出纳的日常工作流程
出纳岗位职责及工作流程（4篇）
出纳岗位职责及工作流程出纳岗位的职责主要包括负责公司或组织的现金收支管理、银行存取款操作、账务核对等工作。
具体职责如下：1. 收支管理：负责公司或组织的日常现金收支管理，按照公司规定完成收款、付款等操作，确保资金的安全和流动性。
2. 银行存取款：负责将公司或组织的现金存入银行、取出银行现金，按照银行的规定和程序操作，确保银行账户的正常运作。
3. 账务核对：负责对公司的现金收支进行账务核对，将收款、付款等记录准确录入财务系统，并与相关单据进行核对，确保账务的准确性和完整性。
4. 现金缴纳：负责将公司或组织的现金按规定缴纳到税务机关、社保机构等相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。
5. 报表编制：根据公司或组织的要求，进行相关财务报表的编制工作，如现金流量表、银行账户日记账等，提供给上级或相关部门参考。
出纳的工作流程一般包括以下几个步骤：1. 确认现金：每日开始工作时，确认现金库存的金额，并与之前的库存进行核对，确保现金的准确性。
2. 收款管理：接收来自客户或其他单位的现金收款，核对款项的正确性，记录到财务系统，并及时为客户提供相关收据。
3. 付款管理：根据公司的支付制度和授权权限，审批并支付相关款项，完成付款手续，确保款项的安全和准确支付给收款方。
4. 银行存取款管理：根据公司的需要，定期将现金存入银行账户，也会根据资金需求从银行账户取款，并及时记录到账务系统。
5. 账务核对和报表编制：根据日常现金收支记录，核对账务的准确性并及时调整，编制财务报表，提供给上级或相关部门参考。
6. 现金缴纳：根据公司或组织的要求，将应缴纳的税款、社保款等现金按规定缴纳到相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。
7. 安全管控：负责现金的安全保管，制定合理的安全防范措施，避免现金的丢失或损失。
8. 审查审计：参与财务审查和审计工作，配合审查人员对现金收支情况进行核查，提供相关的数据和资料。
出纳岗位职责及工作流程（二）出纳是企业财务部门中非常重要的一个岗位，主要负责处理企业日常收支事务，并确保财务数据的准确性和合规性。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项出纳工作是一个企业财务管理中不可或缺的环节，具体工作流程及相关注意事项如下。
一、出纳工作流程1. 收集相关凭证：收集日常业务相关的凭证，如发票、收据、付款单等。
2. 记账处理：根据凭证内容，进行记账处理，包括登记收入、支出、应收款、应付款等。
3. 现金支取及支付：根据企业需求，及时处理现金支取和支付事宜，包括支付给供应商、员工报销等。
4. 银行存取款：根据企业资金需求，及时进行银行存取款操作，包括存入销售收入、取现支付等。
5. 对账核对：定期与银行、供应商进行对账核对，确保账务准确无误。
6. 财务报表编制：根据企业要求，编制财务报表，包括现金流量表、银行对账单、应收账款、应付账款等。
二、出纳工作注意事项1. 准确性：务必保证所有的账务处理准确无误，避免出现差错。
2. 机密性：出纳工作需要处理涉及企业资金的信息，必须保守机密，防止泄露。
3. 稽核制度：建立健全稽核制度，加强对出纳工作的监督，确保工作规范进行。
4. 内外部配合：出纳工作需要与银行、供应商、员工等进行频繁的合作，需及时与其沟通配合，确保业务的顺利进行。
5. 现金控制：对现金进行严格的控制，确保资金安全，防止财产损失。
6. 熟悉财务系统：熟悉所采用的财务管理软件系统，熟练操作相关功能，提高工作效率。
7. 错误处理：出现错误时，应及时发现、纠正和处理，避免错误的影响扩大。
8. 自我学习：及时了解相关法律法规和财务政策的变化，提高自身业务水平。
三、出纳工作的挑战与解决方法1. 处理大量业务：出纳工作需要处理大量的业务，如资金往来、凭证记录等，需注重细节，提高工作效率。
2. 高压环境：出纳岗位工作压力较大，需具备应对压力的能力，保持冷静和专注。
3. 保密性要求：出纳工作需要处理大量涉及财务情况的信息，要求保密，避免信息泄漏，减少财务风险。
4. 多任务处理：出纳工作需要同时处理多个任务，需具备良好的时间管理和组织能力，合理安排工作优先级。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中不可或缺的一环，其日常工作流程对于企业的资金管理和财务稳定具有重要意义。
以下将介绍出纳的日常工作流程，希望能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程。
1. 收集和整理财务凭证。
出纳的第一项工作是收集和整理企业的财务凭证，包括各种收款单据、付款单据、银行对账单、发票等。
出纳需要对这些凭证进行分类、整理和归档，确保财务凭证的完整性和准确性。
2. 进行日常收支核对。
出纳需要对企业的日常收支进行核对，包括收入和支出的记录、银行存款和取款的明细等。
通过对账单和财务凭证的比对，确保企业的资金流动情况准确无误。
3. 编制和执行支付计划。
出纳需要根据企业的经营活动和资金需求，编制支付计划，并按照计划执行支付工作。
这包括向供应商支付货款、向员工发放工资、缴纳税费等，确保企业的支付工作按时、准确地完成。
4. 进行银行结算和账户管理。
出纳需要与银行进行结算工作，包括办理存款、取款、转账等业务。
同时，出纳还需要对企业的银行账户进行管理，确保账户资金的安全和合规性。
5. 进行票据管理和报销审核。
出纳需要对企业的票据进行管理，包括发票、收据、支票等。
同时，出纳还需要审核员工的报销单据，确保报销的合规性和真实性。
6. 参与财务报表的编制。
出纳需要参与企业财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
出纳需要提供相关的财务数据和凭证，确保报表的准确性和完整性。
7. 参与内部控制和审计工作。
出纳需要参与企业的内部控制和审计工作，包括资金流程的监督、财务数据的核对等。
出纳需要配合内部审计人员进行工作，确保企业的财务管理工作符合法规和内部规定。
总结。
出纳的日常工作流程涉及到企业财务管理的方方面面，需要出纳具备扎实的财务知识和严谨的工作态度。
出纳需要严格执行财务管理制度，确保企业的资金安全和财务稳定。
