财务报表分析报告
财务状况分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司2021年度的财务状况进行全面分析，通过对公司财务报表的解读，评估公司的财务健康程度、盈利能力、偿债能力、运营效率和现金流状况。
报告内容主要包括以下几个方面：1. 财务报表分析2. 盈利能力分析3. 偿债能力分析4. 运营效率分析5. 现金流分析6. 总结与建议二、财务报表分析1. 资产负债表分析根据XX公司2021年度资产负债表，我们可以看到以下情况：（1）资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于流动资产的增加。
（2）流动资产占资产总额的XX%，其中货币资金占流动资产的XX%，存货占流动资产的XX%，应收账款占流动资产的XX%。
（3）非流动资产占资产总额的XX%，主要包括固定资产和无形资产。
（4）负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于流动负债的增加。
（5）流动负债占负债总额的XX%，其中短期借款占流动负债的XX%，应付账款占流动负债的XX%。
（6）非流动负债占负债总额的XX%，主要包括长期借款和应付债券。
2. 利润表分析根据XX公司2021年度利润表，我们可以看到以下情况：（1）营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于主营业务收入的增加。
（2）营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于原材料成本的增加。
（3）毛利率为XX%，较上年同期有所下降。
（4）期间费用为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于销售费用和管理费用的增加。
（5）净利润为XX万元，较上年同期增长XX%。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析XX公司2021年度毛利率为XX%，较上年同期有所下降，这主要是由于原材料成本上升导致的。
2. 净利率分析XX公司2021年度净利率为XX%，较上年同期有所上升，这主要得益于营业收入的增长。
四、偿债能力分析1. 流动比率分析XX公司2021年度流动比率为XX，较上年同期有所下降，这表明公司的短期偿债能力有所减弱。
优秀财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、封面报告名称：XXXX公司财务分析报告报告编制单位：XXXX财务部报告编制人：XXXX报告日期：XXXX年XX月XX日二、目录1. 摘要2. 公司概况3. 财务报表分析1. 资产负债表分析2. 利润表分析3. 现金流量表分析4. 财务比率分析1. 偿债能力分析2. 运营能力分析3. 盈利能力分析4. 发展能力分析5. 财务状况综合评价6. 风险与对策7. 结论与建议三、摘要本报告通过对XXXX公司财务报表的详细分析，全面评估了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
报告首先概述了公司的基本情况，接着对资产负债表、利润表和现金流量表进行了深入分析，随后通过财务比率分析评估了公司的财务健康状况。
最后，报告提出了财务状况的综合评价、潜在风险及应对策略，并给出了结论和建议。
四、公司概况XXXX公司成立于XXXX年，主要从事XXXX行业。
公司经过多年的发展，已成长为行业内的领先企业。
公司产品销往国内外市场，拥有稳定的客户群体和较高的市场占有率。
五、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析XXXX年，公司总资产为XXXX万元，其中流动资产XXXX万元，占总资产的XX%；非流动资产XXXX万元，占总资产的XX%。
流动资产中，货币资金XXXX万元，应收账款XXXX万元，存货XXXX万元。
非流动资产中，固定资产XXXX万元，无形资产XXXX万元。
（2）负债结构分析XXXX年，公司总负债为XXXX万元，其中流动负债XXXX万元，占总负债的XX%；非流动负债XXXX万元，占总负债的XX%。
流动负债中，短期借款XXXX万元，应付账款XXXX万元。
非流动负债中，长期借款XXXX万元。
（3）所有者权益分析XXXX年，公司所有者权益为XXXX万元，其中实收资本XXXX万元，资本公积XXXX 万元，盈余公积XXXX万元，未分配利润XXXX万元。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XXXX年，公司营业收入为XXXX万元，同比增长XX%，主要得益于市场需求的增长和公司产品结构的优化。
财务分析报告范本(3篇)
第1篇一、报告概述报告名称：XX公司财务分析报告报告日期：2023年X月X日报告编制人：XX财务部报告目的：通过对XX公司财务状况的全面分析，评估公司的财务健康状况，为管理层决策提供依据。
二、公司概况XX公司成立于XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司经过多年的发展，已逐步成为该行业的领军企业。
公司总部位于XX，下设多个分公司，员工总数超过XXX人。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等。
以下是对XX公司流动资产的分析：- 现金及现金等价物：XX公司期末现金及现金等价物余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是销售收入的增加和银行贷款的偿还。
- 应收账款：XX公司期末应收账款余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是销售规模的扩大。
但需关注应收账款的回收情况，避免坏账风险。
- 存货：XX公司期末存货余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是原材料价格上涨和产品销售情况的改善。
但需关注存货周转率，避免库存积压。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
以下是对XX公司非流动资产的分析：- 固定资产：XX公司期末固定资产余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司扩大生产规模，购置了新的生产设备。
- 无形资产：XX公司期末无形资产余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司研发投入的增加。
