酒店应收款管理
酒店应收账款管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，促进酒店业务的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有涉及应收账款的经济业务活动。
第二章应收账款管理目标第三条应收账款管理的目标是：1. 保障酒店资金安全，降低坏账风险；2. 提高资金回笼速度，优化资金使用效率；3. 保障酒店信誉，维护客户关系；4. 规范应收账款管理流程，提高管理效率。
第三章应收账款管理制度第四条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户信用评估原则：对客户进行信用评估，确定合理的信用额度；2. 分类管理原则：根据客户信用状况、交易金额等因素，对应收账款进行分类管理；3. 动态监控原则：对应收账款进行实时监控，及时发现并处理问题；4. 依法追收原则：依法依规追收应收账款，维护酒店合法权益。
第五条应收账款管理职责：1. 营销部门：负责客户信用评估、合同签订、挂账协议管理、签单管理、债务追讨等工作；2. 财务部门：负责应收账款登记、管理签单、核对账务、分析账务、信息反馈等工作；3. 收银员：负责结账时顾客的签单核对等工作。
第四章应收账款管理流程第六条客户信用评估：1. 营销部门收集客户相关信息，进行信用评估；2. 评估结果报总经理审批；3. 根据评估结果，确定客户信用等级和信用额度。
第七条合同签订与履行：1. 营销部门与客户签订合同，明确双方权利义务；2. 财务部门对合同进行审核，确保合同条款合法合规；3. 合同履行过程中，营销部门负责跟踪客户信用状况，及时调整信用额度。
第八条应收账款登记与管理：1. 营销部门将应收账款信息录入系统，登记账务；2. 财务部门定期核对账务，确保账实相符；3. 对应收账款进行分类管理，明确责任人。
第九条应收账款追收：1. 营销部门负责催收应收账款，采取多种方式提醒客户付款；2. 财务部门协助营销部门进行追收工作；3. 对逾期未付款的客户，依法依规采取措施追收。
第五章监督与考核第十条应收账款管理实行责任制，各部门负责人对本部门应收账款管理负责。
酒店业应收账款管理制度
第一章总则第一条为规范酒店业应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内所有涉及应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 预防为主，控制为辅；3. 及时清收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 负责应收账款登记、核对、催收等工作；3. 定期分析应收账款情况，提出改进措施；4. 协助其他部门进行应收账款管理。
第五条酒店营销部门负责：1. 负责客户信息调查、信用评估；2. 签订、履行合同，确保合同条款的执行；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第六条酒店收银员负责：1. 负责结账时核对顾客签单；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款管理流程如下：1. 客户信息调查：营销部门负责对客户进行资信调查，评估客户信用等级。
2. 合同签订：营销部门根据客户信用等级，与客户签订合同，明确双方权利义务。
3. 账务登记：财务部门根据合同内容，登记应收账款账目。
4. 账务核对：财务部门定期与收银员核对账目，确保账目准确无误。
5. 催收：财务部门负责对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、书面催收等方式。
6. 应收账款分析：财务部门定期分析应收账款情况，评估坏账风险，提出改进措施。
第四章应收账款风险控制第八条酒店应建立应收账款风险控制机制，包括：1. 信用评估：对客户进行信用评估，严格控制高风险客户。
2. 限额控制：对客户实行应收账款限额控制，防止坏账风险。
3. 催收制度：建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。
第五章应收账款管理考核第九条酒店应定期对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 坏账率；3. 催收效率；4. 信用评估准确性。
酒店应收账款管理办法
酒店应收账款管理办法（征求意见稿）第一条目的为进一步规范集团公司下属酒店等经营分支机构的应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免出现呆帐、死帐，减少因此造成的经济损失，结合各酒店实际情况，特制定本办法：第二条消费签单挂账规定〔一）各消费单位如需签单挂账的，必须有消费签单挂账协议。
协议签订前，由酒店营销部负责人负责调查消费单位资信情况。
经调查符合资信要求的，经酒店第一负责人审批签字同意后，方可签订消费挂账协议。
酒店其他任何部门或个人若私自同意签单挂帐所造成的经济损失由该部门负责人或当事人承担全额赔偿责任，同时给于违纪处理。
（二）消费签单挂账协议必须明确消费单位指定签单人，在一式四份的签字字样卡上预留签单人的签字字样、单位盖章或法定代表人签字。
酒店财务部负责保管消费挂账协议，并监督检查协议内容的履行。
财务部将签订消费挂账协议的消费单位汇总成册，连同签字字样卡发至酒店内部餐饮、客房等各经营部门。
消费签单挂账单位实际消费时，需由签单权限人员签单，并由收银员将签名比对签字字样卡上预留的签字字样。
如不是由预留字样人员代为签单的，部门负责人应及时与对方沟通，核实情况，确认签单人真实身份后，3日内由有效签单人补签；如无人补签的由部门负责人承担。
（三）小微企业、个体工商户原则上不允许签单挂账；如签单除执行第(一)条规定外，必须每月定期结算一次；如果到期不结账，即刻停止签单。
酒店财务部要以书面的形式将拟停止签单挂帐的单位上报酒店第一负责人，经审批后由酒店办公室以书面形式及时通知到酒店餐饮、客房等各经营部门，由各部门负责人通知部门各级管理人员及收银台。
对未按规定执行造成经济损失由相关部门负责人或当事人全额赔偿，同时按违纪处理。
若属信息通知传达不到位造成的经济损失，属于哪一级就由哪一层相关责任人全额赔偿，并做违纪处理。
（四）乡镇机关、小型事业等单位资金不能保证的，原则上不允许签单挂账。
确要签单挂账的，酒店要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。
酒店应收款项管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收款项的管理，包括但不限于客房收入、餐饮收入、商品销售收入、会议收入等。
