项目八 金融机构及其业务

第八章金融机构及其业务一、导入新课，展示目标通过本项目学习，应了解金融机构的概念及我国现行的金融体系；明确中央银行性质、职能和业务；掌握商业银行的资产业务、负债业务和中间业务，以及保险公司、证券公司、基金管理公司的主要职能。

二、设疑激探，自主学习·金融机构的含义（一）金融机构的概念专门从事各种金融活动的组织，均称为金融机构。

（二）金融机构的分类1、按职能作用的不同。

分为中央银行金融机构和一般金融机构。

2、按业务特征的不同，分为银行金融机构和非银行金融机构。

3、按活动的领域的不同，分为直接金融机构和间接金融机构。

·金融机构体系现代金融机构种类繁多，各种金融机构组成相互联系，分工协作的统一体便构成了金融机构体系。

一国社会经济条件对该国金融机构体系的构成具有制约作用，各国经济发展状况不同，因此形成了不同的金融机构体系。

金融机构体系的一般构成包括以下几种。

1、中央银行。

中央银行是一个国家的金融管理机构，它是在商业银行的基础上发展形成的，是现代各国金融系统的核心，它具有特殊的地位和功能。

2、商业银行。

商业银行是以营利为目的，直接面向社会企业、单位和个人，以经营存、放款和汇兑为主要业务的信用机构。

商业银行在现代各国金融体系中都居于主导地位，是一国金融机构体系的骨干。

3、政策性银行。

政策性银行是由政府设立，以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的，不以营利为目标的金融机构。

1994年，我国组建了三家政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。

4、非银行金融机构。

非银行金融机构是指不通过吸收存款筹集资金的金融机构。

目前，我国基本形成了以中央银行为核心，以商业银行为主体，政策性银行和多种非银行金融机构并存的金融机构体系。

·中央银行的性质和职能1、中央银行是一个国家的金融管理机构，是现代各国金融系统的核心，因此自然具有国家管理机关的性质。

其活动的主要特征是：第一，不以盈利为目的的；第二，不经营普通商业银行的业务，即不面向企业单位和个人经办存、汇业务，只与政府和金融机构发生业务关系；第三，为实现国家政策服务。

2、中央银行一般都具有以下三大职能：（1）发行的银行，即中央银行垄断银行券的发行权，成为全国唯一的现金发行机构。

（2）银行的银行，即中央银行只与商业银行等金融机构发生业务往来，而不直接面向企业单位和个人经办金融业务。

这一职能具体表现在：集中存款准备金、扮演最终贷款人的角色、组织商业银行等金融机构间的清算。

（3）国家的银行，即中央银行经理国库及为国家提供各种金融服务，代表国家制定和执行货币金融政策。

·中央银行业务1、贷款业务。

2、再贴现业务。

中央银行通过调整再贴现率提供或降低再贴现额度，从而调节信用规模。

3、证券买卖业务。

中央银行在公开市场上买卖的证券主要是政府债券、国家券及其他市场性非常高的有价证券。

4、黄金外汇储备业务。

5、货币发行业务。

6、经理国库业务。

·商业银行负债业务无债业务是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。

（一）资本金资本金是银行经营业务的基础，是商业银行成立时依法必须筹集的资本。

我国《商业银行法》对商业银行的注册资本规定了最低限额，巴塞尔协议和我国《商业银行法》规定的资本充足率为8％。

（二）存款业务吸引存款是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行营运资金的主要来源，分为企业存款、储蓄存款和其他存款。

（三）同业拆借（四）向中央银行借款（五）其他负债业务·商业银行资产业务资产业务是指商业银行将资金通过各种途径加以运用以取得收益的业务。

（一）现金资产1、库存现金。

2、在中央银行存款。

（1）法定存款准备金。

它是商业银行按照法定比例向中央银行缴纳的存款。

（2）一般性存款。

主要用来满足商业银行的日常支付和清算需要。

3、存放同业存款。

4、托收中的现金。

（二）贷款业务贷款业务是商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约定归还的业务，是商业银行最重要的资产业务和收益的主要来源。