希望以上介绍能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程，为企业的财务管理提供参考和帮助。
出纳工作流程总结
出纳工作流程总结一、前言出纳工作是企业财务管理中的重要环节，主要负责现金、银行存款的管理及日常财务支付、收款等工作。
为了规范出纳工作流程，提高工作效率，确保财务安全，本文将对出纳工作流程进行总结和梳理。
二、出纳工作流程1. 日常现金管理1.1. 库存现金限额：根据企业规模和实际需求，确定每日库存现金限额。
1.2. 现金收取：负责收取客户现金，确保收取的现金真实、完整。
1.3. 现金支付：根据财务审批后的支付申请，进行现金支付。
1.4. 现金盘点：每日结束时，对现金进行盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
2. 银行存款管理2.1. 银行账户管理：负责企业银行账户的开户、销户、变更等事宜。
2.2. 银行存款收付：根据财务审批后的收付款项，进行银行存款的收付操作。
2.3. 银行对账：定期与银行进行对账，确保银行存款账面余额与实际余额相符。
2.4. 银行流水查询：定期查询银行流水，发现异常情况及时报告财务主管。
3. 财务支付与收款3.1. 支付申请：根据部门提交的支付申请，进行审批、支付操作。
3.2. 收款确认：对客户付款进行确认，确保收款金额准确无误。
3.3. 发票开具：根据销售部门提供的开票信息，开具增值税发票。
3.4. 收付款项核对：每日结束时，核对银行存款、现金、发票等各项收付款项。
4. 财务报表编制4.1. 现金流量表：每月编制现金流量表，反映企业现金流入、流出情况。
4.2. 银行存款余额表：每月编制银行存款余额表，反映企业银行存款情况。
4.3. 财务状况说明书：每年编制财务状况说明书，对企业财务状况进行说明。
5. 财务风险防控5.1. 制度建设：建立健全出纳工作制度，明确岗位职责。
5.2. 权限管理：实行分级授权，确保资金安全。
5.3. 内部审计：定期进行内部审计，发现问题及时整改。
5.4. 紧急应对：制定突发事件的应急预案，确保财务安全。
三、总结出纳工作是企业财务管理的基础工作，要求出纳人员具备高度的责任心和专业素养。
出纳每天日常工作流程
出纳每天日常工作流程1.现金管理：出纳需要每天对公司的现金进行管理，包括接收和支付现金。
在接收现金方面，出纳需要接收来自客户的现金付款，并及时核对金额的准确性。
在支付现金方面，出纳需要根据公司的需求，办理各种付款事项如员工的薪资发放、供应商的付款等，确保付款金额和账目的准确性。
2.银行事务处理：出纳还需要处理公司的银行事务，包括银行存款和提款。
每天开始工作前，出纳需要更新公司的银行账户余额，记录公司的收入和支出情况，并及时对账。
出纳还需要及时办理公司的资金划转、存款和取款，确保公司账户的正常运作。
3.费用报销：出纳需要处理公司的费用报销事项，包括员工的差旅费、日常办公费用等。
出纳需要审核并记录员工提交的费用报销单据，并核对其合规性。
然后，出纳需要办理相应的支付手续，将费用直接支付给员工或者给予退款。
4.账目记录和报表制作：出纳需要准确记录公司的财务账目和交易记录。
出纳需要及时将公司的每笔收入和支出记录到相应的账户上，并记录相关交易信息如日期、金额、对象等。
出纳还需要根据公司要求制作各种财务报表，如每日的现金流量表、银行对账单等，供公司管理层进行财务决策。
5.与其他部门的协作：出纳需要与公司的其他部门进行密切协作，确保财务工作的顺利进行。
出纳需要与采购部门、销售部门等进行沟通，了解公司的采购和销售情况，及时核对和调整账目。
出纳还需要与财务部门合作，提供相关财务数据和报表，协助完成财务分析和决策。
总的来说，出纳每天的日常工作流程主要包括现金管理、银行事务处理、费用报销、账目记录和报表制作以及与其他部门的协作。
出纳需要具备细致认真的工作态度和良好的财务知识，确保公司的财务活动的正确性和顺利进行。
出纳日常工作流程及方法
出纳日常工作流程及方法出纳是负责企业日常资金管理的岗位，工作内容包括收款、付款、日记账的记账、银行存款与取款、资金调拨、报销处理等。
出纳工作需要高度的准确性和保密性，以下是一个出纳的日常工作流程及方法。
一、出纳日常工作流程：1.收款：根据公司的业务性质，出纳需要登记及确认收到的支票、现金或电汇等款项，并开具收据给付款人。
2.记账：将收到的款项按照财务部门的记账要求进行分类、登记入账簿，并妥善保管，以备进行核对和报账。
3.银行存款与取款：将现金存入银行账户，或根据需要进行银行支票的开具。
当需要支付款项时，根据支付指令进行银行支票的托收或者电汇等方式进行付款。
4.资金调拨：根据公司的资金需求，及时调拨资金到相应的账户，以保证各项支付工作的正常进行。
5.报销处理：负责公司员工的日常报销事宜核对，在完成财务审查后，及时安排报销款项的发放和登记。
6.账目核对：定期核对银行存款账目与出纳账目的一致性，查找异常情况并及时处理，并将账目交与财务部门审核。
7.资金周转：不断监控和统计企业的流动资金，合理安排资金的往来，确保企业资金的周转和利用效率。
二、出纳日常工作的方法：1.细致准确地记账：确保账目的真实性和准确性，及时记录金钱的收入和支出情况。
2.保密：出纳需要对公司的财务信息保守秘密，不得将公司的资金情况外泄，确保公司的财务安全。
3.制定良好的资金管理计划：出纳要认真制定每日的资金管理计划，包括预计的资金收入、支出，并对预计的资金余额进行计算和核对，以判断是否需要调整资金运作。
4.合理规划现金流：出纳需要综合考虑公司各项业务，合理规划现金的进出，防止公司现金出现短时断流现象。
5.认真细致的核对和审核工作：在每天结束之前，认真检查公司账目的准确性，并将相关账册存档妥当。
6.及时了解相关政策法规：出纳人员需要及时了解相关政策法规的变化，确保自己在操作过程中的合法合规。
7.及时沟通和协调：出纳需要与内外部的相关部门及时沟通和协调，以便迅速解决出现的问题。
简述出纳工作流程
简述出纳工作流程《简述出纳工作流程：那些和钱打交道的趣事说到出纳工作，那可是一场和钱与各种票据的欢快（有时候也有点手忙脚乱）“舞蹈”。
一、上班伊始：资金核对与准备“武装”每天早上出纳就像是掌管财富城堡的小卫士开始一日的工作。
首先得核对保险柜里的现金和日记账是否能对上号。
