国际结算第五章托收方式资料.
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国际结算--托收
第二节 托收结算的风险控制
一、托收方式的特点 （一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高。 （二）结算基础仍然是商业信用 出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商 付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。总体上 看，出口商的收款风险较大。 （三）资金负担仍不平衡 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 （四）比汇款的手续多、费用稍高。
D．拒付时是否需做拒绝证书:委托 人在委托代理合同中应对遭到拒绝 承兑或拒绝付款时是否需做成拒绝 证书给予明确指示。根据银行惯例 ，在委托人没有指示必须做成拒绝 证书时，银行没有义务在拒付时做 拒绝证书。
E．拒付后货物处理的方式:理想的处理方式 是出口商能在进口当地找到买主就地将货物 售出；如果出口商在进口地有可靠的代理人 ，他可以在汇票上记载预备付款人以应急； 如果没有前述的两种可能性时，委托人应在 托收申请书中明确指示银行，如发生拒付， 在货物到达进口地后立即办理货物的提货、 存仓和保险。
国际结算
托收
第一节 概述
•
一、托收的含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定：
•
托收是指由收到托收指示的银行根据所收 到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付 款/承兑。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出 具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取 货款的一种支付方式。
•
二、托收的基本当事人及其责任
托收流程图（教材P53）
委托人 （出口商）
付款人 （进口商）
1
6 5
4
3
托收行 （出口方银行）
2
代收行 （进口方银行
托收业务基本流程图
（二）各当事人的基本责任
国际结算- 托收
2019/12/2
二、光票托收
光票托收 (Clean Collection)
不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。 主要用于非贸易结算。
委托人
金
融款 单项
据
托收行
2019/12/2
商业单据
收妥款项 金融单据
付款人
付
提 示
款付
款
代收行
光票托收
光票托收的风险
• 进口方商业信用风险 • 银行风险
远期付款交单 流程图说明
④付款人承兑汇票 ⑤汇票到期，提示行提示进口方付款 ⑥进口方对承兑汇票付款 ⑦提示行将商业单据交付进口方
风险分析
出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险
2019/12/2
远期付款交单案例
CASE 1
托收行A行曾有一笔D/P at 30 days from B/L date 的托收业务。代收行英国的National Westminster Bank 在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照 URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑 交单。
Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票 托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到 美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项 6280美元。
美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照 最终收妥贷记托收方式处理。
2019/12/2
光票托收
Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300 万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到 托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行 贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当 天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退 票通知，并将托收款项借记回去。
二、光票托收
光票托收 (Clean Collection)
不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。 主要用于非贸易结算。
委托人
金
融款 单项
据
托收行
2019/12/2
商业单据
收妥款项 金融单据
付款人
付
提 示
款付
款
代收行
光票托收
光票托收的风险
• 进口方商业信用风险 • 银行风险
远期付款交单 流程图说明
④付款人承兑汇票 ⑤汇票到期，提示行提示进口方付款 ⑥进口方对承兑汇票付款 ⑦提示行将商业单据交付进口方
风险分析
出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险
2019/12/2
远期付款交单案例
CASE 1
托收行A行曾有一笔D/P at 30 days from B/L date 的托收业务。代收行英国的National Westminster Bank 在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照 URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑 交单。
Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票 托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到 美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项 6280美元。
美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照 最终收妥贷记托收方式处理。
2019/12/2
光票托收
Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300 万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到 托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行 贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当 天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退 票通知，并将托收款项借记回去。
国际结算之托收方式课件
该规则规定了托收的程序、当事 人的权利义务、风险承担、费用 负担等内容，为各国银行开展托
收业务提供了统一的准则。
意义
实施《托收统一规则》有利于减 少托收业务中的纠纷，提高结算 效率，降低交易成本，促进国际
贸易的顺利进行。
国际商事合同法律适用原则
概述
意思自治原则
国际商事合同是指具有涉外因素的商业合 同，其法律适用原则对于确定合同权利义 务、解决合同争议具有重要意义。
02
托收方式的操作流程
卖方的交单
卖方根据合同规定， 将装运单据交给出口 地的银行，并委托其 代为收款。
卖方需按照合同规定 的时间和地点交单。
卖方需确保单据齐全 、正确，以便买方顺 利清关提货。
银行的寄单
出口地银行收到卖方提交的单据后， 会根据托收指示将单据寄给进口地银 行。
银行在寄单后，会及时通知卖方单据 已经寄出。
银行风险的防范措施包括：选择信誉良好的银行作为交易对手，对银行进行充分 的尽职调查和风险评估，以及在合同中明确约定银行的责任和义务等。
风险防范措施
综合运用多种风险防范措施，包括但不限于：建立完善的风险管理体系，提高风险管理水平；加强内 部控制和审计，确保业务流程的规范性和操作的准确性；投保相关保险，降低潜在的经济损失等。
国际结算之托收方式课件
目录 CONTENTS
• 托收方式概述 • 托收方式的操作流程 • 托收方式的单据 • 托收方式的风险与防范 • 托收方式的国际惯例与法律适用 • 托收方式案例分析
01
托收方式概述
托收的定义与特点
托收的定义
托收是指出口商通过银行将单据 转交给进口商所在地的银行，并 委托该银行代为收款的一种结算 方式。
THANKS
收业务提供了统一的准则。
意义
实施《托收统一规则》有利于减 少托收业务中的纠纷，提高结算 效率，降低交易成本，促进国际
贸易的顺利进行。
国际商事合同法律适用原则
概述
意思自治原则
国际商事合同是指具有涉外因素的商业合 同，其法律适用原则对于确定合同权利义 务、解决合同争议具有重要意义。
02
托收方式的操作流程
卖方的交单
卖方根据合同规定， 将装运单据交给出口 地的银行，并委托其 代为收款。
卖方需按照合同规定 的时间和地点交单。
卖方需确保单据齐全 、正确，以便买方顺 利清关提货。
银行的寄单
出口地银行收到卖方提交的单据后， 会根据托收指示将单据寄给进口地银 行。
银行在寄单后，会及时通知卖方单据 已经寄出。
银行风险的防范措施包括：选择信誉良好的银行作为交易对手，对银行进行充分 的尽职调查和风险评估，以及在合同中明确约定银行的责任和义务等。
风险防范措施
综合运用多种风险防范措施，包括但不限于：建立完善的风险管理体系，提高风险管理水平；加强内 部控制和审计，确保业务流程的规范性和操作的准确性；投保相关保险，降低潜在的经济损失等。
国际结算之托收方式课件
目录 CONTENTS
• 托收方式概述 • 托收方式的操作流程 • 托收方式的单据 • 托收方式的风险与防范 • 托收方式的国际惯例与法律适用 • 托收方式案例分析
01
托收方式概述
托收的定义与特点
托收的定义
托收是指出口商通过银行将单据 转交给进口商所在地的银行，并 委托该银行代为收款的一种结算 方式。
THANKS
国际结算方式-托收
9 .货 物
委托人
轮船
付款人
(出 口 商 )
公司
(进 口 商 )
跟单托收流程图 2 .提 单
8 .提 单
6. D/P
3.
11.
4.
付回 款执
跟托 单收 汇申 票请
书
PART 1
7.
承付 提
提 单
兑款 后或
示 汇 票
D/A
托收行
5 .托 收 委 托 书 及 跟 单 汇 票 1 0 .付 讫 借 记 通 知 书
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮 授权我行借记你方在我行的帐户”。
• （三）托收行与代收行之间相互没有开立帐户，而是托收行在国 外第三家X银行开立帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并将款汇至X银行 贷记我行在该行的帐户，并请该行以电报或航邮通知我行”。
五、托收方 式中出口商 的风险与防
三、运输单据、利息、费 用及其他（略）
四、托收指示中的收款指示
• 托收委托书的重要指示，一是交单条件，二是收款指示。常用的 有三种收款指示。
• （一）托收行在代收行开有帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明“收妥款项，请贷记我方在你行 的帐户，并以电报或航邮通知我行。”
• （二）代收行在托收行开有帐户
托收行
代收行
6.汇交收妥的货款
远期付款交
指代收行提示汇票给付款人先要求承兑，
7. 6. 5. 4. 3.
9.
1.