1、商业银行的贷款种类（1）按照贷款的期限，划分区委短期贷款、中期贷款和长期贷款。

（2）按照贷款保全方式，划分为信用贷款和担保贷款。

（3）按贷款发放的对象，分为企业贷款和个人贷款。

（4）按贷款风险程度，贷款可分为以下五类：①正常贷款；②关注贷款；③次级贷款；④可疑贷款；⑤损失贷款。

贷款的风险程度按五级分类，是国际上通常采用的方式。

（三）投资业务投资是商业银行购买有价证券的业务活动，它是商业银行一项重要的资产业务。

仅限于信用可靠、安全性、流动性强的政府债券，禁止从事企业债券、股票、金融债券投资。

（四）票据贴现业务1、贴现的概念。

票据贴现时指商业银行应客户（主要是工商企业）的要求，买进其未到付款期的票据而把资金提供给客户的业务。

2、贴现的计算。

3、贴现计算应用举例。

·商业银行中间业务商业银行的中间业务也称中介业务、居间业务，它是指银行不运用或较少运用自己的资材，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

主要有结算业务、代理业务、咨询业务、保管业务等。

（一）中间业务的特点1、成本低、收益高、风险低。

2、以接受客户委托的方式开展业务。

3、创造了新的信用形式。

4、中间业务的交叉性。

5、充分利用了商业银行的资源。

（二）结算业务1、结算的概念。

结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。

2、主要结算方式。

（1）银行汇票结算方式。

银行汇票是汇款单位将款项交存银行，由银行签发经汇款单位持往异地办理转账结算或支取现金的票据。

这种结算方式具有用款灵活、使用方便、票随人走、人到款到、安全可靠等特点，企事业单位和个人都可办理。

（2）商业汇票结算方式。

（3）银行本票结算方式。

银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。

（4）支票结算方式。

支票是由付款单位签发，通过银行从其存款账户中将款项支付给收款人的一种票据。

它具有适应性强、清算及时、注重资金关系、时效较短的特点。

（5）汇兑结算方式。

汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。

它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算，按凭证传递方式的不同可分为信汇和电汇两种。

汇兑具有适用范围大、服务面广、手续简便、灵活易行的优点。

（6）委托收款结算方式。

（三）代理业务代理业务是指商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务。

1、代理收付款项业务。

2、代理融通业务。

3、代理行业务。

（四）其他业务1、咨询业务。

2、保管业务。

3、代理会计事务。

4、新兴业务。

·商业银行表外业务表外业务是由商业银行从事的不列入资产负债表内且不影响银行资产与负债总额的业务。

·保险公司保险公司是专门经营保险业务的金融机构，是靠投保人缴纳保费和发行人寿保单的方式筹集资金，对发生保险责任范围内的意外灾害和事故的被保险人予以经济补偿的一种金融业务形式。

根据我国《保险法》，我国保险公司的业务范围分为两大类：一是财产保险业务；二是人身保险业务。

·证券公司证券公司是专门经营证券业务，具有独立企业法人地位的金融机构。

·基金管理公司基金管理公司是证券投资基金管理公司的简称，是指中国证监会批准、在中华人民共和国内设立、从事证券基金管理业务的企业法人。

基金管理公司的核心职能，简而言之，就是“受人之托、代人理财”具体来说就是按照法律法规的约定募集基金，运用专业理财的优势，将募集来的资金投资于证券市场，这些资金升值后，基金管理公司还要根据基金合同的规定像上市公司一样向投资者派发红利。

当然，基金管理公司要根据法律法规收取一定的管理费用。

三、合作讨论，共同探究分小组讨论1.我国现行金融机构体系的核心是（）A.中国人民银行B.国有商业银行C.政策性银行D.非银行金融机构2.（）是商业银行负债业务中最重要的业务A.资本金B.吸收存款C.发行债券D.贷款3.商业银行最主要的资产业务是（）A.贷款B.贴现C.提供金融服务D.投资4.申请人将款项交给银行，由银行签发给申请人以办理转账结算或支取现金的票据称为（）A.银行汇票B.商业汇票C.支票D.银行本票5.下列银行业务中，属于商业银行的中间业务是（）A.抵押贷款B.转账结算C.银行投资D.票据贴现四、学生展示，教师点拨学生按照既定的规则展示，与此同时，教师要能适时给予适度的点拨，鼓励学生质疑、挑战、纠错、补充和完善。

课堂上能让学生表达的，尽量让学生表达；能让学生做结论的尽量让学生做结论。

让每个学生都能参与到课堂教学中来，发表自己的见解。

五、巩固提高，布置作业1.中央银行的性质及业务特征是什么？2.简述我国的金融机构体系组成。

3.简述我国中央银行的三大职能六、情感升华在教师的积极引导下，一方面要在课堂上注意理论知识的学习，另一方面要在生活中注意观察和学习，主动去各金融机构参观、考察、体验，在实践中不断学习。