如果对上了，那感觉就像是立正敬礼完成了顺利交接；要是对不上，心里就会“咯噔”一下，仿佛有个小捣蛋鬼在钱堆里捣乱啦。
确认现金无误后，就要盘点库存的票据，什么支票本呀，汇票之类的，这些可是咱出纳手里重要的“兵符”，就像武林人士出门前得检查自己的武器带齐没有一样。
二、收支业务：大钱小钱的你来我往1. 收款环节当有人拿着现金或者票据过来缴款时，那就像是财神爷来敲门（当然有时候可能是那要债的“财神爷”，比如收回借款啦）。
要是现金，得认真数清楚，每一张钱都得像是查户口似的确认它的真假。
我记得有一次收到一张百元假钞，那心情就像吃了一口苦瓜，只能默默承受损失呀。
数好后开出收据，一式三联得写清楚，还要在记账本上把这笔收入大笔一挥地记上去，那一瞬间仿佛是在记录一场胜利的战绩。
如果是支票等票据收款，那就更加慎重了。
得仔细核对支票的日期、金额大写小写、出票人的印鉴等等，是不是像特工检查暗号一样严谨？确定无误后还得去银行办理进账手续，走进银行的时候都感觉自己的步伐带着使命和霸气。
2. 付款环节付款的时候就像是发红包，只不过规矩比较多。
如果是现金付款，先根据经审批后的付款单上的金额点好钱，边数还得边念叨着别数错，内心OS就像个小气的管家婆：“这每一分钱都是有命数的啊。
”然后让收款人签字画押，把签字的单据作为已付款的证据收妥。
过程就像是看着自家宝贝被送走的复杂心情。
如果是通过银行转账付款，那就要登录网银或者填写汇款单。
填汇款单的时候必须跟拿着放大镜核对文物似的，账号啊、户名啊一个字符都不能错，因为一旦错误，那钱就像断了线的风筝不知道飘哪去了。
在网银操作时，输密码还得小心翼翼，好像在守护着金库的密码锁一样。
出纳工作详细流程
出纳工作详细流程一、收支凭证登记与记录出纳员在进行日常工作时，首先需要进行凭证的登记与记录。
这包括收款凭证、付款凭证、银行存款单和现金支票等。
在登记时，应准确填写日期、金额、收支对象等信息，并将相关信息记录在日记账或财务软件中。
二、日常收入管理1. 现金收入管理出纳员需要接受现金收入并进行管理。
首先，确认收款人和金额，然后将现金存放在安全的地方。
接下来，将收入登记记录在日记账或财务软件中，并及时进行银行存款或存储至保险柜中。
2. 银行收入管理出纳员负责处理银行转账和电子支付等收入事务。
在收到银行转账或电子支付款项后，出纳员需要核对付款人和金额，并记录在日记账或财务软件中。
同时，出纳员应注意检查资金是否到账，并及时告知相关部门或人员。
三、日常支出管理1. 现金支付管理出纳员需要处理现金支付事务。
首先，核对支付对象和金额，然后从现金库中取出相应金额进行支付。
支付完成后，出纳员将支出记录在日记账或财务软件中，并妥善保管相关凭证和收据。
2. 银行支出管理出纳员需要进行银行转账、支票支付等支出管理工作。
在进行银行转账或支票支付时，出纳员应仔细核对收款人和金额，并填写相关付款凭证。
支付完成后，将支出记录在日记账或财务软件中，并保存相关凭证和收据。
四、银行存取款管理1. 银行存款管理出纳员需要进行银行存款管理，并确保与公司账户余额的准确性。
在进行存款时，出纳员应填写存款单，并将现金或支票存入指定银行账户。
同时，将存款记录在日记账或财务软件中，并保存相关存款凭证。
2. 银行取款管理出纳员需要进行银行取款管理，并确保资金的安全性。
在进行取款时，出纳员应填写取款单，并核对取款金额和用途。
取款完成后，将取款记录在日记账或财务软件中，并保存相关取款凭证。
五、现金管理与盘点1. 现金资金管理出纳员需要仔细管理公司现金资金，并确保其安全性和准确性。
出纳员应定期对现金库进行盘点，核对库存金额与账面金额是否一致，并记录在现金盘点表中。
出纳日常工作流程
出纳日常工作流程出纳是一个财务岗位，主要负责公司的资金流动和资金管理。
出纳的日常工作流程主要包括资金收付款、账目核对、账户管理等方面。
以下是一般的出纳日常工作流程。
1.资金收款出纳首要工作之一是处理公司的日常资金收入。
这包括接收各种款项，如销售收款、客户付款、批发款项等。
出纳负责确保所有资金都被准确计算、记录和入账。
这可能涉及到预约销售款项、现金收据的签发和各种电子或信用卡付款的处理。
2.资金付款出纳负责处理公司的日常资金支出。
这可能包括支付供应商账单、业务费用、员工工资等。
出纳需要根据公司政策和程序准确支付款项，并确保所有支出都得到权威人员的批准。
这可能涉及到发放支票或安排电子转账付款。
3.银行对账出纳负责定期对比公司账户余额和银行账户余额，以确保两者一致。
这包括比对和核实公司的收入和支出记录与银行对账单上的交易。
如果出现差异，出纳需要调查并解决问题。
对账常常包括处理支票兑现和其他交易的未付款或未清算。
4.现金管理5.财务报告出纳也参与制作财务报告。
这可能包括月度和年度财务报表、税务申报等。
出纳需要确保所有资金的入账和出账都得到准确记录，并根据公司会计准则和政策生成相关报告。
这需要用到会计软件和其他财务工具。
6.网银管理随着科技的发展，很多公司已经改用网银进行资金收付。
出纳需要熟悉网银系统，并负责相关操作和记录。
这可能包括设置和管理收款和付款账户、在线支付、查询交易记录等。
7.文件存档和审计准备出纳需要确保所有的财务文件和相关记录被正确归档和存储。
这包括根据公司的文件管理系统来整理和保存所有资金收付款的文件、对账单和银行交易记录。
出纳还需要准备相关文件和记录以应对内外部的审计。
总结起来，出纳的日常工作流程包括资金收款和付款、账目核对、银行对账、现金管理、财务报告、网银管理以及文件存档和审计准备等方面。
准确和高效地执行这些流程对公司的财务管理至关重要，出纳在其中起到了重要的角色。
出纳每天日常工作流程
出纳每天日常工作流程出纳每天的日常工作流程如下：1.开始工作：出纳通常在早晨到达办公室，首先打开电脑并登录银行系统。
然后检查昨天的银行对账单，核对银行账户余额。
2.处理日常收支：接下来，出纳开始处理日常收支。
这包括验证并处理公司的收入和支出，例如收取客户的付款、支付供应商账单、处理员工的报销等。
出纳需要严格按照公司的财务政策和程序进行操作，并确保准确无误地记录每一笔收支。
3.处理现金：在一些企业中，出纳负责处理现金的收付。
这包括接收现金付款、提供零钞找零、存款到银行以及从银行取款等。
出纳需要确保现金的安全，并及时记录每一笔现金收付。
5.报表和记录：出纳会生成和维护各种财务报表和记录。
这包括每天更新现金流量表、银行对账单和银行存款单据等。
出纳也需要保留重要的财务文件和凭证，以备将来的审计和核查。
