信用证概述(ppt69页).pptx
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
虽以买卖合同为基础开出，但一经开出即独立 于所有合同。
信用证与合同的关系 三段分管
合同 执行前期
L/C 执行中期
合同 交单后期-争议
UCP600第四条 信用证与合同
a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础 的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即 使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行 也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行 关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的 承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之 间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。
UCP600的定义： • “Credit means any arrangement, however
named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.”
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的 规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？
1．信开L/C
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达 通知行的信用证。
A银行
B银行
2．电开L/C
（1）全电本：用电文形式开出的完整L/C。是 有效L/C，可凭以制单交单。
（2）简电本：仅将L/C金额、有效期等主要内 容用电文预先通知受益人，目的是使其早日 准备。“Mail confirmation to follow”，
四、信用证的特点及作用
案例导入：我外贸公司接到国外进口方 开来的信用证，证内规定“数量500箱， 5月份装运”，我外贸公司遂即备货准备 5月1日正式装运，但由于发洪水，该批 货一直延至6月1日才装运。当该公司凭 着6月1日的已装船提单向银行议付时却 遭银行拒付。试问，银行有无拒付的权 利？为什么？我方可否引用合同中的 “不可抗力”条款要求对方付款？为什 么？
案例导入：我某公司从国外进口一批钢 材，货物分两批装运，每批分别由中国 银行开立一份L/C。第一批货物装运后， 卖方在有效期内向银行交单议付，议付 行审单后，即向外国商人议付货款，然 后中国银行对议付行作了偿付。我方收 到第一批货物后，发现货物品质与合同 不符，因而要求开证行对第二份L/C项下 的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行这样做是否有道理？
A银行
CABLE、TELEX、SWIFT
B银行
六、信用证的一般结算程序 1、进口商申请开证 (1)申请开立信用证—填制开证申请书 (2)向开证行交纳押金及开证手续费 2、开证行开证 3、通知行通知、转递信用证 4、审查、修改信用证 5、议付与索偿 6、开证行验单付款 7、进口商付款赎单与提货
七、信用证的基本内容、关系人及其权利和义务 （一）基本关系人的英文表示
Notifying Bank Honouring Bank
Advised through
（二）基本内容 １.对L/C的本身说明。如信用证议付有效期和到期地
点和名称（Expiry, valid, negotiated before, remain, available Negotiation, present）； 金额、币制（Amount, sum of USD,, amount of USD）等； ２.汇票条款（Bill of exchange, Draft, drawn under ) ３.货物要求（Description of goods ) ； ４.运输要求(Shipment)：最迟装运期。 ５.单据要求（Clause on document)； ６.特别条款(Special Clauses/Conditions)。如佣 金、费用、议付等其他。 ７.责任条款（开证行的保证；L/C统一惯例文句）。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
二、货款支付方式
（一）汇付 T/T （二）托收 D/P，D/A （三）信用证 L/C
三、信用证的含义 是买方根据买卖合同向开证行提出申请，由开 证行开立的以卖方为受益人的并独立于买卖合 同以外的承诺付款的文件。
开证人(进口人）
Applicant/Principal/Accountee/Accreditor/Opener At the request of … By order of … For account of … At the request of and for … Account of … By order of and for account of …
第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
ຫໍສະໝຸດ Baidu
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
1、一种银行信用。
开证行负第一性的付款责任。只要且只有单证 相符、单单相符，即行付款。
UCP600：按指定行事的指定银行、保兑行 （如有的话）及开证行各行从交单次日起至多 五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一 期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或 最迟交单日届至而受到缩减或影响。
2、一份自足的文件。
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
信用证与合同的关系 三段分管
合同 执行前期
L/C 执行中期
合同 交单后期-争议
UCP600第四条 信用证与合同
a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础 的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即 使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行 也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行 关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的 承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之 间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。
UCP600的定义： • “Credit means any arrangement, however
named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.”
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的 规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？
1．信开L/C
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达 通知行的信用证。
A银行
B银行
2．电开L/C
（1）全电本：用电文形式开出的完整L/C。是 有效L/C，可凭以制单交单。
（2）简电本：仅将L/C金额、有效期等主要内 容用电文预先通知受益人，目的是使其早日 准备。“Mail confirmation to follow”，
四、信用证的特点及作用
案例导入：我外贸公司接到国外进口方 开来的信用证，证内规定“数量500箱， 5月份装运”，我外贸公司遂即备货准备 5月1日正式装运，但由于发洪水，该批 货一直延至6月1日才装运。当该公司凭 着6月1日的已装船提单向银行议付时却 遭银行拒付。试问，银行有无拒付的权 利？为什么？我方可否引用合同中的 “不可抗力”条款要求对方付款？为什 么？
案例导入：我某公司从国外进口一批钢 材，货物分两批装运，每批分别由中国 银行开立一份L/C。第一批货物装运后， 卖方在有效期内向银行交单议付，议付 行审单后，即向外国商人议付货款，然 后中国银行对议付行作了偿付。我方收 到第一批货物后，发现货物品质与合同 不符，因而要求开证行对第二份L/C项下 的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行这样做是否有道理？
A银行
CABLE、TELEX、SWIFT
B银行
六、信用证的一般结算程序 1、进口商申请开证 (1)申请开立信用证—填制开证申请书 (2)向开证行交纳押金及开证手续费 2、开证行开证 3、通知行通知、转递信用证 4、审查、修改信用证 5、议付与索偿 6、开证行验单付款 7、进口商付款赎单与提货
七、信用证的基本内容、关系人及其权利和义务 （一）基本关系人的英文表示
Notifying Bank Honouring Bank
Advised through
（二）基本内容 １.对L/C的本身说明。如信用证议付有效期和到期地
点和名称（Expiry, valid, negotiated before, remain, available Negotiation, present）； 金额、币制（Amount, sum of USD,, amount of USD）等； ２.汇票条款（Bill of exchange, Draft, drawn under ) ３.货物要求（Description of goods ) ； ４.运输要求(Shipment)：最迟装运期。 ５.单据要求（Clause on document)； ６.特别条款(Special Clauses/Conditions)。如佣 金、费用、议付等其他。 ７.责任条款（开证行的保证；L/C统一惯例文句）。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
二、货款支付方式
（一）汇付 T/T （二）托收 D/P，D/A （三）信用证 L/C
三、信用证的含义 是买方根据买卖合同向开证行提出申请，由开 证行开立的以卖方为受益人的并独立于买卖合 同以外的承诺付款的文件。
开证人(进口人）
Applicant/Principal/Accountee/Accreditor/Opener At the request of … By order of … For account of … At the request of and for … Account of … By order of and for account of …
第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
ຫໍສະໝຸດ Baidu
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
1、一种银行信用。
开证行负第一性的付款责任。只要且只有单证 相符、单单相符，即行付款。
UCP600：按指定行事的指定银行、保兑行 （如有的话）及开证行各行从交单次日起至多 五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一 期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或 最迟交单日届至而受到缩减或影响。
2、一份自足的文件。
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。