国际结算的基本方式

国际结算的基本方式

一、汇付

1、概念：进口方通过银行汇款出口方的行为，最简单的结算方式。

2、汇付属于顺汇，票据与货款的流动方向一致，都是从进口方流向出口方。

3、汇付的应用：

（1）预付货款；（2）货到付款。

4、汇付的特点：

（1）它基于商业信用，银行仅提供服务。信用提供方风险较大。适用定金、尾款、佣金的收取等。

（2）资金负担不平衡。

（3）手续简便、费用低廉。

5、汇付基本当事人：

（1）汇款人：进口方

（2）汇出行：进口国银行

（3）汇入行：出口国银行

（4）收款人：出口方

6、汇付种类：其中电汇适用最多，最后出口方欢迎。

（1）电汇( T/T)：汇出行通过电传、SWIFT、电报等发出付款委托书，委托汇入行解付款项。

（2）信汇( M/T)：汇出行通过航空快递等寄出付款委托书，委托汇入行解付款项。

（3）电汇( D/D)：汇出行收取汇款人款项后开具银行汇票或本票，交由进口人自寄出口人，由出口人到解付行凭票取款。汇出行将银行票据交给出口人后，也会跟解付行联系(以票汇通知书形式)。

二、托收（collection）

1、托收:银行接受出口委托人指示，处理金融单据和/ 或商业单据，以便取得承兑或付款，

同时交出商业单据的结算方式。

2、托收属于逆汇，票据走向进口方，资金走向出口方。

3、托收基于商业信用，银行仅提供服务。

4、托收的特点：

（1）风险大。出口方风险较大，换来的是非价格竞争优势，这也是其作用之一。

（2）资金负担不平衡。

5、托收分类：

（1）光票托收：无货运单据的托收。

（2）跟单托收：凭货运单据收取款项的托收。

根据是否有汇票等金融单据分为：

有金融单据的跟单托收

无金融单据的跟单托收

根据交单方式分为：

付款交单D/ P：进口方支付款项，代收行才交出货运等单据。又分为：

即期付款交单D/P at sight ：只要代收行提示单据则马上收单付款。

远期付款交单D/P after sight：代收行提示单据时进口方承兑，过一段时间再收单付款。

承兑交单D/A：只要进口方承兑，则代收行即交付货运单据，对于进口方风险极大。

6、跟单托收项下的两种融资：

（1）出口方银行押汇融资。如果届时银行收不回货款，则可以追索押汇给出口方的款项。

（2）进口方凭信托收据从代收行借单。代收行自己放单则自己承担届时收不回货款时，如数偿付托收行所托收的款项。如果是出口方指示代收行凭信托收据放单( D/P T/R )，收不回货款的责任出口方自己承担。

凭信托收据借单：进口人承兑汇票后，出具信托收据换出跟单汇票，提前提货、处置。收到

货款，在汇票到期日，交回货款拿走信托收据

7、当事人：委托人(principal)、托收行(remitting bank)、代收行(collecting bank)、付款人(payer)、提示行(presenting bank)、需要时代理(principal representative in case of need)

代理的权利必须在“托收指示书”中指明，否则在货物被拒付后，代收行有权不按代理指示处置。

8、《统一托收规则URC522》介绍：

（1）代收行行事以善意和谨慎为原则：在不能做到或者无法处理时，应通知进口人待其指示。

（2）银行有权从收取的货款中优先扣取相关手续费用。如出口人指明进口国相关银行费用由进口商承担，如因此发生纠纷造成的银行拒绝交单，风险与由委托人承担。

（3）托收行和代收行的单据免责：审核单据与托收指示书所列的一致，不审核单据内容。

（4）托收行、代收行的货物免责：银行不负责意外时帮忙处理货物。故出口人在做货运单据时收货人不能做出银行或其指示格式。

（5）托收行、代收行的风险免责：银行使用其它银行采取收款行动时，意外的风险由出口方自己承担，包括银行单据、信函等邮寄途中的丢失、延误风险，翻译解释上的出错，不可抗力造成的后果，均由出口方承担。

（6）代收行收款方式选择的责任免责：出口人必须指明远期收款项下的具体方式，如不指明则本着谨慎原则选用远期付款交单，对此产生的贸易纠纷代收行不承担任何责任和风险。

（7）代收行拒付项下的单据处理：拒付项下，代收行无责任做出拒绝证书。但应该尽快通知托收行并等待指示，如果60天内未得到通知，则代收行有权寄回单据并取消该笔代收业务，而不负责任。

（8）银行代为收款，不负责一定收到货款。