6.审核和审批：出纳有时需要审核和审批一些财务文件和付款申请。
例如，出纳可能需要审核并批准员工的报销申请，或者审核供应商发票的准确性和合规性。
出纳需要在按照公司政策和程序进行审核的同时，保持专业和公正的态度。
7.与其他部门的沟通：出纳通常需要与其他部门的员工进行良好的沟通和合作。
出纳可能会与采购部门核对订单和发票，与财务部门协调资金的使用、归还和投资，与销售部门讨论客户付款事宜等。
出纳需要及时回应并解决其他部门的财务需求和问题。
8.维护财务制度和流程：出纳还需要定期回顾和改进公司的财务制度和流程。
出纳可能会参与制定财务政策和程序，提出改进建议，并确保所有财务活动符合法规和公司的内部控制要求。
9.结束工作：出纳通常在尾声之前进行最后的日常工作。
这包括关闭银行系统、整理和保存相关文件、记录当天的工作进展和问题，并安排下一天的工作计划。
以上是出纳每天的日常工作流程。
出纳需要具备良好的财务知识和管理能力，严格遵守财务政策和法规，并保持工作的高效性和准确性。
通过这些日常工作，出纳为公司提供了可靠的财务支持，并促进了公司的正常运营和发展。
出纳岗位职责及工作流程范文（3篇）
出纳岗位职责及工作流程范文出纳岗位是企业财务部门的重要职位之一，主要负责处理和管理企业的资金收支，保证企业财务的安全和稳定。
下面是出纳岗位的职责和工作流程范本。
一、出纳岗位职责1. 日常资金管理- 负责每日资金的收付、结算和清算工作；- 做好现金管理，包括日常现金流量的监控、备用金的管理和现金进出的登记等；- 协助财务部门进行资金周转和预算管理。
2. 银行业务处理- 负责处理企业的银行开户、销户和变更手续；- 办理企业的汇款、收款等银行业务；- 管理银行代收代付款等相关事宜。
3. 会计凭证管理- 负责每月的会计凭证的审核和登记工作；- 确保凭证的真实、准确和完整，合规处理会计核算。
4. 财务报告编制- 协助财务部门完成月度、季度和年度的财务报告编制；- 提供相关的财务数据和资料，协助上级进行数据分析和决策。
5. 财务审计协助- 配合内外部审计工作的进行，提供相关的审核材料和资料；- 协助制定和实施财务审计的方案和程序。
6. 报销款管理- 负责员工的差旅费、招待费和其他费用的报销管理；- 审核报销单据的真实性和合规性，及时安排报销款项。
7. 资金预测和规划- 根据企业的经营情况和财务状况，预测和规划企业的资金需求；- 提供资金预测报告，为企业的经营决策提供参考。
二、出纳岗位工作流程范本1. 收款流程- 收到客户的付款通知后，核对金额和付款方式；- 确认收款后，将收款信息录入系统，并及时开具发票；- 将收款款项存入指定银行账户，并做好相应的登记和记录；- 每日对账和核对收款明细，确保无误。
2. 付款流程- 根据公司的付款政策和流程，审核付款申请单；- 确认付款事项的真实性和合规性；- 编制付款凭证，并录入系统；- 根据付款方式，进行支付，及时更新付款记录。
3. 现金管理流程- 每日对现金进行清点和登记，核对现金余额；- 根据经费需求，合理安排现金的使用和调配；- 登记和核对现金的进出流水，确保流水账清晰和准确。
出纳工作流程及成果总结
出纳工作流程及成果总结一、工作流程1. 日常资金管理：- 每日核对银行账户余额，记录到账金额及未到账金额；- 按照公司规定的程序进行资金调拨和划拨；- 处理公司内部的资金往来，如员工报销、借款等；- 核对银行对账单，确保账目准确无误。
2. 财务报表处理：- 按照公司要求，准时准确地填写各类财务报表；- 对报表中的数据进行核对和分析，确保准确性；- 将财务报表及时上报给财务部门，以供决策参考。
3. 税务处理：- 定期了解最新的税收政策，并及时将其应用到公司的财务处理中；- 按照税务部门的要求，及时缴纳各项税费；- 协助财务部门进行税务审计工作，提供必要的财务数据。
4. 合规风险管理：- 关注公司的合规风险，及时发现并解决问题；- 按照公司的合规政策，确保财务处理符合法律法规的要求；- 协助公司进行内部控制和风险评估工作。
二、成果总结1. 提高工作效率：- 通过建立规范的工作流程，减少了重复性工作，提高了工作效率；- 通过合理分配工作任务，提高了工作的完成质量和速度；- 通过采用先进的财务管理系统，简化了操作流程，提高了工作效率。
2. 保障财务准确性：- 严格按照公司的财务政策和流程进行操作，确保财务准确无误；- 建立了完善的财务数据管理系统，确保财务数据的安全和准确性；- 及时发现和解决财务问题，避免了财务风险的发生。
3. 提供决策参考：- 及时准确地提供财务报表和数据，为决策者提供了重要的参考依据；- 分析财务数据，发现问题并提出改进建议，为公司的战略决策提供支持；- 积极参与公司的预算编制和财务规划工作，为公司的发展提供支持。
通过以上工作流程和成果总结，我作为出纳在日常工作中不断提高自己的专业能力和工作质量，为公司的财务管理和决策提供了有力的支持。
同时，我也不断总结经验，改进工作方法，以进一步提高工作效率和质量。
出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位流程：
一、现金收付
1、收现
⑴收入现金，要当面点清金额，登记现金流水账。
⑵每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
2、付现
⑴费用报销
⑵费用支出
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、负责保管财务章。
四、对发票收据等进行清点，合适当日相关业务。
五、现金存取及保管
六、管理现金日记账，做到日清月结，并及时核对余额。
七、工资核算
⑴执行工资计划，监督工资使用。
⑵负责工资核算，提供工资数据
⑶发放工资
八、办理抄报税
⑴每月认证增值税发票，打印发票结果
⑵每月月初办理抄税报税
九、办理员工社会保险
出纳岗位职责:
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。
对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金帐。
书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金的造册发放工作。
八、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