单 （D／P after 委托人
sight）
跟 单 汇 票
委 托 人
帐
货 款 贷 记
付款人承兑后退还给代收行保存，至到
第五章 托收
二、托收预付款
• Advance against collection • 部分押汇与部分托收相结合。 • 托收行只对托收总金额的一定比例提供押汇融 资，在扣除相应的利息及费用后，将净额预付 给出口商，其余部分做托收处理。银行风险相 对较小。
三、出口承兑信用额度
开两
张汇票 委托人 ⑥ 融承 通兑 汇后 票的 ②跟单汇票 托收行 ⑦ 到 期 付 款
• 1．指示明确 • 2．及时指示 • 3．负担费用
一、托收的定义和性质
• (二)托收行 ：又称委托行、寄单行。它是接受委托
人委托，转托国外银行代为收款的银行．
– (1)执行委托人指示 – (2)按常规处理业务 – (3)收取费用 – (4)准确及时的寄发单据 – (5)负担过失责任
一、托收的定义和性质
• (三)代收行：是接受委托行的委托，向债务人收款的银行 。 是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行
– 按委托人指示交单收款
– 谨慎处理货物
– 托收情况的通知
• (四)付款人 ：付款人是进口商(importer)、买方(seller)，是指
在委托人提供合格单据的情况下，根据合同规定付款的人，也 叫受票人(drawee)。
• 光票托收是指金融单据不附带商业单据的托 收。
– 在实务中，银行作为托收行，办理光票托收的业务
受理范围为：凡不以受理行为付款行的外汇支票、 本票、汇票（不跟单）、旅行支票、存单、存折等
有价凭证的托收。
二、跟单托收
• 1、定义：跟单托收是指金融票据附带商业单 据的托收或商业单据不附于金融票据的托收。
• 托收行叙做该业务很谨慎，且押汇利率较高，该种 融资方式并不常用。
一、托收出口押汇（B/P）
国际结算方式-托收方式
二、托收的分类（一） 托收的分类（
（一）、光票托收（CLEAN COLLECTION） ）、光票托收（ COLLECTION） 光票托收
光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。 光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。 包括： ）、金融单据的托收 包括： 1）、金融单据的托收 2）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收 ）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收 3）、其他债务凭证的托收 ）、其他债务凭证的托收 由于没有代表物权凭证的运输单据， 由于没有代表物权凭证的运输单据，光票托收不涉及到货权 的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款， 的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款，业务 处理比较简单。 处理比较简单。 由于光票托收对出口商风险很大， 由于光票托收对出口商风险很大，出口商只有在确信进口 商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。 商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。 主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、 主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、分 期支付货款以及贸易从属费用的收取、 期支付货款以及贸易从属费用的收取、非贸易结算和私人托 收业务 。
根据银行交单条件不同，跟单托收可分为付款交 根据银行交单条件不同， 单和承兑交单两种。 单和承兑交单两种。
三、托收的特点 三、托收的特点
与信用证不同，托收是建立在商业信用基础上的一种 与信用证不同， 结算方式， 结算方式，银行在这项业务里主要是代理收取款项的 地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付” 地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付”。 无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下， 无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下， 只是对货物的安全性和收汇的及时性负有道义上的责 不承担付款的责任。 任，不承担付款的责任。所以这项结算方式对出口方 风险性较大。 风险性较大。 托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人，签发 托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人， 汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。 汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。在 付款交单情况下，进口商不付款， 付款交单情况下，进口商不付款，就拿不到和汇票一 起的运输单据，这样也就提不到货， 起的运输单据，这样也就提不到货，而在承兑交单的 情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑，才能拿到 情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑， 代表货权的运输凭证。 代表货权的运输凭证。
国际结算方式之二-托收
运输风险
在托收方式下，出口商需要承担运输途中的货物损失风险 ，如果货物在运输途中损坏或丢失，出口商可能面临无法 收回货款的风险。
法律风险
不同国家和地区的法律体系和司法制度存在差异，如果发 生争议，出口商可能需要花费大量时间和精力解决法律问 题。
