小贷公司财务管理制度

小贷公司财务管理制度

第一章总则

第一条为健全小额贷款有限责任公司（简称贷款公司，下同）财务管理体制，规范财务行为，加强经营管理，实现赢利经营，根据《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》和国家有关财政税收法律法规，结合贷款实际，制定本制度。

第二条财务管理原则

（一）市场性与效益性统一的原则。严格按照国家界定的经营范围开展业务，实行企业化管理、加强经济核算，提高经营效益。

（二）统一管理原则。各项财务收支由财务部门统一归口管理，实行按权限审批制度。

（三）监督制约原则。建立财务审议机构，确定财务审批权限和程序，严格按程序办理，实行财务公开。

（四）真实合法性原则。全行财务管理活动，必须依据现行法规和制度办事，做到真实合法，不得弄虚作假、违法违纪。

第三条财务管理目标和任务

（一）根据贷款资金运动规律，合理配置财务资源，努力增收节支，提高经营效益，实现赢利和保值增值。

（二）规范财务行为，健全内部控制制度，完善财务操作规程，强化经营约束，促进财务管理合法化、规范化和科学化。

（三）真实反映经营状况，准确、及时提供财务决策信息，全

面监督各项财务活动。

第四条财务管理范围

（一）贷款公司的资产和负债；

（二）贷款公司的资本金；

（三）贷款公司的财务收支、利润分配；

（四）处理资金和财产的多缺；

（五）其他财务事项。

第二章资产管理

第五条贷款公司资产包括现金资产、银行存款、信贷资产、固定资产、无形资产、递延资产及其他资产。

第六条现金资产包括库存现金以及其他形式的现金资产。

建立健全现金内部管理制度，认真做好现金的核算、保管等管理工作，防止发生损失。应当根据现金投放与回笼的不同季节和开户企业正常需要合理确定库存现金限额。

第七条银行存款

建立健全银行存款审批及内部管理制度，印鉴与支票分开保管，认真做好银行存款的核算。

第八条信贷资产指按规定发放的各项贷款

（一）按封闭管理要求建立健全贷款的审批、发放、监控和收回制度，做到按规定及时足额收回贷款本金、利息。

（二）发放贷款的本金按实际发生额计价，根据项目，用途和期限进行分类核算和管理。