出纳岗位职责及工作流程(34篇)
出纳岗位职责及工作流程（34篇）出纳岗位职责及工作流程（精选34篇）出纳岗位职责及工作流程篇11、负责公司有关现金、银行存款的收取、支付及保管业务办理;2、负责公司票据、银行印鉴的保管;3、负责现金、银行存款日记账的工作及发票的开立;4、每日进行账目核对，确保账实相符;5、做好资金及各类收付款项目的统计分析表;6、负责本公司票据的登记及报销发票的审核;7、公司往来账目的核对及催收;8、工资发放、社保缴纳及税费缴纳;出纳岗位职责及工作流程篇21、负责公司的日常费用报销、现金收付，并登记现金日记账;2、严格准守结算纪律和结算制度，资金日记账做到日清月结，保证账账相符及资金的安全和完整;3、负责凭证的装订，保存，归档等财务相关资料;4、领导安排的其他相关工作。
出纳岗位职责及工作流程篇31、负责公司银行存款、各类票据及印章的保管;2、熟悉银行业务流程，回单打印，备用金申请以及对账工作;3、编制每日资金日报表，借款台账，支票台账的登记工作;4、进销项发票的登记及管理;5、每月及时申报缴纳税金;6、负责公司日常的员工报销单据的审核;7、协助领导交办的其他事项。
出纳岗位职责及工作流程篇41、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守现金、支票的使用及管理规定；及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符；2、负责核对各收付退款单据，做好货款的清算、核销、对账工作，及时统计完成原始数据；3、做好每月票据开具、工资发放工作；4、严格按公司财务流程，做好各类应收应付工作；按月核对银行存款发生额和余额；按时完成各类报表更新工作；5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。
出纳岗位职责及工作流程篇51、负责现金收入管理。
每日检查和清点库存现金，填制送款单，及时存入银行;2、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款单，及时送存银行;3、检查一切收、付、缴款业务，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的单据及时办理款项收、付、缴业务;5、每日编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”;6、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全，做到日清月结;7、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊;8、负责每日收款、付款的通知工作;9、每月月初及时与银行对帐，做好银行对帐调节表及其他银行业务办理;10、每月月初应及时做好资金收支分析报告并上交部门领导审核;11、完成上级领导临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项出纳工作是一个企业财务管理中至关重要的环节，涉及到资金的收支、账务的核对与记录等多个方面。
下面将介绍出纳工作的基本流程和相关注意事项。
一、出纳工作基本流程：1.日常现金管理：-每日将现金存入银行，并记录存款明细；-通过银行交易流水单，核对银行存款与账户余额；-监测现金流量，确保企业有足够的资金进行日常经营。
2.收款与记录：-收取客户的现金、支票或信用卡等，核对金额的准确性；-开立发票、收据等相关单据，记录交易细节；-及时记录收款信息，确保账目的准确性。
3.支付与核对：-根据企业的需求，及时对供应商、员工等进行支付；-确认发票和付款申请的准确性；-交付支票、转账等支付方式，确保支付的安全和及时性。
4.账务记账与对账：-按照财务规定，将每一笔收支款项记入企业账簿；-负责对账，确保账目准确无误；-及时处理账户中的不平账或纠正错误。
5.报表生成：-负责生成各种财务报表，如资金流量表、现金流量表等；-提交报表给上级财务部门或主管，以便做出正确决策。
6.税务处理：-按照国家税法的规定，计算、申报和缴纳税款；-遵守税务相关法规，确保企业合规运作。
二、出纳工作的注意事项：1.保密性：-出纳工作涉及到企业的资金流动，需要保证相关信息的保密性；-遵守企业保密政策，妥善保管财务相关文件和记录。
2.准确性：-每一笔款项的收付都要仔细核对金额的准确性；-确保每一项支付都经过充分审批，并且具备相应的支持文件。
3.规范性：-遵循企业的财务管理制度，按照规定的流程进行操作；-熟悉国家相关法规，特别是财务、税务等法律法规。
4.审慎性：-对收支款项进行仔细核对，确保款项的真实性和合法性；5.沟通与协作：-与公司内外部部门保持良好的沟通，准确了解收支款项情况；-与银行和税务等相关部门进行及时的沟通，以保证合规运作。
6.自我学习与提升：-及时学习财务和税务相关法规的最新动态，保持专业能力的提升；-提高财务软件的使用技能，以提高工作的效率。
出纳岗位职责及业务流程
出纳岗位职责及业务流程出纳岗位职责及工作流程篇一1.负责来访客户的接待工作，咨询客户来访意图，填写《来访登记本》。
接听来电，做到首问责任制。
2.负责护理站工作台账，维护并更新。
3.负责护理确认单收集、核对、上报，老人档案的归档，保证档案的填写准确，资料完整。
4.负责每月站内收费工作，管理现金及票据，每月前往医保局进行医保对账。
5.负责站内各项费用(年付/季付/月付/其他)的请款支付。
6.对接总部财务部负责业务发票购买及开具工作。
7.对接总部财务部站内负责报销审核工作。
8.对接总部人事行政部负责护理站基础员工(照护员、护士、护理主管)的招聘9.对接总部人事行政部负责进行护理站员工考勤统计。
10.对接总部人事行政部进行物资包括办公用品的。
领用与库存管理。
11.公司交代的其他工作事项。
出纳岗位职责及工作流程篇二1.负责公司日常费用、合同付款审核、记账；2.负责日常账务处理，月底结账；3.负责编制各类报表，包括管理报表、税务报表、会计报表；4.负责月度各项税种的申报、缴纳；5.负责涉及财务工作的`对外联络，包括银行、工商、税务、外汇管理等单位；6.承担出纳工作；7.领导交办的其他事项。