第三条酒店应收款项的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收款项的合法性；（二）安全性原则：确保应收款项的安全，防止资金流失；（三）及时性原则：及时核对、催收应收款项，提高资金回笼速度；（四）准确性原则：准确记录、核算应收款项，确保财务数据的真实性；（五）责任制原则：明确各部门、岗位的职责，落实责任追究。
第二章应收款项的核算与记录第四条应收款项的核算应遵循权责发生制原则，按照实际交易发生的时间进行确认。
第五条各部门应建立应收款项台账，详细记录应收款项的名称、金额、发生时间、责任人等信息。
第六条财务部门应定期对各部门的应收款项台账进行核对，确保数据的准确性。
第七条应收款项的账务处理应严格按照财务会计制度执行，确保账务处理的合规性。
第三章应收款项的催收与处理第八条应收款项的催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助。
第九条财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收时间、方式、结果等信息。
第十条对逾期应收款项，财务部门应采取以下催收措施：（一）电话催收：及时与客户联系，了解逾期原因，督促客户尽快付款；（二）书面催收：发送书面催收通知，明确逾期款项的金额、期限及违约责任；（三）上门催收：对严重逾期款项，可安排专人上门催收；（四）法律途径：对拒不付款的客户，可依法采取法律手段追讨。
第十一条对已核销的应收款项，财务部门应定期进行核查，如发现核销错误，应及时纠正。
第四章应收款项的考核与责任追究第十二条酒店应设立应收款项考核指标，对各部门的应收款项管理进行考核。
第十三条对应收款项管理工作中出现的问题，应查明原因，追究相关人员的责任。
第十四条对应收款项管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
酒店应收款的管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、会议、娱乐等业务产生的应收款项。
第三条酒店应收款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制风险；2. 精细化管理，提高资金周转率；3. 严格考核，奖惩分明。
第二章应收款核算与确认第四条应收款的核算与确认应按照以下规定执行：1. 客房应收款：客户入住时，前台接待员应根据入住登记表、客房价格表等，开具房费发票，并确认应收款金额。
2. 餐饮应收款：餐厅服务员在客户用餐结束后，根据消费清单，开具餐饮发票，并确认应收款金额。
3. 会议、娱乐等应收款：相关业务部门在提供服务结束后，根据合同、协议等，开具相应发票，并确认应收款金额。
第五条应收账款入账时间：客户在酒店消费后，应立即入账，不得拖延。
第三章应收款催收第六条应收账款催收分为以下几个阶段：1. 初次催收：客户消费后，酒店应在5个工作日内向客户发送催收通知，提醒客户支付欠款。
2. 再次催收：若客户在初次催收后15个工作日内仍未支付欠款，酒店应再次发送催收通知，并告知客户逾期未付款的后果。
3. 强制催收：若客户在再次催收后30个工作日内仍未支付欠款，酒店可采取法律手段，如委托第三方催收机构进行催收。
第七条催收过程中，应保持与客户的良好沟通，了解客户未付款的原因，并尽力争取客户的理解和支持。
第四章应收款核销第八条应收款核销应按照以下规定执行：1. 对于超过规定期限仍未收回的应收款，经财务部审核，总经理批准，可予以核销。
2. 核销的应收款应详细记录核销原因，并按照相关规定进行账务处理。
第五章应收款档案管理第九条酒店应建立完善的应收款档案管理制度，对客户信息、应收款明细、催收记录等进行归档保存。
第十条应收款档案保存期限为5年，逾期可按照相关规定销毁。
第六章责任与考核第十一条酒店各部门应明确责任，加强应收款管理，确保应收款及时收回。
酒店的应收账款管理制度
一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。
2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。
3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。
四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。
（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。
（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。
（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。
3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。
（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。
（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。
4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。
（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。
五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。
关于酒店应收款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款的管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门及全体员工。
第三条酒店应收款是指酒店因销售商品、提供服务而形成的尚未收回的款项。
第二章应收款的管理职责第四条财务部负责酒店应收款的管理工作，主要职责如下：1. 制定应收款管理制度，并监督实施；2. 负责应收款账目的登记、核对、汇总、分析等工作；3. 定期向酒店管理层汇报应收款情况；4. 对应收款逾期情况进行催收，确保应收款及时收回；5. 负责应收款坏账的核销和追偿工作。
第五条销售部负责应收款的销售管理工作，主要职责如下：1. 制定销售政策，合理确定销售价格；2. 负责签订销售合同，明确双方权利义务；3. 负责销售合同履行情况的监督；4. 对销售合同中的应收款进行跟踪管理；5. 配合财务部进行应收款催收工作。
第六条客房部负责客房应收款的管理工作，主要职责如下：1. 负责客房预订、入住、退房等环节的应收款收取；2. 及时向财务部反馈客房应收款情况；3. 配合财务部进行客房应收款催收工作。
