企业经营管理中的法律风险防范

２０１２年第５期

/企业的法律风险，是指企业在经营中未按照法律规定或合同约定行使权利、履行义务，疏于法律审查、逃避法律监管所造成的经济纠纷和涉诉给企业带来已发生或潜在的重大经济损失。

企业的风险，主要是商业风险和法律风险，而商业风险往往在一定程度上就是法律风险，或最终以法律风险的形式表现出来。因此，法律风险已成为企业最为常见、爆发率最高的风险之一，它给企业带来的损害往往是企业难以承受的。法律风险已成为企业走向失败的重要原因之一。

目前，许多企业不重视防范法律风险，只有当法律风险发生时才会想到用法律手段去补救。而事先防范法律风险能使企业免遭不必要的损失。

企业经营管理中常见的法律风险

1.合同法律风险

合同法律风险是指在合同订

立、履行、变更和转让、终止和违约责任的确定过程中，企业作为合同的当事人，所遭受的利益损失的可能性。从企业成立到解散，从对外经营到内部管理，合同风险渗透到每个环节，并与其他法律风险相互交叉。企业主要的合同风险是在对外经营过程中与其他市场主体签订的合同产生了纠纷，包括因合同主体存在问题、合同条款不完善、合同履行过程中所产生的纠纷等。

2.内部纠纷法律风险

企业成立后各类内部纠纷一直是公司治理要面对的核心问题，而新公司法颁布后又出现了大量的新类型纠纷，使企业内部纠纷成为近两年法律的一大热点。比如，股东与股东、股东与董事会之间发生的股权确认、股权转让、股东权益诉讼，以及股东请求确认公司设立无效或撤消的诉讼，公司对股东或经营管理人员提起的诉讼等。

3.企业改制、兼并和投融资法律

风险

企业改制案件最多的一类是指在具体改制过程中，参与改制的双方当事人就改制本身发生的纠纷。比如，在公司制改造中、股份合作制改造中、企业分立中、债权转股权中、国有小型企业出售合同中、兼并收购中及其他改制中发生的纠纷。还有一类就是与企业改制相关的民事纠纷，纠纷的发生与改制的结果密切相关，就是一般民商事案件中的一方当事人发生了改制行为，涉及企业改制前的债权或债务究竟由谁来主张或由谁来承担的问题。此外，

企业在对外投资、融资过程中也会产生大量纠纷，成为企业法律风险中的重要组成部分。

4.知识产权法律风险

当今，知识已成为最重要的生产要素，拥有知识产权的数量已成为衡量一个企业核心竞争力的重要标志。知识产权法律风险是指在商

■浙江宁波/吴宽宏

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企业经营管理中的法律风险防范

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标权、专利权、著作权等在取得和行使过程中的不确定因素可能给企业带来的负面影响。我国企业知识产权意识淡薄，自主创新能力不强，知识产权保护措施不完善，普遍存在重发明轻专利、重运用轻保护的情况，主要包括企业因自有知识产权的申请、保护机制不健全，侵犯其他企业知识产权产生的纠纷，员工不当行为导致的知识产权风险等。

5.涉外案件法律风险

随着经济全球化加快，外资企业纷纷涌入国内市场，与我国企业在经营战略、市场占领、技术革新方面既有合作，也有摩擦乃至冲突。许多跨国企业法律机制相对完善，解决纠纷的策略更趋成熟，一旦发生纠纷，我国企业往往应对无措。近些年中外企业之间诸如投资、专利和商标转让等纠纷呈白热化趋势，有些纠纷已远远超出了经济和法律范围，甚至引起国家高层领导的关注。我国外贸企业还常常遭到反倾销的打击，企业在走出国门开拓海外市场、参与国际竞争与合作的过程中，对国外法律和政策不熟悉，对市场化诉讼策略不了解，往往使企业无法站稳脚跟，重者使企业的合法经济利益受到严重损害，甚至危及企业的生存。

