银行不良贷款...

解决措施
优化内控制度，提高风险管理水平 我国商业银行内控制度比较薄弱，导致风 险管理主要依靠公文办理，表现出“冗、 繁、散、杂”的特点，且更易受人为因素 的影响，应加强过程管理与改进管理方法 来优化银行内控制度；清晰化内控制度中 各个部门的职责与定位，推进风险经理制 的前移，通过关口前移及时、准确地发现 风险。 在明确各职能机构与人员职责任务与理顺 风险管理流程后，通过系统排查列出各 环节的风险点并建立相应的风险库与控制 解决工具库，从而使风险监控更具针对 性，风险解决更具时效性。
银行不良贷款的研究分析
一 不良贷款的现状
二 不良贷款产生的原因 三 相应的解决措施
不良贷款率的界定 银行不良贷款率是反映银行资产质量的主要指标，它可以反映银 行资产的安全性以及银行所面临的风险的大小。 银行不良贷款率=不良贷款余额/各项贷款余额。
目前中国人民银行提出推行贷款五级分类方法，即将贷款分为正 常、关注、次级、可疑和损失，后三类归为不良贷款。
20362 19613.1 15427 9273.8 8678.9 7664 8039 9870 12012
6 7
50000
40000
2009 2010 2011
30000
20000
2012 2013
10000
2014
0
2015
20774 3
百度文库
10098 5
8301
2345 10
2014年第一二季度与2015年第一二季度银行不良贷款比较
产生因素分析
政治经济制度因素 宏观经济因素
委托代理因素
经营管理行为因素
（一） 政府的直接干预加大了银行的信贷风险 我国政府主导的经济体制由来已久，国家决定了银行信贷资金的流向，次债危机的出 现，巨量信贷的发放在未来一定时期提高了银行的信贷风险水平。
（二）政府调控经济方式的不当导致银行信贷风险的加大 财政政策的实施，地方债务问题已经不能小觑；货币政策的时滞效应、信息不对称加大 货币政策的执行难度。 （三）地方政府的考核评价体制加大了银行的信贷风险 现在我国对社会福利的考量并没有形成一套科学合理的指标体系，目前主要以、就业率 考评政府执政能力的模式。 招商引资，如果经营不善，面临大量的贷款压力，政府为了实现地区的社会稳定，支持 成功逃废债务的企业，因为财务状况会得到缓解，地区的就业压力也会减轻，社会矛盾 也会一定程度的减弱，银行面临的信贷风险加剧。
加强经济周期与行业周期的分析，防范周 期性风险 在经济周期的复苏阶段能够及时抓住领头 的行业或者企业进行贷款，既能加速实现 行业与经济的复苏，也能建立良好的银企 合作关系，实现双赢；在经济衰退阶段， 银行部门能够及时预见性地分析不同行业 在经济下滑阶段所面临的困境，及时收回 信贷资源，在此经济下滑阶段根据银行部 门的经营原则即“安全性”、“收益 性”、“流动性”原则与自己的风险可控 水平科学合理地分配信贷资源，做好逆周 期的风险防范操作，保证银行资产质量在 经济与行业的周期波动中处于良好地状 14 态。
（一）管理者的风险偏好 管理者性格决定经营方式，在未来时期风险暴露的可能更容易发生，但通过管理者的 较强风险管控能力可以降低风险资产数量。 （二）银行实行的经营战略 一家银行在刚进入一个市场的时候，如果经营目标是最大限度地占领市场份额，即通 过提供优惠的贷款条件、增加贷款规模等方式在短期内争取较高的市场占有率，银行 往往会在贷款的风险管控方面不能进行有效的平衡，使风险管控的落实不够。 （三）建立科学、完善的风险防范机制 主要包括发放贷款前的风险识别能力与发放贷款后的对贷款项目跟踪、风险应急控制 能力。
合理优化、配置财政收支，稳定金融环境 财政赤字对一国的金融环境存在相互影响 的关系。较大的财政赤字，一方面会加大 社会对政府承诺的担心，从而弱化了社会 对政府所实施的财政政策、货币政策或者 特定的制度安排，另一方面，财政赤字的 问题，会引发政府提高债券利率，间接影 响股市和银行利率，最终债务的货币化引 发国际社会的货币性投机风险，银行部门 将首先面临这种国际性投机风险，大大增 加了风险资本。
