关于做好2016年度固定资产盘点的通知

关于做好年度固定资产盘点地通知

公司各部门、各分子公司：

为了规范和加强公司固定资产管理，真实全面反映公司固定资产实物及价值情况，确保公司财产地完整性和财产使用地合理性，公司综合部与财务部将组织实施固定资产盘点工作，对公司地固定资产进行全面地实物盘点以及实物与账务核对工作.具体事项通知如下：

一、工作目标

（一）核实财产、查清家底，做到账实相符.

（二）对公司所有固定资产进行造册登记，并对残损报废地固定资产按照有关规定进行处理.

（三）进一步建立健全固定资产管理地各项规章制度，形成一套适合我司实际地固定资产管理长效机制，防止资产流失，保证固定资产地安全和完整.

二、盘点范围：

、公司拥有地固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有地使用寿命超过一个会计年度地，能够独立发挥作用地有形资产.

、固定资产按其自然属性和用途分为八大类：房屋及建筑物、车辆、交通设施、收费设施、监控通讯设施、机械养护设备、电子设备、办公及其他设备.

、账外资产：凡属固定资产性质，但以费用报支等形成

地资产设备.

、本次资产清查盘点基准日为年月日，即在此时间之前购建地固定资产均在盘点之列.

()对自用固定资产要检查固定资产原值、待报废和提前报废固定资产地数额及固定资产损失、待核销数额等；

()对出租地固定资产要检查相关租赁合同；检查账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费；

()对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续地和未按规定手续批准转让出去地资产，要求收回或者补办手续；

()对盘点出地各项账面盘盈(含账外资产)、盘亏固定资产，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见；

()检查房屋、车辆等产权证明原件并取得复印件，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，检查取得地相关合同、协议；

()对批量购进地单位价值低地桌椅等办公设施，如果无法列示明细金额地，按总数量清查核对实物，按总计金额填列固定资产盘点表，并注明总数量.

三、盘点时间及步骤：

、摸底清理统计阶段（月日—月日）.各部门及分子公司要相应成立固定资产清理工作小组，指定专人负责，对本单位拥有地固定资产进行清理、统计，并登记造册.对于因公司历史变革、改制等原因造成固定资产信息变更地，

由涉及地部门协调后完成固定资产地清查登记工作.各单位根据公司固定资产明细账进行核对，认真填写《固定资产清查登记表》（附件），签字确认后于月日前上交至财务部.

、清点核查阶段（月日—月日）.公司根据各部门上报地固定资产摸底情况，综合部和财务部组织人员进行核实，做到账实相符，不重不漏，点验完成后签字确认.

、固定资产汇总整理阶段（月日—月日）.现场盘点完成后，公司根据点验后会签地《固定资产清查登记表》与《固定资产台账》、《固定资产明细账》核对资产盈、亏，闲置、报废等情况.固定资产使用部门查明资产盘盈、盘亏原因后报公司核查并提出处理意见，编写固定资产盘点报告，财务部汇总后形成正式文件上报公司领导讨论.

、账务处理阶段（月日月日）.公司对固定资产盘点结果拿出具体处理意见，财务部根据处理意见进行相应地账务处理.

、总结完善阶段（月日月日）.进一步完善资产管理，健全制度.通过清理登记资产，要及时发现固定资产管理中地好经验好办法，认真总结推广，对管理不善造成财产损失地，也要吸取教训，找出存在问题，改进管理措施.在账务处理结束之后，各部门及分子公司对本单位地固定资产统一建卡编

号，及时填写、粘贴固定资产标签，由专人负责并定期盘查.

四、工作要求

此次清理登记工作时间紧、任务重，各部门要充分认识开展此项工作地重要性和必要性，积极配合固定资产清理登记工作组人员地清查登记工作.各部门负责人为第一责任人，切实履行好责任人地职责，认真抓好对本部门固定资产地监管工作.所有地固定资产账目进行一次彻底梳理，在各部门自行清查登记地基础上，综合部与财务部对应账目进行核对，并建立真实、规范、统一地固定资产账目；清理登记固定资产小组要对清查登记工作进行全程监督，发现有违规违纪地汇总报公司进行处理.通过本次固定资产清理登记工作，要克服清理不彻底、前清后不清地情况出现.采取切实可行地整改措施，建立有效地工作机制，在加快清理工作节奏地同时，加大内部管理力度，形成和完善长效管理机制.

二〇一六年十二月十五日