6.人力资源法律风险

在我国，与人力资源有关的主要是劳动合同法、劳动法及国务院制定的相关行政法规和部门规章。企业在人力资源管理各个环节中，从招聘、面试、录用、签订劳动合同、员工的待遇直至员工离职这一系列流程中，都有相关的劳动法律法规的约束，任何不遵守法律的行为都有可能给企业带来劳资纠纷，给企业造成不良影响，如果这些问题处置不当，将会引发社会矛盾。

7.经营管理人员违法犯罪风险

近年来，企业经营管理人员尤其是高级管理人员违法犯罪，成了企业健康发展中的一颗“毒瘤”。如

商业贿赂、证券业和银行业的高管

犯罪已成为国家重点治理的内容，

更成为公众关注的焦点。而诸如侵

吞国有资产、工程重大安全事故、重

大责任事故等违法犯罪行为更是屡

见不鲜。此类犯罪又容易形成窝案、

串案，

“拔出萝卜带出泥”，造成企业

肌体腐烂，严重的会使企业一蹶不

振，危害极大。

8.税收法律风险

税收法律风险是指企业的涉税

行为因未能遵守税收法规而导致未

来收益损害的法律后果。因一些企

业内部管理不完善，加之外部监管

不力，造成不遵守国家财务税务制

度，甚至逃税漏税。有的企业在对外

贸易活动中，虚报、少报品种和数

量，在缴纳关税中作弊；在日常经营

活动中，虚开增值税发票的案件也

时有发生。这些行为都使得企业存

在严重的税收法律风险。

企业如何防范法律风险

1.增强法律意识

企业要增强防范法律风险的意

识，并将其贯穿于规章制度的执行

环节中。企业领导者增强法律风险

意识，是有效防范法律风险的关键。

但是有些企业领导者的法律意识淡

薄，在决策时往往忽视或轻视法律

风险存在，而过于注重速度和效率，

结果是不但达不到决策的预期目

标，反而给企业的生产经营带来严

重危害，甚至导致企业破产倒闭。因

此，企业应建立法律风险管理机制，

在制定规章制度时，增加防范法律

风险的内容，促进各个部门、各个环

节、各个层次都能充分认识到法律

风险的危害性。

2.加强法律培训

加强企业领导者的法律知识培

训，促使他们了解法律风险的内容

和表现形式及其对企业的危害性，

有意识地防范法律风险。同时，还应

深入开展全员法律宣传教育和培

训，不断充实全体员工的法律知识，

使他们尽快形成依法获取权利、行

使权利和保护权利的思维方式，逐

步养成按规章制度操作的行为习

惯，时刻保持对法律风险的警觉性，

在每个风险控制点各司其职，充分

发挥作用，最终构建防范法律风险

的稳固的基础。

3.聘请专业法律顾问

企业应将防范法律风险的意识

贯穿在日常经营管理过程中，并在

制定规章制度时对可能出现的法律

风险预先制定各种防范措施。要从

根本上有效规避法律风险发生，企

业就必须在内部法务人员或外部律

师的协助下，识别并明确可能遇到

的各类法律风险，如人事、合同、应

收账款、公司治理等法律风险，并有

针对性地完善相应的规章制度和作

业流程。一种最好的方法就是聘请

律师作为企业法律顾问，将与法律

相关的业务交给法律顾问进行审

核，企业的重大决策也应有法律顾

问直接参与。

4.建立健全法律风险管理机制

建立健全法律风险管理机制，

是企业防范法律风险的重要内容和

主要抓手。企业应根据自身实际、市

场竞争环境，对涉及法律风险的重

要事项，以规章制度的形式，对事前

预防、事中控制和事后补救作出明

确规定。建立涉及上下级、各单位和

部门之间的风险防范职责、信息沟

通渠道。将国家的法律法规，企业的

政策、标准、制度等分解为企业及其

员工的行为指南，使企业在生产经

营活动中能够有法可依、有章可循。

企业还应根据自身的发展状况、法

律环境和市场竞争环境的变化，对

风险管理机制适时作出相应的修

订，使其更加完善，确保风险管理机

制有效实施。■

（作者单位：浙江万里学院）

编辑冯学恭

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