（一）好的经济环境，企业经营状况良好，利润水平较高，抵押产品的价值较高，银 行的贷款风险较低，违约率少有发生。 （二）不良贷款集中出现与经济的整体波动直接相关，而且信贷过快增长与随后的不 良贷款率保持正相关关系，一般情况下，不良资产的高峰与信贷高峰间隔在—年。当 经济增速低于时，银行业不良贷款会出现明显的上升。 （三）我国经济波动与银行信贷有很大关联，大致分为三个周期。 第一周期是第一年，全国金融秩序比较混乱，金融监控与约束力不够，信贷投放膨胀. 第二周期是从第二年起，经济再次过热引发行业的过多投资，银行信贷的持续流向， 部分行业产能的也严重过剩，物价水平逐年走高。 第三周期是次债危机期间，国家主导的巨量信贷投放使银行的贷款资源更多的流 向规模的基础建设投资，周期长、低水平重复建导致基建项目利润低，降低了银 行的信贷质量，提升了信贷风险水平。
2015年 20774 2014年
13405 10098 8301 6142
5556
2345
1705
不良贷款
次级类贷款
可疑类贷款
损失类贷款
自身经营风险管理的加强 我国的四大资产管理公司（东方、信达、华融、长城）对我国国有商业在市场化股 权改革的不良贷款的剥离 所以，不能因为我国国有商业银行不良贷款率的降低幅度如此之大放大地看成我国 国有商业银行市场竞争力已经很强，银行的自生能力不是简单依靠外界帮助或者政 府的支持才能培养起来的，更多的是在市场化竞争中发展起来的。
解决措施
建立信息沟通互享机制，缓解信息不对称问题
由于信息不对称衍生出的逆向选择、事后道德 风险、搭便车、委托代理与效仿传染问题，不 仅会使企业部门和金融部门承担更多的经济成 本，还会加大金融风险的不确定性，导致金融 危机的发生。 政府可以通过制定法律法规，明确市场经济存 在的委托代理问题或者借贷问题上，企业应该 披露的信息，并建立相应的信用联网数据库， 录入企业信用档案。建立企业信用档案共享机 制，方便银行等部门审查，节约一定的成本。
次级类贷款
可疑类贷款
损失类贷款
现状分析
时间 2005
60000
不良贷款
次级类贷款 可疑类贷款 2005-2014 银行不良贷款
次级类贷款 14794.3 可疑类贷款 损失类贷款 24384.7
损失类贷款 17796.8 18929.3 21183.5 18521.5 2388.4 2604.5 2664 2657 2850 3664
8 9
不良贷款 56975.8
2006 2007 2008
51237.4 50319.2 43138.4 20695.1 17897.5 16919 18663 22217 29500
1 2
11946 9522.6 9189.9 9033.1 6614.1 6589 7965 9496 13822
4
大量集聚的不良资产，成为影响银行经营与发展的沉重负担，并 威胁整个金融体系的安全。而不良贷款率作为衡量不良贷款的结 构性指标，更能够客观、直观地展现银行资产质量的情况。
正常类贷款 关注类贷款
借款人能如期履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能足额偿还 尽管目前借款人有能力偿还贷款本息，但现实中有一些可能对偿还本 息产生不利影响的因素存在 借款人还款能力出现较大问题，依靠正常收入无法完全偿还贷款本息， 即使执行担保，也有可能造成一定损失。 借款人无法足额偿还银行贷款本息，即使执行担保或者抵押，也肯定 要承担较大的损失。 在采取一切必要法律程序及所有可能措施后，贷款本息仍然无法收回 或者只能收回极少部分。
（一）信息不对称 双方追求的利益目标的不一致与效用函数的不同，国有商业银行的银行经理人，追求短 期存贷款目标，轻视信贷风险在未来长时期的风险暴露的思维模式，风险意识的不谨慎 导致不良贷款的发生。
（二）在国有商业委托代理关系上，主要是政府和行长、上级行长和下级行长、行长和 信贷人员三个层面的委托代理关系。政府官员关于缺少有效的激励机制，在监督考核机 制不够完善的情况下，银行高层更倾向与政府的项目合作；国有商业银行的委托代理链 条过多、过长，会造成信贷的低效率与高风险并存的问题，也削弱了总行对基层分行 的风险控制能力。