第三章应收款的管理流程第七条应收款核算1. 销售部在签订销售合同后，应及时将合同内容、应收款金额等信息报送财务部；2. 财务部根据销售合同，及时登记应收款账目，并定期进行核对、汇总和分析。
第八条应收款催收1. 财务部在应收款逾期后，应及时向销售部发送催收通知；2. 销售部在收到催收通知后，应及时与客户沟通，催收应收款；3. 对于逾期未收回的应收款，财务部应采取法律手段进行追偿。
第九条应收款核销1. 对于确认为坏账的应收款，财务部应提出核销申请，经酒店管理层审批后核销；2. 核销后的应收款，财务部应及时调整账目，并通知相关部门。
第四章应收款的管理制度第十条应收款账目管理1. 应收款账目应准确、完整、及时地登记；2. 应收款账目应定期进行核对、汇总和分析；3. 应收款账目应按照国家有关规定进行保密。
第十一条应收款催收制度1. 财务部应建立应收款催收制度，明确催收流程和责任；2. 销售部应积极配合财务部进行应收款催收工作；3. 催收过程中，应尊重客户权益，不得采取非法手段。
酒店应收日常管理制度
一、目的为规范酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，确保酒店的财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理工作。
三、管理职责1. 财务部门：负责应收账款的核算、催收和坏账处理工作。
2. 部门负责人：负责本部门应收账款的归口管理，确保应收账款及时回收。
3. 前台部门：负责客户入住登记、消费结算和应收账款信息的录入。
4. 部门员工：按照规定办理业务，配合财务部门做好应收账款管理工作。
四、应收账款管理流程1. 客户入住登记（1）前台部门负责客户入住登记，核实客户身份信息。
（2）前台部门在客户入住时，告知客户应收账款结算方式和期限。
2. 消费结算（1）客户消费时，前台部门负责收取现金、信用卡等支付方式，并开具消费凭证。
（2）前台部门将消费信息录入系统，生成应收账款。
3. 应收账款催收（1）财务部门定期对应收账款进行核查，发现逾期账款及时催收。
（2）催收方式包括电话催收、短信催收、上门催收等。
4. 应收账款回收（1）财务部门负责应收账款的回收工作，确保账款及时到账。
（2）对已回收的应收账款，财务部门及时入账，并更新应收账款台账。
5. 坏账处理（1）财务部门对经多次催收仍未收回的应收账款，经批准后确认为坏账。
（2）坏账处理需按照公司规定程序进行，确保合规合法。
五、应收账款管理制度1. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级划分，合理制定信用政策。
2. 加强应收账款核算，确保应收账款信息的准确性和及时性。
3. 定期对应收账款进行核查，发现异常情况及时处理。
4. 对逾期应收账款进行催收，确保账款及时回收。
5. 加强应收账款审计监督，提高制度执行力。
六、奖惩措施1. 对应收账款管理工作中表现突出的个人和部门给予表彰和奖励。
2. 对应收账款管理工作中存在严重失职、违规行为的个人和部门进行通报批评，并追究相应责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，解释权归财务部门所有。
如遇国家政策调整或公司内部管理需要，本制度可进行修订。
酒店应收账款的管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障酒店财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、商务等业务。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，防范风险；3. 效率优先，提高资金周转；4. 严谨细致，责任明确。
第二章应收账款管理职责第四条酒店应收账款管理实行分级负责制，各部门应明确职责，协同配合。
第五条营销部门负责：1. 负责客户信用调查，建立客户信用档案；2. 签订合同，明确双方权利义务；3. 监督合同履行，确保应收账款及时回收。
第六条财务部门负责：1. 负责应收账款账务处理，及时登记、核对、汇总；2. 定期分析应收账款结构，评估风险；3. 制定应收账款催收计划，督促各部门及时催收。
第七条收银员负责：1. 负责客户结账时的应收账款核对；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助催收部门进行欠款催收。
第三章应收账款管理制度第八条客户信用管理：1. 营销部门应定期对客户进行信用调查，建立信用档案，包括客户基本信息、信用记录、财务状况等；2. 根据客户信用等级，制定相应的信用政策，包括信用额度、结账期限等；3. 对信用不良的客户，限制其消费额度或拒绝提供服务。
第九条合同管理：1. 合同应明确双方的权利义务，包括服务内容、价格、付款方式、违约责任等；2. 合同签订前，应进行风险评估，确保合同条款有利于酒店权益；3. 合同签订后，营销部门应跟踪合同履行情况，确保应收账款及时回收。
第十条应收账款账务管理：1. 财务部门应及时登记、核对、汇总应收账款，确保账实相符；2. 定期进行应收账款分析，发现异常情况，及时采取措施；3. 建立应收账款台账，记录客户欠款情况，便于催收。
第十一条应收账款催收：1. 财务部门应根据应收账款台账，制定催收计划，明确催收对象、时间、方式等；2. 各部门应协同配合，及时反馈催收进展情况；3. 对逾期未收回的应收账款，应采取法律手段追讨。
酒店应收款授信管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保酒店的稳健经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、娱乐、商务服务等各板块的应收账款。
第三条应收款授信管理应遵循以下原则：1. 实质重于形式原则；2. 全面风险控制原则；3. 合规性原则；4. 保密性原则。
第二章授信条件第四条应收款授信的申请对象为酒店内部部门或外部客户，申请条件如下：1. 酒店内部部门：（1）具有良好的信用记录；（2）具备偿还债务的能力；（3）提供合法、有效的担保或抵押。
2. 外部客户：（1）具备合法的经营资格；（2）有稳定的收入来源；（3）有良好的信用记录；（4）提供合法、有效的担保或抵押。
第三章授信程序第五条应收款授信程序如下：1. 申请人提出授信申请，并提供相关资料；2. 部门负责人对申请资料进行初步审核，提出审核意见；3. 财务部门对申请进行风险评估，包括信用评估、财务状况评估等；4. 财务部门提出授信意见，提交总经理审批；5. 总经理审批后，财务部门与申请人签订授信协议；6. 授信协议签订后，财务部门负责监督执行。
