的范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款、应收票据和从银行开办的银行承兑汇票。
2. 资金预算的重要性资金预算可以作为纽带，将财务部门与公司内部各层次和各职能部门的管理目标和职能紧密地联系在一起，合理确立投融资规模，安全、高效地安排和调度好资金，保持现金收支平衡和偿债能力，为公司生产经营提供充足的现金保障，进而保证公司以系统、科学的观点实现资金管理整体效益的最优化。
3. 资金预算的作用资金预算在公司管理中的具体作用包括：①用来规划公司在下月的经济活动及其成果；②利于公司各部门确定工作目标、方向；③财务部门执行实施经济业务的依据；④评定考核公司各部门工作实绩的标准；⑤利于公司总体目标的实现。
四、预算的编制、审批、执行、调整流程（一）、制定原则预算编制是为实现公司的方针、目标和利润，同时满足公司下达的经济责任指标目标值。
预算的编制按时间分为年度预算和月度预算。
月度预算是为确保年度预算的实现，经过科学地计划组织与分析，结合本公司不同时期动态的生产经营情况进行编制。
预算编制时要考虑先急后缓、统筹兼顾、量入为出的原则。
公司的资金预算应按照以销定产的原则，详细、科学预计分析制定下月销售计划、生产计划、采购计划，围绕实现公司经济责任指标，开展市场调研与科学预测、进行公司内部条件分析，并结合公司费用定额管理，对预期生产经营活动即将发生的各种消耗与货币收支进行测算的基础上制定的。
资金预算管理办法
资金预算管理办法（试行）第一章总则第一条为加强本公司（以下简称公司）资金预算管理，统筹规划、管理公司系统内的资金运作，增强资金收支管理的计划性，根据《全面预算管理规定》等相关规定，特制定本办法。
第二条本办法所指的资金预算是指公司对未来经营活动、筹资活动和投资活动所产生的资金流入与流出通过计划的形式作出的预期安排，包括年度、月度、周度资金预算的编制、上报、执行、调整、执行说明、考核。
第三条本办法适用于本公司及其所属的各子、分公司（以下简称各单位）。
第二章组织及职责第四条公司资金预算管理职能部门是公司财务产权部，负责对各单位资金预算进行审核、批复、汇总、上报，并对各单位资金预算编制、报送、执行、调整情况进行定期通报考核。
第五条各单位资金预算管理职能部门是各单位财务部门，负责编制、调整、执行、说明本单位资金预算，并报送公司财务产权部。
各单位应按照经公司批准的资金预算安排生产、经营、建设活动的各项收支，并将资金预算的编制和执行情况纳入本单位日常考核并定期通报。
第三章资金预算编制第六条资金预算编制原则（一）安全性：遵循“资金安全第一”的原则，所有资金活动必须按授权进行审批，并选择经公司批准的金融机构进行操作，确保资金安全；（二）流动性：合理筹措资金，保证拥有充裕的资金，满足生产、经营、投资需求；（三）及时性：预算编制应及时上报公司，资金收支的时间、金额及用途出现偏差时应及时进行预算调整；（四）效益性：做好统筹规划，鼓励通过提前还贷、优化债务结构、在信用期内合理推迟付款等方式提高资金使用效益，确保公司整体利益最大；（五）准确性：合理预测收支时间及金额，严格控制资金收支与预算偏离的程度，减少预算变更次数；（六）合规性：遵守国家有关法律、法规及公司相关管理制度，各项资金收支业务必须合法、真实。
第七条资金预算编制内容资金预算编制内容包括资金预算表和预算编制说明。
各单位应严格按照公司统一下发的资金预算表中规定的预算项目和要求填制资金预算表及编制说明。
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资金预算管理办法第一章总则第一条为加强对企业专项资金的管理，规范企业专项资金项目的立项、实施程序，保证企业专项资金得到合理的利用，取得应有的效益，特修订本办法。
第二条本办法所指的企业专项资金包括：维持简单再生产资金、生产安全费用、技术改造资金、固定资产修理资金等。
第三条企业专项资金的使用，坚持“总量控制、统筹安排、分专业使用、分专业把关”的原则。
第四条本办法不包括国家政策性贷款建设项目的投资管理。
第二章企业资金的来源与筹集第五条企业专项资金由企业内部形成的自有资金和以各种形式从企业外部筹措的资金组成。
第六条企业资金来源为：（一）维简资金，按照全年原煤产量8.50 元/ 吨提取。
（二）技术改造资金除利用折旧基金、公积金和公益金外，还可利用国内外技术改造贷款、职工入股、社会融资等。
技术改造资金由煤业公司统一支配使用。
（三）固定资产修理资金（包括大修、中小修），固定资产修理费按照全矿固定资产原值的2%安排。
（四）生产安全费用，按照财政部（财企[2012]12 号文）有关规定，按原煤实际产量吨煤15元/ 吨提取。
第七条企业专项资金由财务部门统一筹集，统一核算，每年年末提出下年度可使用的企业专项资金总额。
第八条根据煤业公司的规定，节约（超支）的维简资金可用来冲减（增加）当年商品煤成本完成数。