（3）负债分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
以下是对XX公司负债的分析：- 流动负债：XX公司期末流动负债余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司短期借款的增加。
- 非流动负债：XX公司期末非流动负债余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司长期借款的增加。
（4）所有者权益分析所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
以下是对XX 公司所有者权益的分析：- 实收资本：XX公司期末实收资本余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司增资扩股。
财务报告分析范文(5篇)
财务报告分析范文（5篇）财务报告分析范文（5篇）报告范文的另一个目的是提高写作技巧。
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今天小编在这给大家整理了一些财务报告分析范文，就让我们一起来看看吧！财务报告分析范文（篇1）这学期开展了财务报表分析这门课程，财务报表分析在企业财务管理工作中，具有重要的作用。
通过财务报表分析，可以评价企业在一定时期的财务状况及经营成果，揭示生产经营活动中存在的问题，总结财务管理工作的经验教训，为企业生产经营决策和财务决策提供重要的依据；可以为投资者、债权人和其他有关部门提供系统、完整的财务分析资料，便于他们深入了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为他们作出经济决策提供依据；可以检查企业内部各职能部门和单位完成财务计划指标的情况，考核各部门、单位的工作业绩，以便揭示管理中存在的问题，总结经验教训，提高管理水平。
就这门课程而言，我们小组认为学习方法有以下几点：一、明确目的，把握方向。
分析财务报表之前首先要明确分析目的，针对不同的目的，选择不同的衡量标准，从而形成评价结论；二、夯实基础，熟练技巧。
在明确计算方向后，便要挑出合适的计算公式或方法，得出结论，主要方法有比较法，横向比较和纵向比较，比较的内容除了金额数量上的绝对值之外，最常见的是比率分析，这就要求我们具备扎实的基本功；三、丰富知识，开拓思维。
这里所指的丰富知识不仅指财务知识，也包括了审计、金融、法律等其他方面知识。
经济交易的复杂性和多样性对会计从业人员，提出了更高的要求，需要涉猎各方面知识，将微观知识与宏观经济相结合；四、联系实际、关注实事。
证监会要求上市公司每年在4月15日之前披露会计年报，每一张会计年报背后披露的都是一家公司在过去一年或几年间的经营情况，是经济活动和现实财务状况的反映，因此分析财务报表切不能脱离实际；五、培养良好专业素质和商业伦理素养。
财务报表分析报告(最新5篇)-最新
财务报表分析报告（最新5篇）随着个人素质的提升，大家逐渐认识到报告的重要性，报告包含标题、正文、结尾等。
相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，的精心为您带来了5篇《财务报表分析报告》，在大家参考的同时，也可以分享一下给您的好友哦。
财务报表分析报告篇一一、选题的目的、意义财务报表分析是指财务报告的使用者用系统的理论与方法，把企业看成是在一定社会经济环境下生存发展的生产与分配社会财富的经济实体，通过对财务报告提供的信息资料进行系统分析来了解掌握企业经营的实际情况，分析企业的行业地位、经营战略、主要产品的市场、企业技术创新、企业人力资源、社会价值分配等经营特性和企业的盈利能力、经营效率、偿债能力、发展能力等财务能力，并对企业作出综合分析与评价，为相关经济决策提供科学的依据。
财务报表能够全面的反映企业财务状况等，但是单纯从报表上的数据不能说明企业经营状况的好坏与经营成果的高低，只有将财务指标与相关数据进行比较才能说明企业财务状况所处的地位，因此要进行财务报表分析。
从目前的企业发展来看，财务管理不但是一项基础工作，还是关系到企业财务核算和整体经营的重要手段之一。
在财务管理过程中，财务报表分析是一项重要的工作内容，通过对财务报表的有效分析，可以获知企业整体财务经营状况，并以此为依据，制定企业未来发展战略，提高企业经营管理的实效性。
基于这种考虑，在企业经营管理过程中，应对财务报表分析引起足够的重视，并认识到财务报表分析的重要性，推动财务报表分析工作取得实效。
它为企业的投资者、债权人、经营者及其他利益相关者了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来、做出正确决策提供了准确的信息和依据。
它可以评价一个企业经营绩效的大小，可以为政府、税收、金融等部门进行监管提供依据，此外，通过分析，随时找出企业在理财中存在的问题，不断进行调整，提出相应的措施，保证企业的各项工作按既定的目标进行，由此可见，财务报表分析是企业经营管理中不可或缺的一部分。
财务分析详细报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司近三年的财务状况进行全面分析，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对公司财务数据的深入剖析，为投资者、管理层和相关部门提供决策依据。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已成为行业内的领军企业，具有较强的市场竞争力。
以下是公司近三年的主要财务数据：1. 2019年：营业收入为10亿元，净利润为1亿元，总资产为20亿元，净资产为15亿元。
2. 2020年：营业收入为12亿元，净利润为1.2亿元，总资产为25亿元，净资产为18亿元。
3. 2021年：营业收入为14亿元，净利润为1.4亿元，总资产为30亿元，净资产为22亿元。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析毛利率是衡量公司盈利能力的重要指标。
以下是公司近三年的毛利率情况：- 2019年：毛利率为30%- 2020年：毛利率为35%- 2021年：毛利率为40%从上述数据可以看出，公司近三年的毛利率呈逐年上升趋势，表明公司在产品定价和成本控制方面取得了显著成效。
2. 净利率分析净利率是衡量公司净利润与营业收入比例的指标，以下是公司近三年的净利率情况：- 2019年：净利率为10%- 2020年：净利率为10%- 2021年：净利率为10%从上述数据可以看出，公司近三年的净利率保持稳定，表明公司在提高盈利能力方面取得了较好的效果。