第四章授信额度及期限第六条应收款授信额度根据以下因素确定：1. 申请人的信用状况；2. 申请人的财务状况；3. 申请人的还款能力；4. 担保或抵押物的价值。
第七条应收款授信期限根据以下因素确定：1. 申请人的还款能力；2. 应收款的性质；3. 酒店的经营需求。
第五章监督与检查第八条财务部门负责对授信情况进行监督与检查，内容包括：1. 授信额度使用情况；2. 还款情况；3. 担保或抵押物的变动情况；4. 应收款的管理情况。
第九条财务部门每月对授信情况进行汇总分析，并将分析结果报告给总经理。
第六章责任与处罚第十条申请人应严格按照授信协议约定使用授信额度，如出现以下情况，将承担相应责任：1. 未按时还款；2. 虚假提供资料；3. 擅自变更授信用途。
第十一条财务部门未按规定履行监督职责，导致授信风险扩大的，将追究相关责任人的责任。
酒店应收日常管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，确保酒店资金的安全和流动，提高酒店经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有涉及应收账款管理的部门和人员。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵循国家法律法规，确保应收账款管理的合法性和合规性。
2. 预防为主原则：预防应收账款风险，降低坏账损失。
3. 效率优先原则：提高应收账款回收效率，确保资金周转顺畅。
4. 完善制度原则：建立健全应收账款管理制度，确保应收账款管理工作的有序进行。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的管理和监督，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度，并监督实施。
2. 建立应收账款台账，记录应收账款的形成、回收等情况。
3. 定期分析应收账款情况，对异常情况及时报告并采取措施。
4. 对应收账款进行催收，确保账款及时回收。
第五条酒店销售部门负责应收账款的产生，具体职责如下：1. 严格执行销售政策，确保销售过程中的信用风险可控。
2. 及时与客户沟通，了解客户信用状况，做好信用评估。
3. 严格按照合同约定，收取客户款项。
4. 对销售过程中的应收账款进行及时登记和报告。
第六条酒店其他相关部门应积极配合应收账款管理工作，具体职责如下：1. 人力资源部门：负责员工信用档案的建立和管理。
2. 法务部门：负责应收账款纠纷的处理和诉讼。
3. 客户服务部门：负责客户投诉的受理和处理。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款产生：1. 销售部门与客户签订销售合同，明确应收账款金额、期限等。
2. 销售部门将合同及相关资料报送财务部门备案。
第八条应收账款回收：1. 财务部门根据销售合同，建立应收账款台账。
2. 定期与销售部门核对应收账款台账，确保数据的准确性。
3. 财务部门对逾期应收账款进行催收，采取电话、邮件、短信等多种方式提醒客户付款。
4. 对长期逾期未收回的应收账款，采取法律手段追讨。
第九条应收账款核销：1. 对无法收回的应收账款，财务部门应提请销售部门、法务部门等相关部门进行核销。
酒店销售应收款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款项的管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有销售应收款项的管理工作，包括客房、餐饮、会议、娱乐等部门的应收款项。
第三条酒店销售应收款项的管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则。
第二章应收款管理职责第四条酒店财务部负责应收款项的全面管理，具体职责如下：1. 制定应收款项管理制度，并组织实施；2. 建立应收款项台账，及时更新应收款项信息；3. 跟踪应收款项的回收情况，确保应收款项按时回收；4. 定期进行应收款项的核对工作，确保账实相符；5. 协助相关部门解决应收款项回收过程中遇到的问题。
第五条各部门负责本部门应收款项的具体管理工作，具体职责如下：1. 按照规定及时开具销售发票，确保发票的真实性和准确性；2. 做好客户信息登记，确保客户信息的完整性和准确性；3. 定期与客户核对账目，及时解决账目差异；4. 配合财务部进行应收款项的催收工作。
第三章应收款核算与记录第六条酒店应收款项的核算应遵循以下原则：1. 收入确认原则：按照权责发生制原则，确认收入实现；2. 实际发生原则：按照实际发生金额进行核算；3. 及时性原则：确保应收款项的核算及时、准确。
第七条应收款核算流程：1. 各部门将销售发票传递至财务部；2. 财务部核对发票信息，确认收入；3. 将应收款项信息录入财务系统；4. 定期生成应收款项账单。
第八条应收款项记录：1. 财务部建立应收款项台账，详细记录每笔应收款项的金额、客户名称、开票日期、到期日期等信息；2. 各部门应定期将应收款项信息反馈至财务部，确保信息的一致性。
第四章应收款回收与催收第九条应收款项回收：1. 财务部负责应收款项的回收工作，按照合同约定或客户约定的时间进行催收；2. 各部门应积极配合财务部进行应收款项的回收工作；3. 对逾期应收款项，财务部应采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。
第十条应收款项催收：1. 财务部应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；2. 对逾期应收款项，财务部应逐笔进行分析，找出原因，采取相应的催收措施；3. 对特殊原因导致的逾期应收款项，财务部应报请总经理审批，采取必要的法律手段进行追讨。
宾馆酒店应收款管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店应收款的管理，确保宾馆酒店的资产安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店的所有应收款项，包括客房预订款、餐饮消费款、会议费用、娱乐消费款等。
第三条宾馆酒店应收款的管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保应收款项的安全，防止坏账和呆账的发生。
2. 及时性原则：及时核对应收款项，确保资金回笼。
3. 规范性原则：规范应收款项的收取、核对、催收和核算流程。
第二章应收款的管理流程第四条客房预订款管理1. 预订客房时，应收取客户一定比例的预订金。
2. 预订金收取后，应在预订系统中做好记录，并告知客户。
3. 客房入住时，如预订金不足，应向客户收取差额。
