骆驼股份2020年三季度财务分析详细报告

骆驼股份2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

骆驼股份2020年三季度资产总额为1,165,104.96万元，其中流动资产为559,394.05万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的27.69%、24.71%和10.97%。非流动资产为605,710.91万元，主要以在建工程、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的11.04%、7.69%和7.54%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,080,835.1

2 100.00 1,166,791.7

8

100.00 1,165,104.9

6

100.00

流动资产542,960.5 50.24

575,971.49 49.36

559,394.05

48.01

存货

178,513.53 16.52

163,222.85

13.99

154,918.51

13.30

应收账款

132,038.58 12.22

122,918.71

10.53

138,205.07

11.86

货币资金61,152.24 5.66

111,519.63

9.56 61,359.77 5.27

非流动资产

537,874.62 49.76

590,820.29

50.64

605,710.91

51.99

在建工程29,610.05 2.74 88,990.63 7.63 66,875.01 5.74 无形资产42,711.45 3.95 44,368.82 3.80 46,551.89 4.00 长期股权投资41,976.3 3.88 41,609.61 3.57 45,671.62 3.92

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的29.76%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.71%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产542,960.5 100.00

575,971.49 100.00

559,394.05

100.00

存货

178,513.53 32.88

163,222.85

28.34

154,918.51

27.69

应收账款24.32 21.34 24.71

132,038.58 122,918.71 138,205.07

19.36 61,359.77 10.97

货币资金61,152.24 11.26

111,519.63

交易性金融资产0 - 20,569.16 3.57 48,475.4 8.67 其他流动资产51,043.38 9.40 15,159.64 2.63 29,257.26 5.23 预付款项11,620.86 2.14 17,317.72 3.01 11,569.75 2.07 应收利息0 - 0 - 411.54 0.07

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为1,165,104.96万元，与2019年三季度的

1,166,791.78万元相比变化不大，变化幅度为0.14%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加27,906.25万元，应收账款增加15,286.36万元，其他流动资产增加14,097.62万元，其他非流动资产增加13,483.6万元，递延所得税资产增加6,494.89万元，长期股权投资增加4,062.01万元，无形资产增加2,183.07万元，应收利息增加411.54万元，共计增加83,925.34万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少270.56万元，预付款项减少5,747.97万元，存货减少8,304.33万元，长期应收款减少9,100.42万元，在建工程减少22,115.62万元，货币资金减少50,159.86万元，共计减少95,698.77万元。各项科目

变化引起资产总额减少1,686.82万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况

2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019