四、偿债能力分析1. 流动比率分析流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标，以下是公司近三年的流动比率情况：- 2019年：流动比率为2.5- 2020年：流动比率为2.8- 2021年：流动比率为3.2从上述数据可以看出，公司近三年的流动比率呈逐年上升趋势，表明公司在短期偿债能力方面表现良好。
2. 速动比率分析速动比率是衡量公司短期偿债能力的另一个重要指标，以下是公司近三年的速动比率情况：- 2019年：速动比率为1.8- 2020年：速动比率为2.0- 2021年：速动比率为2.2从上述数据可以看出，公司近三年的速动比率呈逐年上升趋势，表明公司在短期偿债能力方面表现良好。
财务分析报告简洁版范文(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在通过对XX公司近三年的财务报表进行分析，评估其财务状况、经营成果和现金流量，以期为公司决策层提供参考依据。
二、公司简介XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产与销售。
公司经过多年的发展，已在全国范围内建立了较为完善的销售网络，产品远销国内外市场。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等。
从近三年的财务报表可以看出，公司流动资产总额逐年上升，其中现金及现金等价物占比逐年下降，应收账款和存货占比逐年上升。
这表明公司在日常经营中，对客户的信用风险和存货管理能力有待提高。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从近三年的财务报表可以看出，公司非流动资产总额逐年上升，其中固定资产占比逐年上升，无形资产占比逐年下降。
这表明公司在固定资产投资方面较为积极，有利于公司长期发展。
2. 负债分析（1）流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款、预收账款等。
从近三年的财务报表可以看出，公司流动负债总额逐年上升，其中短期借款占比逐年上升，应付账款和预收账款占比逐年下降。
这表明公司在短期资金需求方面存在一定压力。
（2）非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从近三年的财务报表可以看出，公司非流动负债总额逐年上升，其中长期借款占比逐年上升，长期应付款占比逐年下降。
这表明公司在长期资金需求方面存在一定压力。
3. 股东权益分析股东权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
从近三年的财务报表可以看出，公司股东权益总额逐年上升，其中实收资本和盈余公积占比逐年上升，资本公积和未分配利润占比逐年下降。
这表明公司盈利能力较强，有利于公司长期发展。
（二）利润表分析1. 营业收入分析从近三年的财务报表可以看出，公司营业收入逐年上升，表明公司市场竞争力较强。
2. 营业成本分析从近三年的财务报表可以看出，公司营业成本逐年上升，但增速低于营业收入增速，表明公司成本控制能力较好。
公司财务状况分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析XX公司的财务状况，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对公司财务报表的深入分析，评估公司的财务健康状况，为公司未来的经营决策提供依据。
二、公司概况XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司总部位于XX市，占地面积XX平方米，员工人数XX人。
公司经过多年的发展，已逐步成为行业内的知名企业。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至20XX年12月31日，公司总资产为XX亿元，其中流动资产为XX亿元，占总资产的XX%；非流动资产为XX亿元，占总资产的XX%。
流动资产中，货币资金为XX亿元，应收账款为XX亿元，存货为XX亿元。
非流动资产中，固定资产为XX亿元，无形资产为XX亿元。
从资产结构来看，公司流动资产占比相对较高，说明公司短期偿债能力较强。
但存货占比也较高，需要关注存货周转率和跌价准备计提情况。
2. 负债结构分析截至20XX年12月31日，公司总负债为XX亿元，其中流动负债为XX亿元，占总负债的XX%；非流动负债为XX亿元，占总负债的XX%。
流动负债中，短期借款为XX亿元，应付账款为XX亿元，预收账款为XX亿元。
非流动负债中，长期借款为XX亿元，长期应付款为XX亿元。
从负债结构来看，公司流动负债占比相对较高，说明公司短期偿债压力较大。
需要关注短期借款的利率和还款期限。
3. 所有者权益分析截至20XX年12月31日，公司所有者权益为XX亿元，占总资产的XX%。
其中，实收资本为XX亿元，资本公积为XX亿元，盈余公积为XX亿元，未分配利润为XX亿元。
从所有者权益来看，公司资本结构合理，所有者权益对负债的保障作用较强。
（二）利润表分析1. 收入分析20XX年，公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%；营业利润为XX亿元，同比增长XX%；净利润为XX亿元，同比增长XX%。
从收入分析来看，公司营业收入和净利润均保持稳定增长，说明公司主营业务发展良好。
财务分析报告万能模板 (细选3篇)
财务分析报告万能模板(细选3篇)财务分析报告万能模板1一、损益情况分析本月实现收入292万元，较滚动预算减少58万元；累计实现收入651万元，较上年同期累计增加137万元，完成年度预算的14%。
本月实现净利润16万元，较滚动预算减少12万元；累计实现净利润80万元，较上年同期累计增加37万元，完成年度预算的11%。
1、业务量分析本月共完成货物入库量4951吨，月末库存11140吨，本月均库存10710吨，低于滚动预算249吨。
主要是今年节日前货物集中出库较多，新的货量还没有到来的原因。
从各类业务箱量来看，进口冷藏重箱量同比增长27%，完成年度计划的14%；空箱同比增加较大，增长70%，主要受码头出口箱量增加的影响；查验量本期增幅低于箱量增幅，同比增长18%；拆箱及入库量同比减少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。
总体上本期受春节长假影响较大，各业务量指标均为达到预算。
2、主营业务收入分析2、1月度分析本月实现主营收入292万元，较预算减少58万元。
其中冷库实现收入73万元，较预算减少2万元；堆场实现收入199元，较预算减少55万元；修箱实现收入17万元；实现收入3万元。