4. 客房退房时，如客户未消费或消费未满预订金，应退还多余预订金。
第五条餐饮消费款管理1. 餐饮消费时，应向客户收取餐费。
2. 餐饮消费后，应在餐饮系统做好记录，并开具发票。
3. 客户离店时，如消费未满餐费，应退还多余款项。
第六条会议费用管理1. 会议费用收取时，应向客户开具发票。
2. 会议结束后，应及时核对费用，确保准确无误。
3. 费用确认后，应及时收取款项。
第七条娱乐消费款管理1. 娱乐消费时，应向客户收取消费款。
2. 消费结束后，应在娱乐系统做好记录，并开具发票。
3. 客户离店时，如消费未满，应退还多余款项。
第三章应收款的核对与催收第八条定期核对1. 每月至少核对一次应收款项，确保账目清晰。
2. 发现不符或异常情况，应及时查明原因，并采取措施纠正。
第九条催收措施1. 对逾期未付款项，应采取电话、短信、邮件等方式进行催收。
2. 对多次催收无效的款项，可采取上门催收或委托第三方催收。
3. 对无法收回的款项，应按照公司规定进行坏账处理。
第四章应收款的核算与报告第十条核算1. 应收款项的核算应遵循会计准则，确保账目准确。
2. 应收款项的核算应定期进行，每月至少一次。
第十一条报告1. 每月应向财务部门提交应收款项的详细报告，包括应收账款明细、逾期款项明细等。
酒店加强应收款管理措施
酒店加强应收款管理措施嘿，各位朋友！今天咱来聊聊酒店加强应收款管理的那些事儿。
为啥要加强应收款管理呢？这可不是闹着玩的呀！酒店每天人来人往，各种账目要是不管理好，那可就乱套啦！客人住完拍拍屁股走人，钱没收到那不就亏大啦！所以加强应收款管理那是相当重要滴！那具体咋操作呢？首先呀，得有个专门的团队或者专人来负责这个事儿，可不能随随便便找个人就打发啦！这人得细心、负责，还得有点小精明，不然咋能把钱都收回来呢！就像咱家里得有个会管账的，不然钱都不知道花哪儿去啦！然后呢，咱得把客人的信息登记得清清楚楚，这可不能马虎！姓名、联系方式、入住时间、退房时间、消费项目等等，都得整得明明白白的。
这就好比给客人建个档案，随时能找到他，找他要钱也方便呀！“嘿，大哥，您上次在咱这儿住的钱还没结呢！”接着，得制定一套明确的收款流程。
客人入住的时候就得说好啥时候交钱，怎么交。
可不能等客人要走了才说交钱的事儿，那多尴尬呀！就像咱去超市买东西，总不能等出了门人家才说要钱吧！还有哦，对于那些长期合作的客户或者大客户，咱得特殊对待。
可以给他们弄个信用额度啥的，但也得时刻盯着点，别一不小心额度超了，那可就麻烦啦！这就好比给他们发了张信用卡，咱得看着他们别刷爆了呀！另外呀，得定期对账。
这就跟咱每个月看看自己的钱包一样，看看钱都去哪儿了，有没有少收的。
要是发现问题，赶紧解决，可不能拖着。
不然小问题变成大问题，那可就麻烦咯！预期效果嘛，那当然是应收款都能及时收回啦，酒店的资金流转顺畅，老板开心，员工也开心呀！大家都有钱赚，多好呀！这里还有几个注意事项得唠叨唠叨。
负责应收款管理的人可不能三天打鱼两天晒网，得一直盯着，不然容易出纰漏。
登记客人信息的时候可千万别写错啦，不然找错人要钱那就搞笑了。
还有，收款的时候态度要好，别把客人吓跑啦，毕竟客人是上帝嘛！总之呢，酒店加强应收款管理可不是小事儿，大家都得重视起来。
按照咱说的这些措施去做，肯定能把钱都收回来，让酒店的生意越来越好！加油哦！相信大家都能把这个事儿干得漂漂亮亮的！。
关于酒店应收管理制度
一、概述酒店应收账款管理是酒店财务管理的核心环节，它关系到酒店的现金流和盈利能力。
为了规范酒店应收账款的管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，特制定本制度。
二、管理目标1. 提高应收账款回收率，确保资金安全；2. 规范应收账款流程，提高工作效率；3. 加强应收账款风险控制，降低坏账损失；4. 优化客户信用评价体系，提高客户满意度。
三、管理职责1. 营销部门：负责客户信息调查、合同签订、客户管理、挂账协议管理、签单管理、债务追讨等工作；2. 财务部门：负责应收账款登记、管理签单、核对账务、分析账务、信息反馈等工作；3. 收银员：负责结账时顾客的签单核对等工作；4. 总经理：负责审批重大应收账款事项，监督各部门执行本制度。
四、管理内容1. 明确责任主体，严密责任划分（1）营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供；（2）财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供；（3）收银员负责结账时顾客的签单核对等。
2. 严格的办事程序规定（1）顾客信息调查与报告：营销部门对客户进行资信调查，并将调查结果报告给财务部门；（2）合同谈判与签订：营销部门与客户进行合同谈判，签订相关协议；（3）合同履行：营销部门负责监督合同履行情况，确保客户按时付款；（4）登记账务：财务部门对应收账款进行登记，确保账务准确；（5）核对账务：财务部门定期核对应收账款，确保账务真实、准确；（6）管理签单：财务部门对签单进行管理，确保签单合规；（7）分析账务：财务部门对应收账款进行分析，为经营决策提供依据；（8）信息反馈与提供：各部门及时向总经理反馈应收账款情况，总经理根据反馈信息作出决策。
3. 建立应收账款客户信用评价系统（1）对客户进行信用等级评估，分为优秀、良好、一般、较差四个等级；（2）根据客户信用等级制定相应的信用政策，包括赊销期限、信用额度等；（3）定期对客户信用等级进行复核，确保信用评价的准确性。
酒店财务应收管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保酒店财务稳定运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理活动，包括但不限于销售、客房、餐饮、娱乐、会议等业务部门。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策要求，规范应收账款管理。
（二）权责分明原则：明确各部门职责，确保应收账款管理责任落实到人。
（三）风险防范原则：建立健全风险防范机制，降低应收账款风险。
（四）效益优先原则：提高资金使用效率，确保酒店财务效益最大化。
第二章责任划分第四条酒店财务部门负责应收账款的整体管理工作，包括：（一）制定应收账款管理制度；（二）监督各部门应收账款管理；（三）负责应收账款账务处理；（四）定期进行应收账款分析，提出改进措施。
第五条销售部门负责：（一）建立客户信用档案，对客户进行信用评估；（二）签订销售合同，明确应收账款金额、期限和结算方式；（三）及时反馈客户信息，跟踪应收账款回收情况。
第六条客房、餐饮、娱乐等部门负责：（一）对顾客进行消费登记，确保账款准确；（二）及时通知财务部门应收账款信息；（三）协助财务部门催收应收账款。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估（一）销售部门在签订合同前，对客户进行信用评估，包括企业资质、经营状况、信用记录等；（二）根据评估结果，确定客户信用等级和应收账款期限。
