实验四固定资产管理系统试验

实验四固定资产管理系统试验

【实验目的】

通过实验进一步了解固定资产管理系统的工作原理、工作流程并掌握固定资产管理系统

的使用方法。

【试验内容】

1. 完成固定资产系统的初始设置和初始数据录入。

2. 录入固定资产当月的日常业务数据。

3. 计提每一固定资产当月折旧，制作会计凭证。

4. 固定资产系统中的固定资产原值和累计折旧与总账系统中的固定资产原值和累计折旧进行对账。

5. 期末结账。

【实验资料】

辉煌终端设备有限公司共有财务部、采购部、销售部、公司办、车间（一车间，

二车间）五个部门，固定资产的类别及其他信息如表4-1所示。

公司2007.12.1具有的固定资产资料如表4-2所示。

在2007.12，辉煌终端设备有限公司发生的固定资产日常业务如下：

（一）辉煌终端设备有限公司在2007.12.20购入电脑三台，供各部门使用，新增电脑的详细资料如表4-3所示.

表4-3固定资产增加资料

2. 公司在2007.12.29，将复印机出售，清理的收入和费用如表4-4所示。

表4-4

注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行，并不在卡片上体现，直接手工做凭证。在2007.12，ABC公司期末要完成的业务如下：

（一）输入本月小汽车的工作量为2000公里。

（二）计提每一固定资产当月折旧，制作会计凭证。

（三）固定资产系统中的固定资产原值和累计折旧与总账系统中的固定资产原值和累计折旧进行对账，以保持两个系统中的数据一致。

（四）公司请一个会计师事务所，对固定资产----厂房进行了重新评估，

原值由原来的

100万，增加到150万。

（五）期末结账。

【实验指导】

（一）启用固定资产管理系统

以001王主管身份注册企业门户，选择账套名为XX辉煌终端设备有限公司，点击［基础信息］丨［基本信息］里的［系统启用］，启用”固定资产管理系统”，启用时间为2007年12 月1日。如图4-1所示：

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合并报表

數据分析

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图4-1

（二）账套初始化

点击进入固定资产，因为第一次使用固定资产管理系统，所以要进行账套初始化，根据向导进行账套初始化

账套初始时，选择的各种参数如下：

启用月份：2007.12

本账套计提折旧：“V”

折旧汇总分配周期：1个月

当（月初已计提月份=可使用月份-1 ）时，将剩余折旧全部提足：“V”

资产类别编码方式：2112

固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，序号长度为“ 3 ”。与财务系统对账：“V”

固定资产对账科目：1501固定资产累计折旧对账科目：1502累计折旧在对账不平的情况下允

许固定资产月末结帐：“V”

账套初始化完成后，利用（设置--选项--编辑）功能，再进行如下参数的设置：业务发生后立即制单：“V”

月末结账前一定要完成制单登账业务：“V”

固定资产默认入账科目：1501 （固定资产）

累计折旧默认入账科目：1502 （累计折旧）

（三）基础信息输入

1. 设置各部门计提的固定资产折旧应归集的会计科目

一般来说，按照会计制度的规定，不同部门使用的固定资产所计提的折旧，要归集到

不同的科目上。如：财务部的折旧归集到“管理费用”，车间的折旧归集到“制造费用”，销

售部的折旧归集到“营业费用”。

目录

系统启用

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利用【设置】【部门对应折旧科目】功能，设置不同部门的折旧归集到不同的科目，选 择部门，点击修改进行部门对应的折旧科目设置，如图

4-2所示。

图4-2

生成如图4-3所示：

图4-4固定资产类别设置

3. 设置固定资产的各种增减方式及记账科目

当固定资产不论以何种方式增加，会计凭证都是： 借：固定资产 XXXX 贷：XXXX XXXX

借方科目是一定的，而贷方科目随着增加方式的不同而不同。而对固定资产的减少业 务来说，贷方是一定的，而借方将随着减少方式的不同而不同。因此， 在此不但要设置固定

资产的增减方式，而且要设置相应的记账科目。

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【固定资产类别】功能，设固定资产类别，图

4-4所示:

2.设置固定资产类别 根据案例的

要求，利用【设置】

图4-3部门设置