堆场业务方面：冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元，主要是重箱量较预算减少，同时拆箱和入库量相应减少的影响，但同比仍然增长46%。
空箱收入比预算减少7万元，也是受箱量减少的影响，但收入同比增长11%，出口形势继续向好；仓储业务方面：春节前入库量较少，但出库量较多，导致库存量下降，影响冷库收入未达到预期目标，并且累计同比减少4%。
3、变动成本分析本月实际发生变动成本114万元，较预算减少6万元，其中：电费减少7万元；劳务费减少4万元；维修费减少3万元。
累计发生变动成本234万元，较上年同期增加82万元，增长54%。
主要是箱量增加带动电费和费的增加。
累计变动成本占年度预算16%，略高于收入增长比例，后期应该会降低。
从变动成本的构成来看，其中电费占38%，包括堆场和冷库电费、运输费用占27%，主要是疏港拖车费和捣箱拖车费；材料维修费占9%，主要是修箱材料成本；正面吊及场桥燃油成本占6%；装卸劳务费占3%，包括出入库装卸和散货船装卸劳务；其他运行费主要是验箱费和EDI费等，合计占17%。
财务分析报告范本(3篇)
第1篇一、公司概况富兴公司成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
公司总部位于我国某沿海城市，占地面积10万平方米，拥有员工500余人。
经过多年的发展，公司已成为我国电子产品行业的一颗新星，产品远销国内外市场。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析从富兴公司的资产负债表可以看出，流动资产占总资产的比例较高，说明公司短期偿债能力较强。
具体分析如下：1）货币资金：富兴公司货币资金充足，可以满足日常经营活动和资金周转的需求。
2）应收账款：应收账款占流动资产的比例较高，说明公司在销售过程中存在一定的信用风险。
需要加强应收账款的管理，降低坏账风险。
3）存货：存货占流动资产的比例较高，说明公司产品销售情况良好。
但需关注存货周转率，防止存货积压。
（2）长期资产分析1）固定资产：富兴公司固定资产占比较高，说明公司在研发和生产过程中投入较大。
需要关注固定资产的使用效率，提高资产回报率。
2）无形资产：无形资产占比较低，说明公司在品牌、专利等方面投入不足。
需要加强无形资产的开发和积累。
（3）负债分析1）流动负债：流动负债占负债总额的比例较高，说明公司短期偿债压力较大。
需要合理安排资金，降低短期偿债风险。
2）长期负债：长期负债占负债总额的比例较低，说明公司长期偿债能力较好。
2. 利润表分析（1）营业收入分析富兴公司营业收入呈逐年增长趋势，说明公司市场竞争力较强。
但需关注毛利率，提高盈利能力。
（2）营业成本分析富兴公司营业成本逐年增长，但增速低于营业收入增速，说明公司在成本控制方面取得一定成效。
（3）期间费用分析富兴公司期间费用占营业收入的比例较高，说明公司在管理、销售等方面投入较大。
需要进一步优化管理，降低期间费用。
（4）净利润分析富兴公司净利润呈逐年增长趋势，说明公司盈利能力较强。
但需关注净利润率，提高综合盈利能力。
三、财务比率分析1. 偿债能力分析（1）流动比率：富兴公司流动比率较高，说明公司短期偿债能力较强。
公司财务分析报告的总结(3篇)
第1篇公司财务分析报告总结一、引言本报告旨在对公司过去一年的财务状况进行全面的回顾和分析，以期为管理层提供决策依据，同时为公司未来的发展规划提供参考。
通过对公司财务报表的深入研究，本文将从盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力四个方面对公司财务状况进行总结。
二、盈利能力分析1. 收入分析：在过去的一年中，公司营业收入实现了XX%的增长，达到XX亿元。
这一增长主要得益于市场需求的扩大和公司产品的升级。
具体来看，主营业务收入占比XX%，其他业务收入占比XX%。
2. 毛利率分析：公司的毛利率保持在XX%的水平，较上年同期略有上升。
这主要得益于原材料采购成本的降低和产品结构的优化。
其中，高附加值产品的毛利率达到XX%，成为公司盈利的主要来源。
3. 净利率分析：公司的净利率为XX%，较上年同期有所提高。
这表明公司在提高收入的同时，成本控制也取得了显著成效。
三、偿债能力分析1. 流动比率分析：公司的流动比率为XX%，表明公司短期偿债能力较强。
流动资产与流动负债的比例合理，能够满足日常运营的资金需求。
2. 速动比率分析：公司的速动比率为XX%，高于行业平均水平。
这表明公司在应对突发性债务时具备较强的能力。
3. 资产负债率分析：公司的资产负债率为XX%，低于行业平均水平。
这表明公司财务结构稳健，负债风险较低。
四、运营能力分析1. 应收账款周转率分析：公司的应收账款周转率为XX次，较上年同期有所提高。
这表明公司应收账款回收速度加快，资金占用减少。
2. 存货周转率分析：公司的存货周转率为XX次，与上年同期基本持平。
这表明公司在存货管理方面保持稳定。
3. 总资产周转率分析：公司的总资产周转率为XX次，较上年同期有所提高。
这表明公司资产利用效率有所提升。
五、发展能力分析1. 研发投入分析：公司过去一年研发投入占营业收入的XX%，较上年同期有所增加。
这表明公司重视技术创新，为未来发展奠定基础。
2. 投资分析：公司过去一年投资额达到XX亿元，主要用于扩大生产规模和提升技术水平。
财务报表分析报告9篇
财务报表分析报告第一篇：资产负债表分析1. 资产结构：资产结构是指企业资产中不同类型资产的占比情况。
通过分析资产结构，我们可以了解企业的资产配置情况，以及企业在资产运营方面的风险和机会。
2. 负债结构：负债结构是指企业负债中不同类型负债的占比情况。
通过分析负债结构，我们可以了解企业的融资结构和偿债能力，以及企业在负债方面的风险和机会。
3. 所有者权益：所有者权益是企业所有者对企业资产的所有权。
通过分析所有者权益，我们可以了解企业的盈利能力和股东权益的保障程度。
第二篇：利润表分析1. 收入结构：收入结构是指企业收入中不同类型收入的占比情况。
通过分析收入结构，我们可以了解企业的业务结构和发展方向，以及企业在收入方面的风险和机会。
2. 成本结构：成本结构是指企业成本中不同类型成本的占比情况。
通过分析成本结构，我们可以了解企业的成本控制能力和成本优化空间，以及企业在成本方面的风险和机会。
3. 费用结构：费用结构是指企业费用中不同类型费用的占比情况。
通过分析费用结构，我们可以了解企业的费用控制能力和费用优化空间，以及企业在费用方面的风险和机会。
4. 利润水平：利润水平是指企业的盈利能力。
通过分析利润水平，我们可以了解企业的盈利能力和盈利增长情况，以及企业在利润方面的风险和机会。
第三篇：现金流量表分析1. 经营活动现金流量：经营活动现金流量是指企业主营业务产生的现金流入和流出。