第八条合同签订（一）销售部门与客户签订销售合同，明确应收账款金额、期限和结算方式；（二）合同中应明确违约责任和追讨措施。
第九条账务处理（一）财务部门根据销售合同和客户消费记录，及时登记应收账款；（二）定期核对各部门应收账款，确保账实相符。
第十条催收应收账款（一）财务部门定期对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、邮件催收等；（二）对于长期逾期未收回的应收账款，可采取法律手段进行追讨。
第四章应收账款风险防范第十一条建立风险预警机制（一）财务部门定期对客户信用状况进行分析，发现潜在风险；（二）对高风险客户，及时调整信用政策，降低风险。
酒店应收款项管理规定
酒店应收款项管理规定
一、概述
酒店应收款项管理是指酒店管理部门对于客户未支付的费用进行管理和追收工作的规定。
二、应收款项的定义
酒店的应收款项是指客户在入住酒店期间所产生的费用，包括但不限于房费、餐饮费、服务费等。
三、收款流程
1. 客户在办理入住手续时，应立即缴纳入住押金，以覆盖可能产生的费用。
2. 酒店应在客户退房时，对客户的费用进行结算，并将账单提供给客户。
3. 客户应在结算后立即支付费用，并注明支付方式。
四、未支付费用的处理
1. 对于未支付的费用，酒店应立即联系客户进行催收，并提供详细的费用明细。
2. 若客户拒绝支付或无法联系到客户，应采取合法的手段追缴未支付费用。
3. 酒店应确保追缴未支付费用的程序合规，遵守相关法律法规的要求。
五、应收款项管理的责任
1. 酒店的财务部门应负责对应收款项进行管理和监督，确保收款流程的顺利进行。
2. 酒店的前台部门应负责办理客户结算手续，并提醒客户支付费用。
3. 酒店业务部门应及时提供客户的消费明细，以便财务部门催收未支付费用。
六、违规处理措施
对于故意拖欠费用或违反支付规定的客户，酒店应采取适当的措施，包括但不限于：
1. 禁止其再次预订酒店或继续入住；
2. 追究其相应的法律责任。
请注意：以上为酒店应收款项管理规定的基本概述，具体操作措施和流程应根据实际情况和法律要求进行制定和调整。
以上。
酒店业应收款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范经营风险，确保酒店资产安全，根据国家相关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理工作，包括但不限于客房、餐饮、会议、娱乐等业务。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，综合治理；3. 明确责任，强化监督；4. 优化流程，提高效率。
第二章应收账款的范围与分类第四条应收账款是指酒店因销售商品、提供劳务等经营活动，按照合同约定，应向客户收取的款项。
第五条应收账款按以下方式进行分类：1. 按业务类型分类：客房应收、餐饮应收、会议应收、娱乐应收等；2. 按客户类型分类：协议客户、散客、单位客户等；3. 按账龄分类：1个月以内、1-3个月、3-6个月、6个月以上。
第三章应收账款的管理流程第六条应收账款的管理流程如下：1. 客户签约：与客户签订相关合同或协议，明确双方权利义务。
2. 发票开具：根据合同或协议，向客户开具正规发票。
3. 账款催收：定期对客户进行账单核对，及时催收应收账款。
4. 账龄分析：定期对账龄进行分析，对逾期账款进行重点关注。
5. 账款核销：对已收回的应收账款进行核销，确保账务准确。
6. 风险控制：对客户信用状况进行评估，严格控制应收账款风险。
第七条客户签约要求：1. 签约前应充分了解客户信誉、经营状况等，确保客户具备还款能力。
2. 签约时，明确双方的权利义务，特别是关于应收账款的条款。
3. 签约后，及时向财务部门报备，确保账务准确。
第八条账款催收要求：1. 定期发送账单，提醒客户及时付款。
2. 对逾期账款，采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。
3. 对于恶意拖欠的账款，可采取法律手段进行追讨。
第四章应收账款的风险控制第九条酒店应建立健全应收账款风险控制体系，包括以下内容：1. 客户信用评估：对客户进行信用评估，根据评估结果制定信用等级。
2. 账款限额管理：根据客户信用等级，设定合理的账款限额。
酒店应收账管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理活动，包括但不限于客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：（一）权责明确：各部门应明确应收账款管理的职责，确保责任落实到人；（二）风险控制：加强应收账款的风险评估和监控，降低不良债权风险；（三）流程规范：建立健全应收账款管理流程，提高工作效率；（四）账务清晰：确保应收账款账目清晰、准确，便于查阅和审计。
第二章职责分工第四条财务部负责应收账款的整体管理工作，包括：（一）制定应收账款管理制度及实施细则；（二）组织、协调各部门应收账款管理工作；（三）定期进行应收账款清理、催收和核销；（四）对各部门应收账款管理工作进行监督和考核。
第五条前台部负责客房收入的管理，包括：（一）负责客房销售合同的签订和执行；（二）负责客房收入的收取和记录；（三）及时将客房收入信息传递给财务部；（四）协助财务部进行客房应收账款的催收。
第六条餐饮部负责餐饮收入的管理，包括：（一）负责餐饮销售合同的签订和执行；（二）负责餐饮收入的收取和记录；（三）及时将餐饮收入信息传递给财务部；（四）协助财务部进行餐饮应收账款的催收。
第七条其他相关部门根据自身业务范围，配合财务部做好应收账款管理工作。
第三章管理流程第八条应收账款形成（一）客房收入：客人入住时，前台部负责收取房费，并将收入信息传递给财务部；（二）餐饮收入：客人用餐时，餐饮部负责收取餐费，并将收入信息传递给财务部；（三）其他收入：各部门根据业务需求，及时将收入信息传递给财务部。
第九条应收账款核算（一）财务部收到各部门传递的收入信息后，进行核算，并登记应收账款明细账；（二）每月末，财务部根据核算结果编制应收账款报表，上报给管理层。
第十条应收账款催收（一）财务部负责对逾期应收账款进行催收；（二）催收方式包括电话催收、函件催收、上门催收等；（三）催收过程中，注意维护酒店形象，保持良好沟通。
