易飞成本计算流程

维护分录底稿
• 维护抛转的分录底稿
总账业务账对账
• 存货的品号科目总账的会计科目。存货明
细表——科目余额表 • 进耗存统计表和科目余额表对当期进耗核 对。 • 库存明细账和总账明细账核对。
• 未
检核单据—检查未完工工单
完 工 工 单 检 查 — 生 产 进 度 表 作 业 中 查 询
检核单据—检查未完工工单
检核单据—检查未完工工单
• 与计划一起核对信息的正确性。 • 是否与在产品情况相符合。 • 未生产、已领料、生产中状态是否与实际
情形相符。
检核单据—已完工但未退料工单
• 有些工单已经生产完毕，但是有余料未退，
收集制费B
• 包含半成品和产成品领用制费 • 生产过程中可能会领用半成品，但是第一
次月底成本计价之后收集的制费A没有半成 品和产成品的成本。 • 如何处理成本计算的重复引用的问题，以 及如何做账务处理？建议定义一个非赋值 的单别的领用单别。成本根据上月的成本 录入。
再次计算生产成本
• 计算生产成本
汇总工单工时
• 记录工作中心的每一张工单所使用的工时，Hale Waihona Puke Baidu
后续将各工单的工时汇总到同一工作中心。 • 录入方式：人工方式录入，自动生成工单 工时方式。 • 根据工作中心搜集的人工成本与制造费用， 计算出按工单工时所须分摊的人工成本和 制造费用。
汇总工单工时
汇总工作中心人工制费
• 手工收集每个不同工作中心的人工和制费，
用来计算出单位人工成本和单位制造费用。 • 录入收集的工作中心数据。
汇总工作中心人工制费
成本异常检测
• 计算成本年月的低阶码 • 成本异常检查表 • 无效工单领用明细表：工单空白：领料单
单身的工单单别单号为空白。工单不存在: 领料单单身有输入工单单号，但此工单却 已经不存在。
成本异常检测
成本异常检测
账务冻结
月底成本计价
• 存货管理系统中的月底成本计价作业。 • 计算原材料和委外加工件等采购材料的月
加权平均成本。
月底成本计价
库存交易统计表收集制费A
• 使用库存交易统计表，收集通过一般库存
交易单记录的制费发生额。 • 库存交易统计表是存货系统中报表，可以 根据领用部门进行金额的领用汇总。
库存交易统计表收集制费A信息
易飞成本计算流程
易飞成本计算流程
汇总工单工 时
收集制费B包含 半成品和成品 领用制费
检核单据
生成进货价差 调整单据
汇总工作中心 人工制费
再次计算生 产成本
账务冻结
成本计算前成 本异常检测
分库成本差 异和调整尾 差
重计现有库 存
异常排除
生成自动分 录底稿
月底成本计 价
库存交易统计 表 收集制造费用A
计算生产成 本
维护分录底 稿
成本计算后成 本异常检测和 排除
总账和业务 账对账
检核单据
检查未审核单据 检查未完工工单 检核单据项目
检查已经完工但未退料的工单
检查异常单据
库存调整
检核单据—检查未审核单据
• 检查各个业务系统的
未审核单据 查明未审核单据的原 因 将未审核单据进行处 理（作废，审核、删 除）
•
•
未审核单据项目：进/ 退货单、销货/销退单、 工单、领/退料单、生 产入库单、报废单、 一般库存交易单、调 拨单、调整单、委外 进/ 退货单
重计现有库存
• 重新计算重计年月现行年月期间的交易资
料，生成新的月档信息，月档信息是成本 计算的原始数据信息。 • 更新维护库存交易明细档信息和维护品号 每月统计信息档。
重计现有库存
账务冻结
• 目的是防止成本计算过程中，再发生影响
成本计算结果的单据被审核到成本计算年 月。 • 冻结后当期单据只能录入，不能审核。 • 在共用参数中设置账务冻结，一般应设置 为每月最后一天。
成本异常检测
异常排除
• 根据成本异常检测表，无效工单领料明细
表，筛选出来的异常情况进行分析和排除。 • 排除具体的异常单据。
计算生产成本
• 通过工单、BOM、低阶码滚算半成品和产
成品的成本。
计算生产成本
成本计算后异常检测和排除
• 成本异常检测表：成本计算后只须选择工单成本 •
即可。E代表单据数据错误，要将错误排除后，才 可再计算。W代表警告，根据情况自行判断。 无效工单领料明细表：工单无产出，领料单单身 已输入工单单别单号，但此工单却不存在于维护 工单成本中；工单空白，领料单单身的工单单别 单号空白；工单不存在，领料单单身已输入工单 单别单号，但此工单却不存在于录入工单中。
• 核对账实 • 账证核对（与原始单据的核对） • 账实核对（与盘点实物的核对） • 调整账实差异（成本开账调整单，盘盈亏
单）
生成价差成本调整单
• 价差成本调整单须在应付系统的发票和付款单据
• • •
录入完成并审核后才可进行调整 一定确认，本月发票已经全部录入，不可再有成 本计算年月发票新增。 必须对所有未结算之进货进行暂估作业。 产生价差的原因是:进货单上的单价和采购发票上 金额不一样而产生的价差。将生成一张只有金额 没有数量的调整单。出现较大的价差应该是采购 环节控制不严所致，应提示管理层改善。
亦无需再进行生产，此种工单，应首先进 行余料的退料手续，将多余物料退回仓库， 之后再将此工单指定结束。
检核单据—检查异常单据
• 异常单据是由于操作过程中系统异常造成单据信息。此单
据影响成本计算的准确性，基本信息子系统中提供单据异 常检查表和单据缺号检查表作业。
检核单据—检查异常单据
检核单据—库存调整
调整尾差和分库成本差异
• 执行自动调整库存，生成影响成本码应该
为y的成本/开账调整单，生成之后应该解除 账务冻结，将其审核。 • 顺序为:先进行分库调整审核，再进行尾差 调整，审核。
调整尾差和分库成本差异
自动分录底稿
• 通过自动分录子系统将库存交易单据、调
整单据、领退料单据、进退货单据等抛转 到总账系统中