出纳工作内容及流程篇三1. 按照国家有关规定，认真执行企业库存现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度；2. 遵守财务人员职业道德，坚持实事求是，廉洁奉公的工作原则；3. 按照规定正确使用现金开支范围，认真办理提取和保管现金；4. 负责公司现金、银行存款、有价证券的合理的收、付，现金、银行存款日记帐及时准确登记，做到日清日结；5. 定期核查公司的备用现金、银行存款的实际数，做到帐实相符；6. 负责财务印鉴、银行印鉴卡、银行对帐单、货币资金汇总表等财务资料的妥善保管；7. 负责各种银行票据的及时购买、登记、发放、存根回收和合理管理和使用；8. 及时取回有关银行回单；9. 负责核定公司备用金余额并及时予以补充；10. 接受公司的检查、指导、监督和考核；11. 根据人事部提供的手续齐全并核对无误的工资表，完成公司员工工资发放工作；12. 根据银行规定的时间，按时进行账户年检及贷款卡年审工作；13. 配合主管领导做好融资、项目相关工作；14. 妥善保管好库存现金及保险柜钥匙；16、负责各项费用的归集，做到分部门、分项目统计；17、配合部门人员进行正当的数据采集工作；18、完成公司领导安排的事项；19、遵守公司保密制度，不得随意向外界提供或泄露公司会计信息。
出纳每天工作内容及流程
出纳每天工作内容及流程出纳是负责企业金融账务管理的人员，主要职责是对企业的现金流进行监控和管理，确保企业的资金能够正常运转。
下面是出纳每天工作内容及流程的详细介绍。
一、每天工作内容1.登记现金日记账：出纳每天开始工作时，需要先登记现金日记账，记录下当天的现金收入和支出情况。
2.收款和付款：出纳需要根据公司的业务情况，接收客户的现金或电子支付款项，并及时记录并存入公司账户。
同时，出纳还需要按照公司的业务需求，支付各种费用和应付款项。
3.现金盘点：出纳每天结束工作时，需要对现金进行盘点，确保账面现金与实际现金金额一致，并及时记录下来。
4.编制出纳日报：出纳还需要根据当天的工作情况，编制出纳日报，包括当天的收入、支出、现金余额等数据，上报给财务部门。
二、每天工作流程1.上班签到：出纳每天上班前需要按时签到，确保工作时间的准确记录。
2.验证银行账户余额：上班后，出纳需要先登录企业的银行账户系统，验证银行账户的余额，以确保公司账户的正常运作。
3.检查现金库存：出纳需要检查现金库存，确保现金箱内的钞票和硬币充足，避免出现工作时出现现金不足的情况。
4.接收和登记现金收入：根据公司的业务情况，出纳接收现金收入，并登记到现金日记账中，同时存入银行账户。
5.处理银行业务：出纳处理银行业务，包括办理银行存取款、银行转账等操作，确保银行账户的账务处理完善。
6.登记和支付各项费用：出纳根据公司的支付需求，登记各项费用，并及时支付，包括员工工资、供应商款项等。
7.维护现金日记账：出纳每进行一笔交易都需要维护现金日记账，确保账面记录与实际一致。
8.盘点现金：下班前，出纳进行现金盘点，确保账面现金与实际现金金额一致。
9.编制出纳日报：根据当天的工作情况，出纳编制出纳日报，包括收入、支出、现金余额等数据，并上报给财务部门。
10.下班签退：出纳下班前需要按时签退，确保工作时间的准确记录。
以上是出纳每天工作内容及流程的主要情况。
当然，实际工作情况可能因公司经营特点、规模等因素有所不同，出纳需要根据具体情况进行工作安排和处理。
出纳的日常工作流程及一些注意事项
出纳的日常工作流程及一些注意事项一、出纳的日常工作流程：1.收款：每日接收客户缴纳的现金和支票等款项，核对款项的真伪，确保收款的准确性。
-首先，将收到的现金按照面额分类，并计算总额。
-接下来，核对收款人的姓名和付款金额是否一致。
-如果是支票支付，需要核对支票号码、付款人姓名、支票背书等是否正确。
-将收款记录登记到收款凭证或系统中。
2.付款：按照财务方案和支付要求进行付款，确保及时准确地支付给合作伙伴。
-首先，核对公司银行账户余额是否充足。
-然后，根据付款要求填写付款单或制作电子转账。
-在付款单上将支付对象、金额、付款方式等信息填写完整，并在附件中提供相应的支持文件（如发票、合同等）。
-制定一个付款计划，将计划中的付款进行及时记录，并及时与供应商沟通付款信息。
-发送付款单或提供授权，根据内部控制要求对付款进行审批。
-最后，将付款记录登记到付款凭证或系统中。
3.现金管理：负责公司现金的存取和管理，确保资金的安全。
-每日对现金进行盘点，核对公司现金账户余额和实际现金库存是否一致。
-确保现金的安全储存，采取密切监控和限制现金库存进出的措施。
-定期将现金存入银行账户，确保公司资金的安全和利润最大化。
-用现金支持应急备用金或活动经费，确保公司日常运营的需要。
-定期核对银行余额和账户明细，确保银行账户的准确性。
-确保公司与银行间的资金流动畅通，及时处理各类银行业务。
-维护与银行的沟通渠道，确保公司能够及时了解最新的银行政策和金融产品。
5.财务报表编制与分析：负责编制和分析与自身工作相关的财务报表。
-根据公司要求和管理层的需求，按时编制有关财务报表。
-分析财务报表数据，提供财务分析报告，帮助管理层做出决策。
二、出纳的注意事项：1.保密性：在处理现金和与银行相关的事务时，要严守保密，确保金融信息的机密性，防止信息泄露。
2.准确性：在日常工作中，出纳需要细致认真，对每笔款项进行准确核对，确保金额的正确性。
3.内部控制：建立并遵守严格的内部控制制度，保证款项的安全管理，预防和发现错误和不当行为。
出纳岗位职责及业务流程(三篇)
出纳岗位职责及业务流程作为一名出纳，其职责主要包括资金管理、账务管理和日常财务工作等方面。
下面将详细介绍出纳岗位的职责和业务流程。
一、出纳岗位职责1. 现金管理：- 负责对单位现金进行统计、收付和保管；- 负责现金日报、月报和年报的编制和汇总，确保现金的准确性和真实性；- 进行现金盘点和账实核对，确保现金的安全和防盗。
2. 银行账户管理：- 负责公司银行账户的开户、销户和变更手续；- 负责银行票据的收付、兑现和入账；- 进行银行账户日常余额的核对和管理，确保账户的正常运转。
3. 收付款工作：- 负责接收和核对单位的各类收款单据；- 负责对外付款的核对和支付，确保付款的准确性；- 负责对内收款的登记和入账，确保入账的及时性。
4. 对账与结算：- 负责单位各项业务的对账工作，包括银行存款余额与账册余额的对应核对，银行对账单与银行回单的核对等；- 保持与供应商、客户等的良好沟通，及时解决差异和问题；- 定期向领导汇报对账情况和结算情况。