酒店应收帐款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，保障酒店的财务安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有与客户之间的应收账款管理，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、会议等业务。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：1. 客户信用管理原则：对客户进行信用评估，合理确定信用额度，控制信用风险。
2. 风险控制原则：建立健全风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。
3. 责任明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保应收账款管理工作的有效实施。
4. 效率优先原则：简化流程，提高工作效率，确保账款及时回收。
第二章客户信用管理第四条酒店应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级，包括信用等级、信用额度、信用期限等。
第五条营销部门负责客户的信用调查和评级，财务部门负责信用额度的审批。
第六条客户信用等级分为A、B、C、D四级，A级为最高信用等级，D级为最低信用等级。
第七条客户信用额度应根据客户的信用等级、经营状况、历史信用记录等因素综合确定。
第三章应收账款流程管理第八条客户消费后，由收银员开具消费发票，并将发票送至财务部门。
第九条财务部门负责登记应收账款账目，包括客户名称、消费金额、消费日期、信用期限等。
第十条营销部门负责客户信息的收集、维护和更新，并与财务部门保持密切沟通。
第十一条财务部门每月对应收账款进行一次账龄分析，重点关注逾期账款。
第四章应收账款催收第十二条对逾期账款，财务部门应及时与客户联系，催收欠款。
第十三条催收方式包括电话催收、书面催收、上门催收等。
第十四条对逾期时间较长或金额较大的账款，财务部门应提请总经理审批，采取法律手段进行催收。
第五章责任与考核第十五条各部门、各岗位应明确应收账款管理的职责，确保应收账款管理工作落到实处。
第十六条营销部门负责客户信用管理、合同签订、账款回收等工作。
第十七条财务部门负责应收账款登记、账龄分析、催收等工作。
第十八条对应收账款管理工作进行定期考核，考核结果与部门及个人绩效挂钩。
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酒店应收款管理摘要] 酒店发生应收账款的主要原因是扩大销售，增强竞争力，因此对应收账款管理的目标就是及时回收客人所欠的消费款，求得利润最大化。
应收账款是酒店的一项现金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资，而投资肯定要发生成本，这就需要在应收账款信用政策所增加的盈利和这种政策的成本之间做出权衡。
只有当应收账款所增加的盈利超过所增加的成本时，才应当鼓励客人赊账消费；如果赊账消费有着良好的盈利前景，就应当放宽信用条件扩大赊销面。
为确保应收账款的安全性和回收的及时性，建立一套行之有效的应收账款防范机制，并加强应收账款的日常管理就显得尤为重要。
[关键词] 应收账款现状影响管理对策随着我国酒店业客源市场竞争的不断加剧，中大型高星级酒店的应收账款可谓是与日俱增，笔者对一家总资产规模在二亿七千万元左右的商务酒店的调查中发现，其应收账款规模已经超过一千万元。
近年来为了争取到更多的潜在客源，留住老客户，酒店签订的协议记账单位增加到179家，餐饮部临时挂账数达到380户，前厅住客临时挂账多达494户。
应收账款是酒店采用赊销方式销售客房和餐饮制品或提供对客服务而应向顾客收取的款项，作为酒店营运资金管理的一项重要内容，应收账款管理直接影响酒店营运资金的周转和经济效益。
如何监控应收账款发生以及如何处理酒店的不良债权等问题，已经成为我们酒店管理中不容回避的一个重大课题。
一个酒店的应收账款管理得好与坏，直接影响到企业的经济效益的高低。
随着我国市场经济的日趋成熟，应收账款管理作为酒店营运资金管理的重要方面已越来越引起酒店管理者的重视，甚至已经成为我国酒店管理当局当前必须攻克的一门“必修课”。
一、对目前酒店业应收账款的现状分析1.应收款占用资金比重逐年增加，应收账款余额不断扩大据调查，我国酒店应收账款占流动资金的比重大致在30%以上，酒店逾期应收账款总额比率高达20%以上，与发达市场经济国家的水平存在较大差距。
由此在很大程度上加大了酒店的经营风险，一旦坏账范围进一步扩大，将直接影响到酒店的资产质量，导致经济效益的滑坡。
2.应收账款多采用账外备查的办法许多酒店在应收账款的管理上多采取账外备查的办法，酒店为了推迟交纳营业税往往采取将客人的记账消费金额暂时不入账，待实际收到款项后再作营业收入入账，在未收到消费款之前由各营业部门分管散客临时挂账的消费账单，由财务部掌管协议记账单位的消费账单，并分别负责进行催讨。
这样不仅有悖权责发生制的会计核算原则，而且极易导致消费账单不慎遗失，或收回账款不及时上报甚至监守自盗的舞弊现象，造成酒店应收账款居高不下的原因可以从两个方面来归纳。
(1)酒店经营环境的影响一方面是扩大市场份额的需要，在激烈竞争的市场经济中，赊销成为酒店扩大销售的主要竞争手段。
另一方面是部分消费者故意拖欠账款，诚信缺失。
(2)酒店自身的问题从主观上我国酒店管理者普遍只重销售而忽视包括应收账款管理在内的内部管理，而客观上他们对于应收账款管理无论是经验还是理论都十分缺乏。
二、应收账款对酒店的影响应收账款对酒店的影响主要来自两方面。
1.高额的应收款直接影响酒店的现金流入，直接引发财务危机酒店通过赊销不断扩大销售，而赊销的背后就是不断上升的应收账款，很多酒店在具有良好的盈利状况下，因应收账款管理不善而面临财务危机。
我国许多酒店包括一些经营状况良好的上市公司经常出现有利润、无现金，账面状况不错却资金匮乏的状况。
2.应收账款的坏账风险对酒店盈利状况的影响逾期应收账款对酒店的危害直接体现在坏账风险上，据统计逾期应收账款在一年以上的，其追账成功率在50%以下，应收账款逾期时间越长，成功回收的概率就越低，逾期时间超过三年的，回收账款的概率几乎为零。
在我国众多大型酒店中，实际已成坏账但未作坏账处理的情况普遍存在。
三、加强应收账款管理的对策1.建立一套行之有效的应收账款防范机制应收账款管理首先应从源头控制，防患于未然，因而酒店管理当局应当用心研究，及时建立起一套符合酒店实际的应收账款防范机制。
(1)建立专门的信用管理机构，对赊销进行管理酒店应创造条件成立专门的信用小组担当信用管理的主要角色。
酒店对赊销的信用管理需要专业人员大量的调查、分析和专业化的管理和控制，因此设立酒店独立的信用管理职能部门是非常必要的。
在我国酒店中一般采取财务总监领导下的信用管理部门，较之销售总监领导下的信用管理方式更加有效更为合理。
(2)建立客户动态资源管理系统专门的信用管理部门必须对客户进行风险管理，其目的是防患于未然。