03
托收的流程与注意事项
托收的流程
01
卖方将货物装运并取得运输单据；
相对于信用证等其他结算方式 ，托收方式的费用相对较低，
可以降低交易成本。
托收的风险
进口商信用风险
托收方式下，出口商需要依赖进口商的信用，如果进口商 违约或者破产，出口商可能面临无法收回货款的风险。
政治风险
在国际交易中，由于政治原因导致进口国禁止进口或者限 制外汇支出，出口商可能面临无法收回货款的风险。
02
托收的优势与风险
托收的优势
灵活性高
托收方式下，出口商可以选择 信用证或托收方式结算，根据
实际情况灵活选择。
手续简单
托收方式相对简单，只需提供 单据和托收指示，无需经过繁 琐的审核流程。
降低风险
托收方式下，出口商可以通过 控制货权来降低风险，如要求 进口商提供担保或采用其他风 险控制手段。
费用较低
但是，对于一些特定的贸 易环境或交易对象，托收 仍将具有一定的应用价值。
感谢您的观看
THANKS
托收的核心是出口商的交货和进口商的付款之间存在时间差 异，出口商需要承担货物运输途中的风险，直到进口商付款 。
托收的分类
按照交单条件的不同，托收可以分为付款交单 （D/P）和承兑交单（D/A）两类。
2
付款交单是指进口商必须在付款后才能获得货运 单据，通常要求进口商在一定时间内完成付款。
国际结算托收教学课件
特点
托收具有灵活性、方便ห้องสมุดไป่ตู้和经济性等 特点，适用于多种贸易条件和交易金 额较大的贸易合同。
托收的种 类
跟单托收
跟单托收是指出口商在交付货物 后，将发票、提单、原产地证书 等单据一并交给银行，由银行代 为收款。
光票托收
光票托收是指出口商仅将发票交 给银行，不附带任何货运单据， 仅用于收取货款或预付货款。
审核托收文件
银行或其他托收机构对提 交的托收文件进行审核， 确保文件的完整性和准确性。
执行托收
银行或其他托收机构根据 托收文件的要求进行相关 操作，如收款、拒付等。
托收的后续工作
处理收款
根据托收结果，处理相关收款事宜， 如入账、退款等。
归档托收文件
总结与反馈
对整个托收过程进行总结，并对存在 的问题进行反馈，以便改进和完善托 收流程。
THANKS
感谢观看
与汇款方式的比较
托收是一种相对正式的结算方式，而汇款则是一种比较简单的支付 方式，适用于小额交易。
与国际保理的比较
国际保理是一种综合性的贸易融资方式，而托收则是一种纯结算方 式。
05
国际结算托收的实际应用 案例
案例一：某公司出口货物托收案例
总结词
出口托收流程
详细描述
该案例介绍了某公司出口货物时，如何通过托收方式进行国际结算的流程，包 括合同签订、交货、运输、单据提交等环节的具体操作和注意事项。
托收的发展趋势
电子化趋势
随着科技的发展，托收业务逐渐 向电子化转变，通过电子平台进 行托收操作，提高效率和安全性。
标准化趋势
国际商会等国际组织正在推动托 收业务的标准化，以减少操作风
险和不确定性。
专业化趋势
托收具有灵活性、方便ห้องสมุดไป่ตู้和经济性等 特点，适用于多种贸易条件和交易金 额较大的贸易合同。
托收的种 类
跟单托收
跟单托收是指出口商在交付货物 后，将发票、提单、原产地证书 等单据一并交给银行，由银行代 为收款。
光票托收
光票托收是指出口商仅将发票交 给银行，不附带任何货运单据， 仅用于收取货款或预付货款。
审核托收文件
银行或其他托收机构对提 交的托收文件进行审核， 确保文件的完整性和准确性。
执行托收
银行或其他托收机构根据 托收文件的要求进行相关 操作，如收款、拒付等。
托收的后续工作
处理收款
根据托收结果，处理相关收款事宜， 如入账、退款等。
归档托收文件
总结与反馈
对整个托收过程进行总结，并对存在 的问题进行反馈，以便改进和完善托 收流程。
THANKS
感谢观看
与汇款方式的比较
托收是一种相对正式的结算方式，而汇款则是一种比较简单的支付 方式，适用于小额交易。
与国际保理的比较
国际保理是一种综合性的贸易融资方式，而托收则是一种纯结算方 式。
05
国际结算托收的实际应用 案例
案例一：某公司出口货物托收案例
总结词
出口托收流程
详细描述
该案例介绍了某公司出口货物时，如何通过托收方式进行国际结算的流程，包 括合同签订、交货、运输、单据提交等环节的具体操作和注意事项。
托收的发展趋势
电子化趋势
随着科技的发展，托收业务逐渐 向电子化转变，通过电子平台进 行托收操作，提高效率和安全性。
标准化趋势
国际商会等国际组织正在推动托 收业务的标准化，以减少操作风
险和不确定性。
专业化趋势
第五章-托收结算方式
第五章 托收结算方式第一节 托收结算方式概述托收的定义托收（Collection ）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。
托收的特点托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。
出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。
银行并不承担付款的责任。
因此，这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险很不平衡。
对出口商而言，其风险要更大一些。
此外托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票，连同货运单据(即跟单汇票)，委托银行要求进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方付款。
结算工具(汇票)的走向与货款的流向是逆向的。
托收的当事人及其权利与义务需要时的代理(Customer’s Representative in Case of Need)：在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。
这个代理人叫做“需要时的代理”。