5. 费用报销和发放：- 负责单位费用报销的审核和核对，确保报销的合规性和准确性；- 负责单位员工工资的发放和统计，确保工资的及时和准确发放。
6. 其他财务工作：- 协助财务部门进行账务处理和凭证录入；- 提供财务数据和报表的分析和整理，参与财务分析和决策。
二、出纳岗位业务流程1. 现金管理流程：- 每日开始时，进行现金库存的盘点，记录现金库存情况；- 对收银台的现金进行核对，确保金额的准确性；- 当有现金支出时，填写相关的领款单或支出单，进行出纳付款；- 当有现金收入时，收取相关的收款单据，进行入账。
2. 银行账户管理流程：- 对现金进行银行存款，将现金存入银行账户；- 核对银行对账单和银行回单，确保银行余额的准确性；- 当需要支票支付时，填写支票并出纳签字，进行出纳付款；- 当收到他人支票时，进行核对和入账。
3. 对账与结算流程：- 定期根据银行对账单，与公司账册进行对账，核对银行余额和账款的准确性；- 当银行对账单与账册对不上时，及时与银行沟通解决差异；- 当与供应商或客户的账款核对出差异时，及时与对方进行沟通，进行差异处理；- 进行账款的结算工作，包括支票和电汇等方式。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程出纳的日常工作流程，听起来似乎很简单，但实际上却是个既细致又繁琐的过程。
作为公司财务部门的重要一环，出纳的工作不仅仅是处理现金和银行业务，更是确保公司资金流动安全的重要保障。
一、出纳的基础工作1.1 现金管理出纳的第一项工作就是现金管理。
每天早上，出纳会提前到公司，打开办公桌，准备好一天的工作。
首先，他会查看前一天的现金余额，确保账目与实际现金相符。
这一步非常重要，因为任何的小错误都可能影响公司的资金流动。
接下来，出纳需要记录当天的现金收入和支出。
这包括了客户的付款、员工的报销以及日常的费用支出。
在这过程中，出纳不仅要快速而准确地输入数据，还要保证每一笔交易都有相应的凭证。
这种细致的记录，不仅是为了日后的核对，也是为了公司的资金安全。
1.2 银行对账除了现金，出纳还需要处理银行业务。
每天结束营业后，出纳会进行银行对账。
这意味着要将公司账户中的交易记录与银行提供的对账单一一比对。
任何差错都必须及时发现并纠正。
出纳在这个环节里，常常需要打电话联系银行，询问一些不明的交易或费用，这时候，耐心和细心就显得格外重要。
二、出纳的日常沟通2.1 内部沟通出纳的工作离不开与公司其他部门的沟通。
比如，销售部门会定期将客户的付款信息提供给出纳，出纳需要确认这些信息的准确性，以便及时入账。
此外，出纳也会与人事部门合作，处理员工的工资发放，这要求出纳对员工的考勤、请假等情况了如指掌。
2.2 外部沟通出纳还需要与外部合作伙伴沟通。
比如，供应商的付款安排，银行的利率变动等等。
出纳会定期与银行的客户经理保持联系，确保公司在资金运用上的灵活性和安全性。
这些沟通虽然看似简单，却需要出纳具备良好的沟通能力和协调能力。
2.3 风险控制在日常工作中，出纳也必须关注风险控制。
这包括防范现金流的风险、账户的安全风险等。
出纳需要定期检查公司的现金流状况，分析是否有异常的支出，及时向上级汇报。
同时，他还要确保所有的财务凭证都经过严格的审核，以减少财务舞弊的可能性。
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出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
1.出纳工作的每日流程出纳工作的每日流程一般是：（1）上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。
（2）请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。
（3）根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。
（4）办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。
（5）对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。
（6）根据收、付款单据，编制记帐凭证。
（7）根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。
（8）逐笔注销工作安排簿中已完成事项。
（9）下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。
（10）对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。
（11）对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。
（12）对未完成的经济也列明待处理。
（13）编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。
（14）临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。
出纳与其他会计之间是一种什么样的的关系会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。
三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。
第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。
总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。
总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。
总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
第二，它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制。
出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。