通过分析经营活动现金流量，我们可以了解企业的主营业务盈利能力和现金流状况。
2. 投资活动现金流量：投资活动现金流量是指企业投资活动产生的现金流入和流出。
通过分析投资活动现金流量，我们可以了解企业的投资活动风险和机会。
3. 筹资活动现金流量：筹资活动现金流量是指企业筹资活动产生的现金流入和流出。
通过分析筹资活动现金流量，我们可以了解企业的融资能力和偿债能力。
第四篇：财务比率分析1. 流动比率：流动比率是企业流动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。
财务状况分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对XX公司近三年的财务报表进行分析，全面评估公司的财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力。
通过对公司财务数据的深入剖析，为公司管理层提供决策依据，为投资者提供投资参考。
一、公司简介XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司位于我国XX省XX市，占地面积XX亩，拥有员工XX人。
公司秉承“质量第一，客户至上”的经营理念，以技术创新为驱动，不断提升产品品质和市场竞争力。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从XX年至XX年，公司总资产逐年增长，由XX万元增长至XX万元，增长了XX%。
其中，流动资产占比最高，达到XX%，表明公司短期偿债能力较强。
非流动资产占比为XX%，主要用于生产设备、土地、建筑物等长期资产的投资。
（2）负债结构分析公司负债结构较为稳定，短期负债和长期负债占比分别为XX%和XX%。
短期负债主要包括应付账款、短期借款等，长期负债主要包括长期借款、长期应付款等。
公司负债总额逐年增长，但增速低于资产增速，表明公司财务风险较低。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XX年至XX年，公司营业收入逐年增长，由XX万元增长至XX万元，增长了XX%。
这主要得益于公司产品市场份额的不断扩大和产品价格的稳定。
（2）营业成本分析公司营业成本逐年增长，但增速低于营业收入增速，导致毛利率逐年提高。
毛利率由XX%增长至XX%，表明公司产品盈利能力较强。
（3）期间费用分析期间费用主要包括销售费用、管理费用和财务费用。
XX年至XX年，期间费用逐年增长，但增速低于营业收入增速，表明公司费用控制能力较强。
（4）净利润分析XX年至XX年，公司净利润逐年增长，由XX万元增长至XX万元，增长了XX%。
这主要得益于公司营业收入和毛利率的持续提高。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析XX年至XX年，公司经营活动现金流量净额逐年增长，由XX万元增长至XX万元，增长了XX%。
财务分析报告范文11篇
财务分析报告范文11篇财务分析报告范文11篇「篇一」财务分析主要是指通过对企业财务报表及其他资料的分析，总结企业发展过程中存在的优势和劣势，有效预测企业未来的发展趋势，更好的为企业财务管理工作的改进以及经济决策的优化提供科学依据。
财务报表全面的记录了企业中的各项经济活动，是企业分析财务情况、制定决策的一项重要依据，然而近年来随着企业财务活动越来越频繁，财务报表分析的局限性逐渐体现出来，要想获取真实、全面的财务信息可谓困难重重。
因此，本文以财务报表分析的局限性为切入点，并针对其改进措施展开了一系列分析。
一、现行财务报表分析的局限性在企业发展的过程中都会进行财务报表分析，这样才能帮助企业决策者做出科学的决策，可是纵观目前企业的财务报表分析，其中不乏存在一些局限性，企业的发展因此受到了影响，下面我们就从几个不同的角度，针对现行财务报表分析的局限性展开分析。
1.财务报表自身的局限性。
首先，在时间上存在局限性。
企业财务报表反映的是过去的经营状况，都是对历史成本的计量，而企业决策时面对的是当时的情况；其次，在内容上缺乏真实性与完整性。
现行财务报表对以货币交易发生的情况进行统计，没有对企业中的非货币事项进行计量，在形成报表的过程中，信息提供者会结合使用者的需求对会计数据进行更改，使其能够满足使用者的需要，这样报表内容的真实性就得不到保证了。
2.财务报表分析方法的局限性。
首先，比率分析法。
是指企业利用报表中企业的经营情况，对数据进行指标分析，具体包括企业运营能力、偿债能力、获利能力等相关指标的分析，使用这种分析方法时对象是报表中的数据，严重忽视了产生数据实质性事物的分析，因此对领导者的分析和判断产生了影响；其次，比较分析法。
是指比较分析两个及以上的财务报表，利用报表中数据的对比结果分析企业的经营情况，从而为企业管理提供有效依据，采用这种分析方法时，主要拿过去的信息进行比较，在企业会计处理方式大范围更改以后，这种数据比对的结果并不准确，存在会计信息失真的问题；最后，趋势分析方法。
财务分析报告范例(3篇)
第1篇一、报告概述报告名称：XX公司财务分析报告报告时间：2021年度报告编制单位：XX公司财务部一、公司概况XX公司成立于2000年，主要从事XX行业的研发、生产和销售。
公司总部位于我国XX省XX市，占地面积XX万平方米，员工人数XX人。
经过多年的发展，公司已形成了较为完善的产业链，产品远销国内外市场，在国内同行业中具有较强的竞争力。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析2021年度，公司流动资产总额为XX亿元，较上年度增长XX%。
其中，货币资金、应收账款、存货等主要流动资产分别增长XX%、XX%、XX%。
流动资产的增长主要得益于公司业务的快速发展。
（2）非流动资产分析2021年度，公司非流动资产总额为XX亿元，较上年度增长XX%。
其中，固定资产、无形资产等主要非流动资产分别增长XX%、XX%。
非流动资产的增长主要源于公司投资新建生产线、研发中心等。
（3）负债分析2021年度，公司负债总额为XX亿元，较上年度增长XX%。
其中，流动负债、非流动负债分别增长XX%、XX%。
负债的增长主要由于公司投资新建生产线、研发中心等。
（4）所有者权益分析2021年度，公司所有者权益总额为XX亿元，较上年度增长XX%。
所有者权益的增长主要得益于公司净利润的增加。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2021年度，公司营业收入为XX亿元，较上年度增长XX%。
营业收入增长的主要原因是公司产品市场需求旺盛，销售规模不断扩大。
（2）营业成本分析2021年度，公司营业成本为XX亿元，较上年度增长XX%。
营业成本的增长主要由于原材料价格上涨、人力成本上升等因素。