第三章企业专项资金的使用范围第九条技术改造资金（一）企业为了达到提高经济效益、提高产品质量、增加花色品种、促进产品升级换代、扩大出口、降低成本、节能降耗、加强资源综合利用和“三废”治理、安全等目的，采用先进的、适用的新技术、新工艺、新设备、新材料等，对现有设施、生产工艺条件的主要生产系统或主要环节进行的系统性更新改造工程。
（二）企业为了调整产品结构而新建的其它产业项目。
第十条维持简简单再生产资金主要用于为维持正常生产经营所必须的更新改造、综合利用、零星固定资产的购建等资本性支出。
其投资范围如下：（一）为矿井生产开拓的巷道支出。
（二）为完善矿井安全措施、提高安全装备水平、增强矿井抗灾能力而进行的安全技术措施项目。
（三）为维持矿井正常生产经营而进行的房屋设施建设和设备更新。
（四）科技开发项目中的资本性支出。
（五）医疗卫生设施。
（六）托儿所设备设施。
（七）其它零星固定资产的购置与建设。
第十一条修理资金（一）固定资产修理费只能用于现有固定资产的修理性支出，不得用于新增设备及在建工程等资本性支出。
（二）大修理周期：房屋及建筑物、砖木结构为三年以上，混合及框架结构为五年以上。
设备按煤炭工业企业设备管理规程执行。
（三）单位工程（设备）修理费应大于固定资产年折旧额，但修理费大于固定资产原值50%以上时，原则上不再修理，必须修理的列入固定资产投资计划。
（四）大修理内容：1. 房屋及建筑物：屋面漏雨（局部为中、小修）、山墙倒塌、增加隔墙、增加门窗、改善地面、抗震加固、内外粉刷等。
2. 机电运输设备：对设备进行全面修理，使设备完全恢复精度和额定能力。
需对设备全面解体，对所有零部件进行清洗检查、更换或加固重要部件，恢复设备应有精度和性能；调整机械和电气操作系统；处理设备基础或更换设备外壳；配齐安全装置和必要的附件。
第十二条生产安全费用按规定提取的生产安全费用必须用于安全生产，重点突出：“一通三防”、防治水、矿震和冲击地压、完善“六大系统”建设等。
安全费用应当按照以下范围使用：（一）煤与瓦斯突出及高瓦斯矿井落实“两个四位一体”综合防突措施支出, 包括瓦斯区域预抽、保护层开采区域防突措施、开展突出区域和局部预测、实施局部补充防突措施、更新改造防突设备和设施、建立突出防治实验室等支出；（二）煤矿安全生产改造和重大防患治理支出, 包括“一通三防”（通风,防瓦斯、防煤尘、防灭火）, 防治水、供电、运输等系统设备改造和灾害治理工程, 实施煤矿机械化改造, 实施矿压（冲击地压）、热害、露天矿边坡治理采空区治理等支出；（三）完善煤矿井下监测监控、人员定位、紧急避险、压风自救、供水施救和通信联络安全避险“六大系统”支出, 应急救援技术装备、设施配置和维护保养支出, 事故逃生和紧急避难设施设备的配置和应急演练支出；（四）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出;（五）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询、标准化建设支出；（六）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；（七）安全生产宣传、教育、培训支出；（八）安全生产适用新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；（九）安全设施及特种设备检测检验支出；（十）其他与安全生产直接相关的支出。
在以上规定的使用范围内，应当将安全费用优先满足安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构以及行业主管部门对企业安全生产提出的整改措施或达到安全生产标准所需的支出。
第十三条根据集团公司的有关规定，下列项目不属于固定资产投资范围：（一）不能单独发挥作用的设备部件或配件，如综机配件、各种提升运输设备的配件、“一通三防”等各类检测系统中单独购置的传感器件等。
（二）管理办公等使用的非随机的计算机应用软件。
（三）属于煤炭生产的十二种工具。
（四）结构简易的敞棚、临时性房屋设施。
第四章企业专项资金计划编制、审查程序第十四条各单位、各部门要根据全矿中心工作，科学、全面、系统地分析本单位的各项工作，针对生产、安全实际，实事求是地提出本单位需要投入的计划项目。
（一）建安（修理）工程类的项目申请报送到计划科（基建）。
书面申请必须包括:1. 建设（修理）原因；2. 地点； 3. 工程量；4. 投资； 5. 具体实施方案； 6. 责任人；7. 实施起止时间等内容。
（二）设备购置（修理）类的项目申请报送到机电环保科。
书面申请必须包括：1.购置（修理）原因； 2. 使用地点；3. 工程量；4. 投资； 5. 具体实施方案； 6.责任人；7. 实施起止时间等内容。
（三）车辆购置（修理）类的项目申请报送到后勤服务中心（车辆中心）。
书面申请必须包括：1. 购置（修理）原因；2. 使用单位； 3. 工程量；4. 投资； 5. 具体实施方案； 6. 责任人；7. 实施起止时间等内容。