它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。
这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；它们共同完成会计任务，不可或缺。
同时，它们之间又互相牵制与控制。
出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。
这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。
第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。
它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。
“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对；“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。
月末都必须按规定进行结账。
月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。
第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。
出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。
现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续．既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。
在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。
除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。
对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。
其中，有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。
第五，出纳工作直接参与经济活动过程。
货物的购销，必须经过两个过程，货物移交和货款的结算。
其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。
这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。
出纳的日常工作内容有哪些出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
1.货币资金核算。
日常工作内容有：（１）办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（２）办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（３）认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（４）保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（５）保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
（６）复核收入凭证，办理销售结算。
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。
发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
２、往来结算。
日常工作内容有：（１）办理往来结算，建立清算制度。
办理其他往来款项的结算业务。
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。
对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。
对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。
对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。
建立其他往来款项清算手续制度。
对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
（２）核算其他往来款项，防止坏帐损失。
对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。
年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
３、工资核算。
日常工作内容有：（１）执行工资计划，监督工资使用。
根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。
对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
（２）审核工资单据，发放工资奖金。
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。
按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。
发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。
发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。
（３）负责工资核算，提供工资数据。
按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。
根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳的核算方法是什么出纳核算方法是完成出纳任务的手段，与整个会计核算方法基本相同。
主要包括设置账户、复式记账、审核和填制凭证、登记账簿、财产清查、编制报表，以及对出纳核算资料进行分析和利用等方法。