项目八 金融机构及其业务

第八章金融机构及其业务

一、导入新课，展示目标

通过本项目学习，应了解金融机构的概念及我国现行的金融体系；明确中央银行性质、职能和业务；掌握商业银行的资产业务、负债业务和中间业务，以及保险公司、证券公司、基金管理公司的主要职能。

二、设疑激探，自主学习

·金融机构的含义

（一）金融机构的概念

专门从事各种金融活动的组织，均称为金融机构。

（二）金融机构的分类

1、按职能作用的不同。分为中央银行金融机构和一般金融机构。

2、按业务特征的不同，分为银行金融机构和非银行金融机构。

3、按活动的领域的不同，分为直接金融机构和间接金融机构。

·金融机构体系

现代金融机构种类繁多，各种金融机构组成相互联系，分工协作的统一体便构成了金融机构体系。一国社会经济条件对该国金融机构体系的构成具有制约作用，各国经济发展状况不同，因此形成了不同的金融机构体系。

金融机构体系的一般构成包括以下几种。

1、中央银行。中央银行是一个国家的金融管理机构，它是在商业银行的基础上发展形成的，是现代各国金融系统的核心，它具有特殊的

地位和功能。

2、商业银行。商业银行是以营利为目的，直接面向社会企业、单位和个人，以经营存、放款和汇兑为主要业务的信用机构。商业银行在现代各国金融体系中都居于主导地位，是一国金融机构体系的骨干。

3、政策性银行。政策性银行是由政府设立，以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的，不以营利为目标的金融机构。1994年，我国组建了三家政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。

4、非银行金融机构。非银行金融机构是指不通过吸收存款筹集资金的金融机构。

目前，我国基本形成了以中央银行为核心，以商业银行为主体，政策性银行和多种非银行金融机构并存的金融机构体系。

·中央银行的性质和职能

1、中央银行是一个国家的金融管理机构，是现代各国金融系统的核心，因此自然具有国家管理机关的性质。其活动的主要特征是：第一，不以盈利为目的的；第二，不经营普通商业银行的业务，即不面向企业单位和个人经办存、汇业务，只与政府和金融机构发生业务关系；第三，为实现国家政策服务。

2、中央银行一般都具有以下三大职能：

（1）发行的银行，即中央银行垄断银行券的发行权，成为全国唯一的现金发行机构。

（2）银行的银行，即中央银行只与商业银行等金融机构发生业务往

来，而不直接面向企业单位和个人经办金融业务。这一职能具体表现在：集中存款准备金、扮演最终贷款人的角色、组织商业银行等金融机构间的清算。

（3）国家的银行，即中央银行经理国库及为国家提供各种金融服务，代表国家制定和执行货币金融政策。

·中央银行业务

1、贷款业务。

2、再贴现业务。中央银行通过调整再贴现率提供或降低再贴现额度，从而调节信用规模。

3、证券买卖业务。中央银行在公开市场上买卖的证券主要是政府债券、国家券及其他市场性非常高的有价证券。

4、黄金外汇储备业务。

5、货币发行业务。

6、经理国库业务。

·商业银行负债业务

无债业务是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。

（一）资本金

资本金是银行经营业务的基础，是商业银行成立时依法必须筹集的资本。我国《商业银行法》对商业银行的注册资本规定了最低限额，巴塞尔协议和我国《商业银行法》规定的资本充足率为8％。

（二）存款业务

吸引存款是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行营运资金的主要来源，分为企业存款、储蓄存款和其他存款。

（三）同业拆借

（四）向中央银行借款

（五）其他负债业务

·商业银行资产业务

资产业务是指商业银行将资金通过各种途径加以运用以取得收益的业务。

（一）现金资产

1、库存现金。

2、在中央银行存款。

（1）法定存款准备金。它是商业银行按照法定比例向中央银行缴纳的存款。

（2）一般性存款。主要用来满足商业银行的日常支付和清算需要。

3、存放同业存款。

4、托收中的现金。

（二）贷款业务

贷款业务是商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约定归还的业务，是商业银行最重要的资产业务和收益的主要来源。

1、商业银行的贷款种类

（1）按照贷款的期限，划分区委短期贷款、中期贷款和长期贷款。（2）按照贷款保全方式，划分为信用贷款和担保贷款。

（3）按贷款发放的对象，分为企业贷款和个人贷款。

（4）按贷款风险程度，贷款可分为以下五类：①正常贷款；②关注贷款；③次级贷款；④可疑贷款；⑤损失贷款。贷款的风险程度按五级分类，是国际上通常采用的方式。

（三）投资业务

投资是商业银行购买有价证券的业务活动，它是商业银行一项重要的资产业务。仅限于信用可靠、安全性、流动性强的政府债券，禁止从事企业债券、股票、金融债券投资。

（四）票据贴现业务

1、贴现的概念。票据贴现时指商业银行应客户（主要是工商企业）的要求，买进其未到付款期的票据而把资金提供给客户的业务。

2、贴现的计算。

3、贴现计算应用举例。

·商业银行中间业务

商业银行的中间业务也称中介业务、居间业务，它是指银行不运用或较少运用自己的资材，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。主要有结算业务、代理业务、咨询业务、保管业务等。

（一）中间业务的特点

1、成本低、收益高、风险低。

2、以接受客户委托的方式开展业务。

3、创造了新的信用形式。