（3）期间费用分析2021年度，公司期间费用为XX亿元，较上年度增长XX%。
期间费用增长的主要原因是公司加大了市场推广力度、研发投入等。
（4）净利润分析2021年度，公司净利润为XX亿元，较上年度增长XX%。
净利润的增长主要得益于公司营业收入和利润的增长。
公司财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、封面公司名称：___________报告日期：___________二、目录1. 引言2. 财务报表概述3. 资产分析4. 负债分析5. 盈利能力分析6. 营运能力分析7. 偿债能力分析8. 现金流量分析9. 财务比率分析10. 财务状况综合评价11. 结论与建议三、引言本报告旨在对公司___________年度的财务状况进行全面的评估和分析。
通过对公司财务报表的深入解读，旨在揭示公司的财务健康状况，为管理层提供决策依据，并为投资者提供参考。
四、财务报表概述1. 资产负债表：展示公司在报告期末的资产、负债和所有者权益状况。
2. 利润表：反映公司在报告年度内的收入、成本、费用和利润情况。
3. 现金流量表：揭示公司在报告年度内的现金流入和流出情况。
五、资产分析1. 流动资产分析：- 现金及现金等价物：分析现金储备的充足性。
- 应收账款：评估应收账款的周转率和坏账风险。
- 存货：分析存货周转率和库存水平。
2. 非流动资产分析：- 固定资产：分析固定资产的折旧政策和使用效率。
- 无形资产：评估无形资产的价值和摊销情况。
六、负债分析1. 流动负债分析：- 短期借款：分析短期借款的规模和利率。
- 应付账款：评估应付账款的周转率和支付能力。
2. 非流动负债分析：- 长期借款：分析长期借款的规模和还款计划。
- 长期应付款：评估长期应付款的偿还时间和风险。
七、盈利能力分析1. 毛利率：分析公司的毛利率水平及其变动趋势。
2. 净利率：评估公司的净利率水平和盈利能力。
3. 净资产收益率：分析公司利用自有资本的盈利能力。
八、营运能力分析1. 应收账款周转率：评估公司收账的效率。
2. 存货周转率：分析公司存货管理的效率。
3. 总资产周转率：评估公司资产利用的效率。
九、偿债能力分析1. 流动比率：分析公司短期偿债能力。
2. 速动比率：评估公司短期偿债能力的强弱。
3. 资产负债率：分析公司长期偿债能力的风险。
十、现金流量分析1. 经营活动现金流量：分析公司日常经营活动的现金流入和流出。
关于财务状况分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国市场经济体制的不断完善，企业面临的市场竞争日益激烈。
财务状况分析作为企业经营管理的重要环节，对于企业的生存和发展具有重要意义。
本报告通过对某企业的财务报表进行深入分析，旨在揭示该企业的财务状况，为企业的决策提供依据。
二、企业概况某企业成立于2005年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场占有率逐年提高。
截至2021年底，企业资产总额为5亿元，负债总额为3亿元，所有者权益为2亿元。
三、财务报表分析1. 资产分析（1）流动资产分析根据企业2021年度财务报表，流动资产总额为2.5亿元，较上年同期增长10%。
其中，货币资金为5000万元，应收账款为8000万元，存货为1.2亿元。
货币资金占流动资产的比例为20%，表明企业短期偿债能力较强。
应收账款占流动资产的比例为32%，说明企业在销售过程中存在一定的回款风险。
存货占流动资产的比例为48%，提示企业需关注存货周转率，以降低存货积压风险。
（2）非流动资产分析非流动资产总额为2.5亿元，较上年同期增长5%。
其中，固定资产为1.8亿元，无形资产为5000万元，长期投资为2000万元。
固定资产占非流动资产的比例为72%，表明企业具有较强的固定资产规模。
无形资产占非流动资产的比例为20%，说明企业在研发方面投入较大。
长期投资占非流动资产的比例为8%，提示企业需关注长期投资的回报情况。
2. 负债分析（1）流动负债分析根据企业2021年度财务报表，流动负债总额为2亿元，较上年同期增长8%。
其中，短期借款为5000万元，应付账款为1.5亿元，预收账款为5000万元。
短期借款占流动负债的比例为25%，表明企业短期偿债压力较小。
应付账款占流动负债的比例为75%，说明企业在采购过程中具有一定的议价能力。
预收账款占流动负债的比例为25%，提示企业需关注预收款的质量。
（2）非流动负债分析非流动负债总额为1亿元，较上年同期增长3%。
财务分析报告数据分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国市场经济的发展，企业之间的竞争日益激烈。
财务分析作为企业经营管理的重要手段，对于企业决策层来说具有重要的参考价值。
本报告通过对某公司近三年的财务报表进行分析，旨在揭示该公司财务状况、经营成果和现金流量等方面的状况，为企业决策层提供有益的参考。
二、公司概况某公司成立于2008年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已在国内市场占有一定的份额，并逐步向国际市场拓展。
截至2019年底，公司资产总额为10亿元，负债总额为5亿元，净资产为5亿元。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从公司近三年的资产负债表可以看出，公司资产总额呈逐年增长趋势。
具体来看，流动资产占比最高，达到70%左右，主要原因是公司存货和应收账款较高。
非流动资产占比约为30%，其中固定资产占比最高，主要为生产设备、房屋和土地等。
（2）负债结构分析公司负债总额也呈逐年增长趋势，主要原因是流动负债占比较高，达到80%左右。
具体来看，短期借款和应付账款占比最高，长期借款和长期应付款占比相对较低。
（3）资产负债率分析公司资产负债率呈逐年上升趋势，但总体仍处于合理水平。
截至2019年底，公司资产负债率为50%，说明公司负债水平适中，财务风险可控。
2. 利润表分析（1）营业收入分析公司近三年营业收入呈逐年增长趋势，主要得益于市场需求的增加和公司产品的竞争力。
2019年营业收入达到8亿元，同比增长15%。
（2）营业成本分析公司营业成本也呈逐年增长趋势，主要原因是原材料价格上涨和劳动力成本增加。
2019年营业成本为6亿元，同比增长10%。
（3）毛利率分析公司毛利率呈逐年下降趋势，从2017年的30%下降到2019年的25%。
这主要由于原材料价格上涨和市场竞争加剧。
（4）净利润分析公司净利润也呈逐年增长趋势，但增速较营业收入和营业成本低。
2019年净利润为1亿元，同比增长10%。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析公司经营活动现金流量呈逐年增长趋势，说明公司经营活动产生的现金流入能够满足公司日常运营需求。