Principal委托人 RemittingBank 托收行Collecting Bank 代收行 Presenting Bank 提示行Drawee 付款人 买卖关系 委托代理关系 委托代理关系 不存在契约关系第二节托收结算方式种类一、光票托收（Clean Collection）光票即指不附带任何货运单据的汇票（其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等的汇票也属于光票范畴），包括国际汇票、银行支票、本票等。
光票具有三个要素：即日期、金额、印鉴；三个基本关系人：出票人、付款人、受益人。
光票托收的手续1、要求客户填制票据托收申请书2、审核票据3、选择代理行4、填制托收委托书5、结汇二、跟单托收（Documentary Collection）指金融单据伴随商业单据的托收，或商业单据不伴随金融单据的托收。
直接托收（Direct Collection）：委托人征得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。
第五章国际结算中方式——托收PPT课件
▪
6）需要时的代理（a representative to act as case of need）当
付款人拒付时，可以由其在当地代为处理货物。
5
LOGO
5.3托收的种类及流程
▪ 1、光票托收 ▪ 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单
据（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附
第5章 国际结算方式——托收
1
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摘要
5.1
托收结算方式的概念和性质
5.2
托收结算方式的当事人
5.3 托收结算方式的种类及其流程
5.4 托收结算方式当事人关系及权责
5.5 托收结算方式在国际贸易中的应用
2
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5.1托收结算方式的概念和性质
▪ 1、托收的概念 在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将
然掌握着对货物的支配权，因此其风险较小。 ▪ 根据托收汇票付款期限的不同，付款交单又有即期
和远期之分。
10
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▪ （1）即期付款交单 ▪ 即期付款交单（D/P at sight）指委托人开立即
期汇票（向欧洲大陆国家的托收免开汇票，以发 票替代），在代收行向付款人提示汇票后，付款 人只有立即付清货款才能获得货运单据。
▪ 实质要件：代表货权的运输单据。 ▪ 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。
8
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(1)合同
委托人 （出口商）
(2)发货 (3)取得单据
(12) 结汇
(5) (4)汇票、 回 单据和托 单 收申请书
轮船 公司
(9)交出提单 (10)提货
(6)托收委托书和跟单汇票
付款人 （进口商）
国际结算第五章 托收方式
作业
• 1、托收方式如何分类？ • 2、D/P at Sight 与D/P after Sight 的 区别。 • 3、说说D/A 的操作程序。 • 4、为什么D/A 比D/P对于出口商收汇风险 更大？ • 5、什么是信托收据？收款风险如何划分？
案例：
.出口方委托银行以远期付款交单方 式向进口方代收货款。货到目的地 后，进口方凭信托收据向代收行借 取了全套货运单据先行提货销售， 但因经营不善而亏损，进口方无法 向银行支付货款。至此，出口方应 向何方追偿？为什么
分析托收的利弊及使用时应该注意的问题：
1. 利：有利于调动买方的购买积极性， 从而有利于卖方扩大出口。 2. 弊：属于商业信用，卖方存在收不回 货款的风险，尤其是D/A方式风险更大。
3. ① ② ③ ④ ⑤
注意的问题： 了解买方的资信 了解进口国家的外汇管制 了解进口国家的商业惯例 出口争取CIF成交， 建立信用管理制度。
提问
• 请同学演示进口商凭T/R借取商业 单据的全部业务过程。说明： • 1）如果是银行借出单据，收款责 任风险由银行承担。 • 2）如果是经过卖方同意的，银行 不承担责任。货款能否收回的责任 由卖方自己承担。
委托人 出口商
① 买卖合同 约定D/P，远期付款
付款人 进口商
11
④汇 票 托、 收商 申业 请单 书据
委托人付款人代收行托收行买卖合同托收委托书documentsagainstpaymentsightdocumentsagainstpaymentaftersightaftersight出口商委托人代收行托收行进口商付款人船公司委托人出口商代收行托收行付款人进口商买卖合同约定dp汇票商业单据以及托收委托书aftersight委托人出口商代收行托收行付款人进口商买卖合同约定dpaftersight付款汇票商业单据以及托收委托书在远期付款交单条件下有时代收行对于资信好的进口商可以允许进口商凭信托收据trustreceipt简称tr借取提单货运单据先行提货
国际结算方式之二-托收
出口地银行审核单据并寄单
01
出口地银行收到出口商提交的单据后，会进行审核，确保单据 的完整性和准确性。
审核通过后，出口地银行会将单据寄给进口地银行，以便进口
商能够清关和提货。
出口地银行会根据托收指示，向进口地银行提供必要的信息和
03
指示。
进口地银行通知付款或承兑
01 进口地银行收到单据后，会通知进口商付款或承 兑。
托收的缺点
风险较高
托收方式下，出口商需要承担进 口商拒付或破产的风险，特别是 在没有信用证或其他担保的情况 下。
收款时间不稳定
托收方式的收款时间不稳定，因 为进口商可能延迟付款或拒付， 导致出口商面临资金占压和汇率 风险。
对单据要求严格
托收方式对单据的要求较为严格， 如果单据出现不符点或遗失，可 能导致货款无法收回。
信用证的流程
01
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提
供其他保证，请开证行开证。
02
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交