动态监督客户尤其是核心客户，了解客户的资信情况，给客户建立资信档案并根据收集的信息进行动态管理这就是客户的动态资源管理。
调查的渠道一般包括：公关营销部门业务员掌握的客户资料、管理人员的实地考察、客户的其他供应商调查的情况、网络数据和其他公开的信息渠道。
调查的内容主要有：客户的品质、能力、资本、抵押和条件（“5C”系统），客户与酒店往来的历史记录，客户的规模、财务状况、发展前景、行业的风险程度等等。
(3)建立应收账款的监控体系应收账款的监控体系应包括赊销的发生、收账、逾期风险预警等各个环节。
①赊销发生监控。
一般情况下，酒店赊销业务流程较为简单。
赊销监控主要发生在授权签订记账消费协议、批准赊销信用、赊销账单记录和收回资金等过程。
在记账消费协议签订环节，顾客的消费只有在符合酒店当局的授权标准时才能被接受，公关营销部门应根据信用部门客户动态管理系统提供的详细信息情况决定是否批准对顾客实行赊销，并与顾客签订赊账消费协议。
在赊账消费协议签订后，收账员在收到赊账消费账单后，将账单与该顾客已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较。
并对每个新顾客进行信用调查，建立客户动态资源库。
每年年终应根据调查的客户资信状况和其他相关信息，信用部门决定是否批准该客户的赊销，将相关建议以书面形式供总经理决策。
在记录销售和收回资金过程中，财务部门应将销售数据和资金收回数据及时反馈给收账员，更新客户动态资源库。
②财务部门对应收账款的分析管理。
财务部门应定期对应收账款的回收情况、账龄等情况进行分析，而不能将所有责任都交给信用小组及公关营销部和前台营业部门，这是内控制度的重要环节能。
财务部门应编制一定期间的赊销客户的销售、赊销、收账、账龄分析表及分析资料报给酒店高层管理者。
③信用部门和营业部门应进行应收账款跟踪管理服务。
从赊销过程一开始，到应收账款到期日前，对客户进行跟踪、监督，从而确保客户正常支付所欠消费款，最大限度地降低逾期账款的发生率。
通过应收账款跟踪管理服务，保持与客户经常联系，提醒付款到期日，催促付款，可以发现酒店产品和服务的质量和账款结算上存在的问题和纠纷，以便做出相应的对策，维护与客户的良好关系。
同时也会使客户感觉到债权人施加的合理压力，客户一般不会轻易推迟付款，极大地提高应收账款的回收率。
通过应收账款跟踪管理服务，可以快速识别应收账款的逾期风险，以便选择有效的催讨手段。
在工作中，信用部门和营业部门要互相配合，分清各自在跟踪服务中的职责，达到相互监督相互促进，提高应收账款回收率和赊销的实际效果。
(4)发挥内部审计的监督作用本文原文内部审计在应收账款管理中的监督作用主要体现在两个方面，一是不断完善监控体系，改善内控制度，二是检查内控制度的执行情况，检查有无异常应收账款现象，有无重大差错、玩忽职守、内部舞弊、故意不收回账款等情况，确保应收账款的回收。
2.规范应收账款的日常管理，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制(1)建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录(2)事前控制：（签约到提供酒店产品或服务）从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。
(3) 事中控制（提供酒店产品或服务到收款）①消费账单查询，账款跟踪。
每次消费记账时，收银员必须与客户消费协议保持核对，确认签字有效人，以免事后不必要的账务纠纷与投诉；酒店对客户提供产品或服务后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在账款形成的早期进行适度催收，同时注意保持跟客户良好的合作关系。
（由收账员或公关营销人员或客户经理进行全程跟踪）收账策略如下：A 类客户，按协议约定的时间收款B 类客户，最好预付一部分消费款C 类客户，必须预付一部分消费款D 类客户，散客必须以现金或信用卡即时结算②回款记录，账龄分析。
财务要形成定期的对账制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目，形成定期的对账制度，不能使管理脱节，以免造成账目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。
有些情况会给应收账款的管理带来一定的困难，如客人损坏酒店设施的赔款账单未经协议记账单位有效签字人的认可、个别客人冒名签单等，应定期与协议记账单位对账，以避免双方因应收应付款上的较大差异而造成死账现象，同时对账之后应在相关的账单上由有效签单人签名，杜绝可能出现的法律纠纷。
酒店内部要建立起财务部和信用小组及各营业部门的二级管理模式，协议记账单位的所有记账消费账单由信用部统一记账，部门临时挂账的账单实行二级管理，即由部门收账员负责具体账单的保管和流水登记，每日将新增挂账账单金额及当日回收账单金额上报财务部，财务部对各营业部门的临时挂账情况逐笔进行明细记录，财务部应至少每月一次与各营业部门的临时挂账进行核对。
财务部务必建立严密的内部控制制度，坚持收账员只管账单不记账，记账员只记账不管账单的相互牵制制度。
(4)事后控制（欠款到追收）①欠款到追收。
对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到人。
原则上采取部门经理负责制，再由部门经理落实到具体的收账员身上。
信用小组的各收账员遇到催讨比较困难的消费单位或客户时，可及时与公关营销部或前厅及餐饮的客户经理进行沟通，取得公关营销部及前台客户经理的配合，因为通常情况下公关营销部及前台客户经理与客人比较熟悉，沟通障碍比较小，由公关营销部及前台客户经理出面调和，一般收账就会比较顺利些。
对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转困难的客人，应采取订立还款计划，限期清欠。
②总量控制，分级管理。
财务部信用小组负责应收账款的计划、控制和考核。
各前台营业部门是应收账款的直接责任人，酒店对前台经理考核的最终焦点是收现指标。
账款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，通知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。
追款三步骤：A.联系：电话、联系沟通、债务分析、分析拖款征兆B.信函：期限、实地考察、保持压力、确定追付方式公关营销人员及客户经理要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的。
C.走访：资信调查合适的催讨方式收账员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。