财务分析报告简洁(3篇)
第1篇一、前言本报告旨在对某公司2022年度的财务状况进行全面的梳理和分析，以期为公司的经营管理提供有益的参考。
报告主要从以下几个方面展开：公司概况、财务报表分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析、现金流量分析、综合评价与建议。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事某某行业产品的研发、生产和销售。
公司总部位于我国某市，占地面积约10万平方米，员工总数500人。
经过多年的发展，公司已成为行业内的领军企业，市场份额逐年提升。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产总额：2022年公司资产总额为10亿元，较2021年增长20%。
（2）负债总额：2022年公司负债总额为4亿元，较2021年增长15%。
（3）所有者权益：2022年公司所有者权益为6亿元，较2021年增长25%。
2. 利润表分析（1）营业收入：2022年公司营业收入为8亿元，较2021年增长18%。
（2）营业成本：2022年公司营业成本为5亿元，较2021年增长12%。
（3）净利润：2022年公司净利润为1.5亿元，较2021年增长30%。
四、盈利能力分析1. 毛利率：2022年公司毛利率为37.5%，较2021年提高2.5个百分点。
2. 净利率：2022年公司净利率为18.75%，较2021年提高6.25个百分点。
3. 营业收入增长率：2022年公司营业收入增长率为18%，高于行业平均水平。
五、偿债能力分析1. 流动比率：2022年公司流动比率为2.5，较2021年提高0.5，说明公司短期偿债能力较强。
2. 速动比率：2022年公司速动比率为2.0，较2021年提高0.5，说明公司短期偿债能力较好。
3. 资产负债率：2022年公司资产负债率为40%，较2021年降低5个百分点，说明公司长期偿债能力有所提高。
六、运营能力分析1. 存货周转率：2022年公司存货周转率为4次，较2021年提高1次，说明公司存货管理效率有所提高。
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财务报表分析一、资产负债表分析（一）资产规模和资产结构分析1、资产规模分析：从上表可以看出，公司本年的非流动资产的比重2.35%远远低于流动资产比重97.65%，说明该企业变现能力极强，企业的应变能力强，企业近期的经营风险不大。
与上年相比，流动资产的比重，由88.46%上升到97.65%，非流动资产的比重由11.54%下降到2.35%，主要是由于公司分立，将公司原有的安盛购物广场、联营商场、旧物市场等非超市业态独立出去，报表结果显示企业的变现能力提高了。
2、资产结构分析从上表可以看出，流动资产占总资产比重为97.65%，非流动资产占总资产的比重为,2.35%，说明企业灵活性较强，但底子比较薄弱，企业近期经营不存在风险，但长期经营风险较大。
流动负债占总负债的比重为57.44%，说明企业对短期资金的依赖性很强，企业近期偿债的压力较大。
非流动资产的负债为42.56%，说明企业在经营过程中对长期资金的依赖性也较强。
企业的长期的偿债压力较大。
（二）短期偿债能力指标分析营运资本=流动资产-流动负债流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债1、营运资本分析营运资本越多，说明偿债越有保障企业的短期偿债能力越强。
债权人收回债权的机率就越高。
因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。
对该企业而言，年初的营运资本为20014万元，年末营运资本为33272万元，表明企业短期偿债能力较强，短期不能偿债的风险较低，与年初数相比营运资本增加了13258万元，表明企业营运资本状况继续上升，进一步降低了不能偿债的风险。
2、流动比率分析流动比率是评价企业偿债能力较为常用的比率。
它可以衡量企业短期偿债能力的大小。
对债权人来讲，此项比率越高越好，比率高说明偿还短期债务的能力就强，债权就有保障。
对所有者来讲，此项比率不宜过高，比率过高说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上，影响到企业生产经营过程中的高速运转，影响资金使用效率。
若比率过低，说明偿还短期债务的能力低，影响企业筹资能力，势必影响生产经营活动顺利开展。
当流动比率大于2时，说明企业的偿债能力比较强，当流动比率小于2时，说明企业的偿债能力比较弱，当流动比率等于1时，说明企业的偿债能力比较危险，当流动比率小于1时，说明企业的偿债能力非常困难。
我公司，期初流动比率为1.52，期末流动比率为2.11，按一般公认标准来说，说明企业的偿债能力较强，且短期偿债能力较上年进一步增强。
3、速动比率分析流动比率虽然可以用来评价流动资产总体的变现能力，但人们还希望，特别是短期债权人，希望获得比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标。
这就是速动比率。
通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为企业面临着很大的偿债风险。
影响速度比率可信性的重要因素是应收帐款的变现能力。
帐面上的应收帐款不一定都能变成现金，实际坏帐可能比计提的准备要多；因此评价速动比率应与应收账款周转率相结合。
速动比率同流动比率一样，反映的是期末状况，不代表企业长期的债务状况。
企业期初速动比率为1.42，期末速动比率为2.04，就公认标准来说，该企业的短期偿债能力是较强的。
进一步分析我公司偿债能力较强的原因，可以看出：①公司货币资金占总资产的比例较高达33.33%，公司货币资金占用过多会大大增加企业的机会成本。
②企业应收款项占比过大，其中其他应收款占总资产的60.59%，该请况可能会导致虽然速动比率合理，但企业仍然面临偿债困难的情况。
4、现金率分析现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。
速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。
现金比率一般认为20%以上为好。
但这一比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。
从上表中可以看出，期初现金比率为0.64，期末现金比率为0.72，比率远高于一般标准20%，说明企业直接偿付流动负债的能力较好，但流动资金没有得到了充分利用。