出口人所在地通知行。
03
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
信用证的流程
议付行按信用证条款审核单据无误后，按汇票 金额扣除利息，把货款垫付给受益人。
开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款 给议付行，同时将单据退还给开证申请人，申请人向
在托收业务中，出口商需要承担汇率风险 ，因为货款的收取是以进口国的货币结算 ，一旦汇率波动，出口商可能面临损失。
托收的防范措施
01
02
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04
05
严格筛选贸易伙 伴
了解进口国贸易 管制和政…
规范合同条款
选择适当的结算 投保出口信用保
国际结算第五章托收 PPT课件
处于保管地位
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三、托收的风险与防范
• 1.托收方式下的风险：
• （1）信用风险
• 对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付
• 对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规 定不同
• 对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险 • （2）货物风险 • 主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和
及时指示处理办法 • （3）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和
支出；预付代收行费用
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• 2.托收行的权责
• （1）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改
• （2）核实单据：
•
核实单据种类和份数是否与托收申请书一致
•
单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求
•
海运提单是否做成空白抬头和空白背书等
–除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。
• （2）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收 指示书所列的是否一致。
• （3）对货物的处理
• （4）无延误地付款
• （5）通知代收情况：承兑/付款通知；拒付通知及理由
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• 4.付款人的权责
• 依据托收指示书付款或承兑； • 如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。
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3
• 托收也指债权人（出口商）为向债务人（进 口商）收取款项，出具债权凭证（票据）委 托银行代为收款的一种结算方式。
• 逆汇。
1. 凭单委托收款
3. 交单代收货款
卖方
卖方当地银行
买方当地银行
买方
2. 请求代收货款
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三、托收的风险与防范
• 1.托收方式下的风险：
• （1）信用风险
• 对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付
• 对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规 定不同
• 对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险 • （2）货物风险 • 主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和
及时指示处理办法 • （3）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和
支出；预付代收行费用
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• 2.托收行的权责
• （1）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改
• （2）核实单据：
•
核实单据种类和份数是否与托收申请书一致
•
单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求
•
海运提单是否做成空白抬头和空白背书等
–除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。
• （2）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收 指示书所列的是否一致。
• （3）对货物的处理
• （4）无延误地付款
• （5）通知代收情况：承兑/付款通知；拒付通知及理由
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• 4.付款人的权责
• 依据托收指示书付款或承兑； • 如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。
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• 托收也指债权人（出口商）为向债务人（进 口商）收取款项，出具债权凭证（票据）委 托银行代为收款的一种结算方式。
• 逆汇。
1. 凭单委托收款
3. 交单代收货款
卖方
卖方当地银行
买方当地银行
