营改增税负分析测算明细表
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营改增税负分析测算明细表
税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 增值税 扣除后 项目及栏次 不含税销售额 销项(应纳)税 额 价税合计 服务、不动产和无 形资产扣除项目本 期实际扣除金额 销项(应纳)税 额 6=5÷(100%+增 值税税率或征收 率)×增值税税 率或征收率 增值税应纳税 额（测算） 营业税 原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目 本期应扣除金 本期实际扣除 额 金额 应税营业额 期末余额 营业税应纳税额 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
含税销售额
期初余额
本期发生额
应税项目代码及 增值税税率或 名称 征收率 合计 -3%
营业税税率
1
2=1×增值税 税率或征收率
3=1+2
4
5=3-4
7
wk.baidu.com
8
9
10=8+9
11（11≤3且 11≤10）
12=10-11
13=3-11
14=13×营业税 税率
-3%
税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 增值税 扣除后 项目及栏次 不含税销售额 销项(应纳)税 额 价税合计 服务、不动产和无 形资产扣除项目本 期实际扣除金额 销项(应纳)税 额 6=5÷(100%+增 值税税率或征收 率)×增值税税 率或征收率 增值税应纳税 额（测算） 营业税 原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目 本期应扣除金 本期实际扣除 额 金额 应税营业额 期末余额 营业税应纳税额 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
含税销售额
期初余额
本期发生额
应税项目代码及 增值税税率或 名称 征收率 合计 -3%
营业税税率
1
2=1×增值税 税率或征收率
3=1+2
4
5=3-4
7
wk.baidu.com
8
9
10=8+9
11（11≤3且 11≤10）
12=10-11
13=3-11
14=13×营业税 税率
-3%