（四）以上申请除分别报送计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）部门外，同时报送计划科一份。
（五）生产安全费用计划中费用性支出项目，由通防科、地质测量科、生产技术科、机电环保科等单位根据各自分管业务范围编制项目计划。
（六）对于需要安装的设备和需设计的工程项目所发生的安装费、设计费，由项目承办部门做出合理预算，列入工程项目支出。
第十五条计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）等对各单位的申请，要根据全矿总体工作需要，结合安全、生产实际，进行全面、系统地审查，特别对项目的必要性、可行性和经济合理性进行深入研究，分别拿出企业专项资金项目安排的初步意见。
第十六条计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）等要将初步安排意见，报各专业分管副总，专业分管副总根据矿各专业资金情况和本专业实际对资金计划初稿进行逐项审查，重点是投资额和应达到的要求、设备型号、技术参数等。
专业分管副总应对审查后资金使用计划、选定的产品全过程负责各专业分管副总审查后提交矿分管领导，由矿分管领导专门主持召开会议进行审查。
会议应根据矿井实际、主管矿长的要求，以及资金来源情况，结合其它各方面的信息对计划项目逐项审查，并按照轻重缓急确定建议计划项目。
计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）等承办部门要根据会议精神，整理好建议计划安排表，经矿分管领导签字后，报送计划科。
没有经过矿分管领导审定的项目，一律不准列入计划。
第十七条计划科根据以上专业会议精神和计划科（基建）机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）等单位报送的建议计划安排基础表，按照资金类别分类整理汇总。
对每一个项目认真评估，搞清为什么、干什么和效果，必要时须会同有关部门到现场进行勘察、写实等调查研究工作，并根据各类资金来源情况，提出本年度企业专项资金计划初步安排方案。
第十八条矿审定会。
会议由矿长主持，参加人员矿党政领导、专业分管副总、有关专业部门和单位。
会议主要听取计划科关于年度企业专项资金计划初步安排方案, 对上报计划项目逐一确定第十九条计划科及矿有关部门由分管领导带队，向煤业公司主管部门汇报。
并将公司审查意见及时向主管矿长汇报，听取矿长指示，以便作出进一步的调整。
第二十条计划下达。
煤业公司以文件的形式批复下达，是矿实施计划的依据。
第五章企业专项资金计划的实施第二十一条计划下达后，矿长主持召开资金计划实施会议，确定各类资金计划实施的原则和要求。
第二十二条实施会议后，项目承办部门根据矿资金计划实施会议精神和矿井生产、安全工作实际需要，编制出各类资金计划实施进度表，经分管矿领导签字后报计划科备案。
第二十三条所有项目实施前，有关承办部门必须填报《00 专项资金项目计划实施审批单》。
此处的承办部门是指计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）、信息中心等。
《00 专项资金项目计划实施审批单》是办理工程合同、设备论证审批、设备定货、财务决（结）算的依据。
《00 专项资金项目计划实施审批单》经矿长签字批准后，各承办单位应抓紧办理技术协议等有关手续，需转物资供应中心的采购的，全部资料必须在一周内转到。
《00 专项资金项目计划实施审批单》（附表1）必须按表式要求填写，一式四份。
属建筑安装工程或建筑安装工程修理项目的，分别交计划、财务、合同等部门；属机电设备或车辆购置的，分别交计划、财务、物资供应中心东滩供应站等部门；属设备修理的，分别交计划、财务、合同等部门。
没有《00 专项资金项目计划实施审批单》，有关部门不准办理相关手续。
列入维简计划和生产安全费用计划的所有设备购置项目，均由物资供应中心办理。
第二十四条《00 专项资金项目计划实施审批单》由矿长签批后，各单位必须严格执行，不得随意变更型号、金额等审批单内容或增加新的项目。
第二十五条各类资金计划项目实施的前期工作由矿专业分管副总组织有关单位进行。
具体规定如下：（一）固定资产投资1. 建筑安装工程凡属建筑安装项目，均纳入基本建设管理范围，执行基本建设管理程序，由计划科（基建）统一管理，设备安装部分由机电环保科协助执行，详见《地面建筑安装工程管理办法》。
2. 设备购置⑴设备购置的承办部门①综机设备的购置，由综机服务中心办理，机电环保科办理技术论证审批手续、出入库验收手续等。
②计算机、复印机等办公设备的购置，由信息中心办理，严格执行《兖矿集团公司办公设备及用品采购实施办法》的相关规定。
③机动车辆的购置由后勤服务中心（车辆重心）办理。
④除①、②、③项之外的其它设备购置，均由机电环保科办理。
⑵设备购置管理，详见《00设备管理办法》等矿有关规定。