信用证概述(ppt69页).pptx
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第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
二、货款支付方式
（一）汇付 T/T （二）托收 D/P，D/A （三）信用证 L/C
三、信用证的含义 是买方根据买卖合同向开证行提出申请，由开 证行开立的以卖方为受益人的并独立于买卖合 同以外的承诺付款的文件。
四、信用证的特点及作用
案例导入：我外贸公司接到国外进口方 开来的信用证，证内规定“数量500箱， 5月份装运”，我外贸公司遂即备货准备 5月1日正式装运，但由于发洪水，该批 货一直延至6月1日才装运。当该公司凭 着6月1日的已装船提单向银行议付时却 遭银行拒付。试问，银行有无拒付的权 利？为什么？我方可否引用合同中的 “不可抗力”条款要求对方付款？为什 么？
案例导入：我某公司从国外进口一批钢 材，货物分两批装运，每批分别由中国 银行开立一份L/C。第一批货物装运后， 卖方在有效期内向银行交单议付，议付 行审单后，即向外国商人议付货款，然 后中国银行对议付行作了偿付。我方收 到第一批货物后，发现货物品质与合同 不符，因而要求开证行对第二份L/C项下 的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行这样做是否有道理？
虽以买卖合同为基础开出，但一经开出即独立 于所有合同。
信用证与合同的关系 三段分管
合同 执行前期
L/C 执行中期
合同 交单后期-争议
UCP600第四条 信用证与合同
a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础 的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即 使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行 也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行 关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的 承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之 间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。
Notifying Bank Honouring Bank
Advised through
（二）基本内容 １.对L/C的本身说明。如信用证议付有效期和到期地
点和名称（Expivailable Negotiation, present）； 金额、币制（Amount, sum of USD,, amount of USD）等； ２.汇票条款（Bill of exchange, Draft, drawn under ) ３.货物要求（Description of goods ) ； ４.运输要求(Shipment)：最迟装运期。 ５.单据要求（Clause on document)； ６.特别条款(Special Clauses/Conditions)。如佣 金、费用、议付等其他。 ７.责任条款（开证行的保证；L/C统一惯例文句）。
问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的 规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？
1．信开L/C
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达 通知行的信用证。
A银行
B银行
2．电开L/C
（1）全电本：用电文形式开出的完整L/C。是 有效L/C，可凭以制单交单。
（2）简电本：仅将L/C金额、有效期等主要内 容用电文预先通知受益人，目的是使其早日 准备。“Mail confirmation to follow”，
UCP600的定义： • “Credit means any arrangement, however
named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.”
1、一种银行信用。
开证行负第一性的付款责任。只要且只有单证 相符、单单相符，即行付款。
UCP600：按指定行事的指定银行、保兑行 （如有的话）及开证行各行从交单次日起至多 五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一 期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或 最迟交单日届至而受到缩减或影响。
2、一份自足的文件。
A银行
CABLE、TELEX、SWIFT
B银行
六、信用证的一般结算程序 1、进口商申请开证 (1)申请开立信用证—填制开证申请书 (2)向开证行交纳押金及开证手续费 2、开证行开证 3、通知行通知、转递信用证 4、审查、修改信用证 5、议付与索偿 6、开证行验单付款 7、进口商付款赎单与提货
七、信用证的基本内容、关系人及其权利和义务 （一）基本关系人的英文表示
开证人(进口人）
Applicant/Principal/Accountee/Accreditor/Opener At the request of … By order of … For account of … At the request of and for … Account of … By order of and for account of …
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
二、货款支付方式
（一）汇付 T/T （二）托收 D/P，D/A （三）信用证 L/C
三、信用证的含义 是买方根据买卖合同向开证行提出申请，由开 证行开立的以卖方为受益人的并独立于买卖合 同以外的承诺付款的文件。
四、信用证的特点及作用
案例导入：我外贸公司接到国外进口方 开来的信用证，证内规定“数量500箱， 5月份装运”，我外贸公司遂即备货准备 5月1日正式装运，但由于发洪水，该批 货一直延至6月1日才装运。当该公司凭 着6月1日的已装船提单向银行议付时却 遭银行拒付。试问，银行有无拒付的权 利？为什么？我方可否引用合同中的 “不可抗力”条款要求对方付款？为什 么？
案例导入：我某公司从国外进口一批钢 材，货物分两批装运，每批分别由中国 银行开立一份L/C。第一批货物装运后， 卖方在有效期内向银行交单议付，议付 行审单后，即向外国商人议付货款，然 后中国银行对议付行作了偿付。我方收 到第一批货物后，发现货物品质与合同 不符，因而要求开证行对第二份L/C项下 的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行这样做是否有道理？
虽以买卖合同为基础开出，但一经开出即独立 于所有合同。
信用证与合同的关系 三段分管
合同 执行前期
L/C 执行中期
合同 交单后期-争议
UCP600第四条 信用证与合同
a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础 的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即 使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行 也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行 关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的 承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之 间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。
Notifying Bank Honouring Bank
Advised through
（二）基本内容 １.对L/C的本身说明。如信用证议付有效期和到期地
点和名称（Expivailable Negotiation, present）； 金额、币制（Amount, sum of USD,, amount of USD）等； ２.汇票条款（Bill of exchange, Draft, drawn under ) ３.货物要求（Description of goods ) ； ４.运输要求(Shipment)：最迟装运期。 ５.单据要求（Clause on document)； ６.特别条款(Special Clauses/Conditions)。如佣 金、费用、议付等其他。 ７.责任条款（开证行的保证；L/C统一惯例文句）。
问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的 规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？
1．信开L/C
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达 通知行的信用证。
A银行
B银行
2．电开L/C
（1）全电本：用电文形式开出的完整L/C。是 有效L/C，可凭以制单交单。
（2）简电本：仅将L/C金额、有效期等主要内 容用电文预先通知受益人，目的是使其早日 准备。“Mail confirmation to follow”，
UCP600的定义： • “Credit means any arrangement, however
named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.”
1、一种银行信用。
开证行负第一性的付款责任。只要且只有单证 相符、单单相符，即行付款。
UCP600：按指定行事的指定银行、保兑行 （如有的话）及开证行各行从交单次日起至多 五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一 期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或 最迟交单日届至而受到缩减或影响。
2、一份自足的文件。
A银行
CABLE、TELEX、SWIFT
B银行
六、信用证的一般结算程序 1、进口商申请开证 (1)申请开立信用证—填制开证申请书 (2)向开证行交纳押金及开证手续费 2、开证行开证 3、通知行通知、转递信用证 4、审查、修改信用证 5、议付与索偿 6、开证行验单付款 7、进口商付款赎单与提货
七、信用证的基本内容、关系人及其权利和义务 （一）基本关系人的英文表示
开证人(进口人）
Applicant/Principal/Accountee/Accreditor/Opener At the request of … By order of … For account of … At the request of and for … Account of … By order of and for account of …