买方
2. 请求代收货款
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国际结算托收_conv
第五章收方式（托收概述、跟单托收的交单条件、托收统一规则）第一节托收概述托收的定义托收当事人托收申请书托收指示托收汇票托收方式的种类一、托收定义托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。
二、托收当事人1、委托人：出口商2、托收行（Remitting Bank）：出口方银行。
托收行办理的托收业务称为出口托收（Outward Collection, OC）。
3、代收行（Collecting Bank）：进口方银行。
代收行办理的托收业务称为进口代收（Inward Collection, IC）。
4、付款人：进口商委托人与托收行是委托代理关系。
托收行与代收行是委托代理关系。
委托人与付款人是债权债务关系。
5、提示行：付款人要求与其有账户往来关系的银行向其提示汇票时，需要提示行。
6、需要时的代理人：委托人指定的在付款地代为照料存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。
三、托收申请书托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件托收申请书也是银行进行该笔托收业务的依据。
四、托收指示（Collection Instruction）1、定义托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。
托收行与代收行之间的契约关系是托收指示所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。
2、特点是托收行根据托收申请书缮制的；是授权代收行处理单据的完全和准确的条款；是代收行处理托收业务的唯一依据；所有托收单据必须附带托收指示。
3、内容交单指示收款指示（托收行向代收行发出）收款指示（1）托收行在代收行开立账户：贷记托收行账户（2）代收行在托收行开立账户：要求代收行授权借记代收行账户（3）托收行与代收行之间未设立账户，但托收行在国外第三家某银行开立账户：将款项汇至某银行贷记托收行在该行的账户五、托收方式的种类1、光票托收（Clean Collection）2、跟单托收（Documentary Collection）3、直接托收（Direct Collection）1、光票托收光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。
国际结算：托收
托收是出⼝⼈在货物装运后，开具以进⼝⽅为付款⼈的汇款⼈的汇票(随附或不随付货运单据)，委托出⼝地银⾏通过它在进⼝地的分⾏或代理⾏代进⼝⼈收取货款⼀种结算⽅式。
属于商业信⽤，采⽤的是逆汇法。
托收⽅式的当事⼈有委托⼈、托收⾏、代收⾏和付款⼈。
委托⼈(principal)，即开出汇票委托银⾏向国外付款⼈代收货款的⼈，也称为出票⼈(drawer)，通常为出⼝⼈；托收⾏(remittingbank)即接受出⼝⼈的委托代为收款的出⼝地银⾏；代收⾏(collectingbank)，即接受托收⾏的委托代付款⼈收取货款的进⼝地银⾏；付款⼈(payer或drawee)，汇票上的付款⼈即托收的付付款⼈，通常为进⼝⼈。
上述当事⼈中，委托⼈与托收⾏之间、托收⾏与代收⾏之间都是委托代理关系，付款⼈与代收⾏之间则不存在任何法律关系，付款⼈是根据买卖合同付款的。
所以，委托⼈能否收到货款，完全视进⼝⼈的信誉好坏，代收⾏与托收⾏均不承担责任。
在办理托收业务时，委托⼈要向托收⾏递交⼀份托收委托书，在该委托书中⼈出各种指⽰，托收⾏以⾄代收⾏均按照委托的指⽰向付款⼈代收货款。
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托收与汇付比较
• 1、都是商业信用。 • 2、托收方式比汇付方式更加
有利于买卖的成交。因为它 对于买卖双方都比较有利。
为什么？
因为采取了银货两讫的形式，托收要比汇款安 全。但出口商能否收款，仍然要依赖进口商的 商业信用。
托收的种类及其业务程序
1.根据使用的汇票的不同托收分为两大 种类： ①光票托收：指不附带商业单据的托 收，即仅把金融单据委托银行代为收 款的方式； ②跟单托收：指金融单据附带商业单 据或不用金融单据的商业单据的托收。
2.光票托收的基本程序如下：
委托人
汇 票
托 收 申
款
和
请 书
项
托收行
买卖合同
款项 托收委托书
付款人
款
提 示
或
提 示
/
项
承 兑
和
付 款
代收行
3、根据交单的条件的不同托收分为：
1)付款交单 D/P (Documents Against Payment)
2）承兑交单 D/A (Documents Against Acceptance)
电汇
1.电汇指汇款人委托汇出行用电报、电传等电讯手段发
出付款委托通知书给汇入行，委托它将款项解付给指 定的收款人的一种汇款方式。
汇款人
申 请
汇出行
买卖合同 电讯通知
收款人
付 款
汇入行
2.优缺点。
优点：汇款迅速； 缺点：费用较高。
票汇
1.票汇指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其
往来银行为付款人的银行即期汇票，交给或由汇款人 自行交给收款人，收款人凭以收款的一种汇付方式。
汇款方式风险大，这是因为不能银货 当面两讫，因而无法约束对方
信汇
1. 信汇指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付
通知书通过邮政航空信件方式寄发给汇入行，汇入行
核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人的一
种汇款方式。
汇款人 买卖合同 收款人
申 请
汇出行
邮寄通知
付 款
汇入行
2.优缺点。
优点：费用较低； 缺点：汇款速度较慢。
远期付款交单： (Documents against Payment after sight, D/P
after sight)。
• 即期付款交单：D/P at Sight.