（三）长期偿债能力指标分析产权比率=总负债/股东权益1、资产负债率资产负债率反映企业偿还债务的综合能力，如果这个比率越高，说明企业偿还债务的能力越差；反之，偿还债务的能力较强。
一般认为，资产负债率的适宜水平是0.4-0.6。
对于经营风险比较高的企业，为减少财务风险，选择比较低的资产负债率；对于经营风险低的企业，为增加股东收益应选择比较高的资产负债率。
我公司期末资产负债率为1.0237，期初资产负债率为1.0158，远超出适宜水平0.4-0.6之间。
数据显示企业处于资不抵债状态，说明该企业的偿债能力极弱，长期偿债压力大。
2、产权比率产权比率不仅反映了由债务人提供的资本与所有者提供的资本的相对关系，而且反映了企业自有资金偿还全部债务的能力，因此它又是衡量企业负债经营是否安全的有利的重要指标。
一般来说，这一比率越低，表明企业长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高，承担风险越小，一般认为这一比率在1，即在1以下，应该是有偿债能力的，但还应该结合企业具体情况加以分析。
当企业的资产收益率大于负债成本率时，负债经营有利于提高资金收益率，获得额外的利润，这时的产权比率可以适当高些，产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。
我公司期末产权比率为-43.1334，期初产权比率为-64.1244，表明我公司负债大于总资产，债权人的权益得不到保障，属于高风险的财务结构。
期末的产权比率由期初的-64.1244上升到了-43.1334，说明企业的长期偿债能力有所上升，但长期偿债能力任然极差。
二、利润表分析根据利润表构成分析表，我公司的主营业务利润、其他业务利润是盈利的，但是利润总额和净利润都是亏损的，由此这可以看出我公司是具备盈利能力的，但由于费用较大，导致公司亏损。
（二）利润表构成比重分析从利润表构成比重分析表可看出企业各项财务成果的构成情况，本年主营业务成本占主营业务收入的比重为92.54% ，比上年同期的90.27% 增长了2.27个百分点，主营业务税金及附加占主营业务收入的比重为0.49% ，比上年同期的1.95%降低了1.45个百分点，销售费用占主营业务收入的比重增加了0.7个百分点，但管理费用、财务费用占主营业务收入的比重都有所降低，两方面相抵的结果是营业利润占主营业务收入的比重降低了3.17个百分点，由于本年实现投资收益1468万元，导致净利润占主营业务的比重比上年同期增加了12.81个百分点。
从以上的分析可以看出，本年净利润比上年同期亏损额度小，并不是由于企业经营状况好转导致的，相反本年的经营状况较上年有所恶化。
虽然公司通过努力降低管理费用和财务费用的方式提高公司盈利水平，但对利润总额的影响不是很大。
营业利润率=营业利润/营业收入销售利润率=利润总额/营业收入销售净利率=净利润/营业收入通过上表可知，我公司本年销售毛利率、营业利润率指标比上年同期降低了，这表明公司的获利能力降低了。
公司获利能力降低主要是由于经营规模和利润空间缩减导致的。
（四）成本费用盈利能力分析成本费用=主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用利润=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出成本费用利润率反映了公司成本费用和净利润之间的关系，我公司本年成本费用利润率比上年同期有所增长，表明公司耗费一定的成本费所得的收益增加不少，它直接反映出了我公司增收节支、增产节约效益，降低成本费用水平，以此提高了盈利水平。
资产净利率=净利润÷资产平均总额净资产收益率=税后利润/所有者权益公司资产净利率本年累计的比上年同期的增长了2.22%，这表明公司的资产利用的效益变有所好转，利用资产创造的利润增加。
在分析公司的盈利能力时，应重点分析公司的的净资产收益率，因为该指标是最具综合力的评价指标，其是被投资者最为关注的指标。
但从公司的资产负债表可以看出，公司的股东权益已经为负数，分析净资产收益率已经没有任何意义。
综合以上分析，可判断出公司现在的盈利能力极弱，随着行业内部竞争压力增大，利润空间呈下滑的趋势，公司先要生存下去只有做到①扩大经营规模，实现薄利多销，才能扭转亏损的趋势。
②努力拓展其他业务，寻找新的经济增长点，否则企业会存在经营费用过高，发展后劲不足的风险。
三、现金流量表分析公司现金流量表结构分析，包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析：1、流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占28.32％，比上年同期下降5.61%，投资活动所得现金占5.19％，比上年同期上升5.19%，筹资活动所得现金占66.49％，比上年同期上升0.43%。
由此可以看出公司其现金流入产生的主要来源为经营活动、筹资活动，其投资活动对于企业的的现金流入贡献很小。
2、流出结构分析在全部现金流出量中，经营活动流出现金占27.08％，比上年同期下降20.90%，投资活动流出现金占0.15％，比上年同期下降0.55%，筹资活动流出现金占72.77％，比上年同期上升21.30%。
公司现金流出主要在经营活动、筹资活动方面，其投资活动占用流出现金很少。
3、流入流出比例分析从公司的现金流量表可以看出：经营活动中：现金流入量12254万元，现金流出量12593万元公司经营活动现金流入流出比为0.97，表明1元的现金流出可换回0.97元现金流入。
投资活动中：现金流入量2244万元，现金流出量70万元公司投资活动的现金流入流出比为32.06，，表明公司正处于投资回收期。
筹资活动中：现金流入量28765万元，现金流出量33836万元筹资活动流入流出比为0.85，表明还款明显大于借款。
将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动和筹资活动。
其部分投资活动现金流量净额用于补偿经营活动支出和筹资支出；1、盈利现金比率=经营现金净流量／净利润公司本年经营现金净流量为：-339万元，营业利润为：-464万元，现金比率为：73.06%，因公司处于亏损状态，所以分析该指标无意义。
2、再投资比率=经营现金净流量/资本性支出=经营现金净流量/（固定资产+长期投资+其他资产+营运资本）=经营现金净流量/（固定资产+长期投资+其他资产+（流动资产-流动负债））公司本年经营现金净流量为：-339万元，2009年资本性支出34254万，再投资比率：-0.99%，说明在未来企业扩大规模、创造未来现金流量或利润的能力很弱。
综合以上两项指标可以看出公司在未来的盈利能力很弱，且目前企业经营活动处在亏损状态，经营活动现金流量不足，必须找到新的利润增长点，才能摆脱困境。