• 指银行提示即期汇票和单据， 进口商见票时就应该付款，并 在付清货款后才能领取货物单 据。
出口商 委托人
① 买卖合同约定D/P at Sight
① 买卖合同 约定D/P after sight付款
付款人 进口商
() 11.
④汇
托 收 申 请 书
票 、 商 业 单 据
结 汇
船公司
托收行
⑩款 项
⑤ 汇票、商业单据 以及托收委托书
⑨ 交 付
⑧⑦
付 款
付 款 提
全
示
部
单
据
⑥
承 兑 提 示 远 期
代收行
关于信托收据T/R
• 在远期付款交单条件下，有时，代收行对 于资信好的进口商，可以允许进口商凭信 托收据（Trust Receipt，简称T/R）借取 提单（货运单据），先行提货。
付款交单
名词解释
• 付款交单 D/P (Documents Against Payment)
• 指：出口人的“交单” 付款” “ 是以进口人的
为条件。
付款交单按照付款时间的不同分为：
即期付款交单： (Documents against Payment at sight, D/P at进口商借单时提供的 一种书面担保文件，用来表示愿意以代收 行的身份代为提货、报关、存仓、保险、 出售，并承认货物所有权仍归银行。货物 出售后所得的货款应于汇票到期日交银行。
• 注意;T/R是代收行自己向进 口商提供的信用便利，与出口 商无关，风险由代收行承担。
进口商 付款人
④⑤
托 收 申 请
接 受 委 托
13.
结 汇
托收行
船公司
⑥ 寄托收委托书 ⑫贷记
⑨ 交 单
⑧ 付 款
⑦ 提 示 汇
票
代收行
• 远期付款交单D/P after Sight
• 指银行提示远期汇票，进口商 审核无误后在汇票上承兑，于 汇票到期日付清货款后再领取 货物运输单据。
委托人 出口商
汇款人
申
汇
请
票
汇出行
买卖合同 汇票
汇票
收款人
汇 票
付 款
汇入行
2.优缺点。
优点：费用最低； 缺点：汇款速度最慢。
汇付的利弊：
• 利：方便快捷。
• 弊： • 1、属于商业信用。安全性没有保障。
• 2、买卖双方难以成交。
说说为什么？
托收（Collection）
1.含义： 托收是指债权人（出口商）开
具汇票，委托当地银行通过它在进 口地的分行或代理行向债务人（进 口商）收取货款的一种支付方式。
托收是逆汇。
2.托收的基本当事人：
(1) 委托人 (2) 托收行
(3) 代收行 (4) 付款人
因为采取了银货两讫的形式，托收要比汇款安 全。但出口商能否收款，仍然要依赖进口商的 商业信用。
托收的性质 重点强调
• 托收的性质属于——商业信 用。
• 因为在托收方式下，货款能 否收回完全取决于进口商的 信誉。银行是不承担责任的。
• 但是如果是出口商指示代收行 借单，则风险由出口商自己承 担。
提问
• 请同学演示进口商凭T/R借取商业 单据的全部业务过程。说明：
• 1）如果是银行借出单据，收款责 任风险由银行承担。
• 2）如果是经过卖方同意的，银行 不承担责任。货款能否收回的责任 由卖方自己承担。
委托人 出口商
① 买卖合同 约定D/P，远期付款
付款人 进口商
⑪ T/R
⑬
④汇
托 收 申 请 书
票 、 商 业 单 据
款 项
托收行
船公司
⑫款 项 ⑤ 汇票、商业单据 以及托收委托书
⑧
⑥
售
凭
货
提⑦
后
示
承 兑
借 取 单
付 款
据
代收行
• 案例：我国A公司出口一批货物，付款 方式为D/P90天。汇票及货运单据通过 托收银行寄抵国外代收行后，买方进
结算方式
一、汇付：
预付货款 赊帐
二、托收 三、信用证 四、银行保函 五、分期付款和延期付款
（汇付知识回顾）
汇付（Remittance)
一、含义：指债务人或付款人通过银行，将款项 汇交债权人或收款人的结算方式。在国际贸易中 指进口商通过银行汇款给出口商，是债务人主动 付款的方式。
因此，汇付也称为顺汇。
普通高等教育“十一五”国家级规划教材
国际结算（第6版）
苏宗祥、徐捷著 中国金融出版社
第五章 托收方式
• 第一节 托收概述 • 第二节 托收结算的国际惯例 • 第三节 光票托收 • 第四节 跟单托收 • 第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他 • 第六节 SWIFT在跟单托收中的使用 • 第七节 托收风险与资金融通