实验四++总账管理系统日常业务处理

实验四总账管理系统日常业务处理

实验目的

1.掌握用友T3会计信息化软件中总账管理系统日常账务处理的相关内容。

2.理解总账管理系统日常账务处理的各种操作。

3.掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

实验内容

1.凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。

2.账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账的查询方法。

3.现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。

4.往来管理：往来帐查询。

5.项目管理：项目账查询。

实验准备

1.将计算机当前日期调整为2017年1月31日。

2.引入“实验三”账套数据。

实验要求

1.以“贺敏”的身份进行填制凭证和凭证查询操作。

2.以“孙娟”的身份进行出纳签字。并进行现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及支票登记。

3.以“郑通”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

4.以“汪扬”的身份进行往来账与项目账的管理与查询操作。

实验资料

1.定义常用摘要“从工行提现金”

2.凭证管理

（1）填制凭证

1月经济业务如下：

①2日，销售一部田晓宾报销餐费900元，以现金支付。（附单据1张）

借：销售费用（6601）900

贷：库存现金（1001）900

（现金流量：经营活动/现金流出/07支付其他与经营活动有关的现金）

②3日，财务部孙娟从工行提取现金10 000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）

借：库存现金（1001）10 000

贷：银行存款/人民币户（100201）10 000

（现金流量：经营活动/现金流出/07支付其他与经营活动有关的现金）

③5日，收到兴华集团投资资金10 000美元，汇率1：6.0。（转账支票号ZZW001）

借：银行存款/美元户（100202）60 000

（现金流量：筹资活动/现金流入/17吸收投资收到的现金）

贷：实收资本（4001）60 000

④8日，采购部魏大鹏采购复印纸200包，每包30元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）

借：原材料/复印纸（140302）6000

应交税费/应交增值税/进项税额（22210101）1020

贷：银行存款/人民币户（100201）7020

（现金流量：经营活动/现金流出/04购买商品、接受劳务支付的现金）

⑤12日，销售一部田晓宾收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额17550元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）

借：银行存款/人民币户（100201）17550

（现金流量：经营活动/现金流入/01销售商品、提供劳务收到的现金）

贷：应收账款（1122）17550

⑥14日，采购部魏大鹏从“联诚”购入杀毒软件200套，每套150元，货税款暂欠，已验收入库。（适用税率17%）

借：库存商品/杀毒软件（140501）30000

应交税费/应交增值税/进项税额（22210101）5100

贷：应付账款（2202）35100

⑦16日，企管办购办公用品170元，付现金。

借：管理费用/办公费（660202）170

贷：库存现金（1001）170

（现金流量：经营活动/现金流出/07支付其他与经营活动有关的现金）

⑧18日，企管办汪涵出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200元。

借：管理费用/差旅费（660203） 1 800

库存现金（1001）200

（现金流量：经营活动/现金流出/03收到其他与经营活动有关的现金）

贷：其他应收款/应收个人款（122102） 2 000

⑨20日，生产部领用光盘500张，每张2元，用于生产ERP模拟体验光盘。

借：生产成本/直接材料（500101） 1 000

贷：原材料/光盘（140301） 1 000

⑩22日，接受卫生局罚款2000元，以银行存款支付。（转账支票号ZZR003）

借：营业外支出（6711）2000

贷：银行存款/人民币户（100201）2000

（现金流量：经营活动/现金流出/07支付其他与经营活动有关的现金）

（11）25日，向天津图书城销售杀毒软件50套，单价400元，货款未收。

借：应收账款（1122）23400

贷：主营业务收入/杀毒软件（600101）20000

应交税费/应交增值税/销项税额（22210102）3400

（2）修改凭证

经查，16日企管办购办公用品190元，误录为170元。

（3）删除凭证

经查，22日，经上级部门检查，卫生局罚款为乱收费行为，予以撤销，凭证上不再反映此笔业务。

（4）出纳签字

由出纳孙娟对所有涉及现金和银行科目的凭证签字。

（5）审核凭证

由账套主管郑通对凭证进行审核。

（6）记账

由账套主管郑通对凭证进行记账。

（7）查询凭证

查询现金支出在100元以上的凭证。

3.账簿查询

（1）查询“2017.01余额表”。

（2）查询“原材料——光盘”数量金额明细账。

（3）定义并查询管理费用多栏账。

（4）查询“2017.01部门收支分析表”。

（5）查询企管办汪涵个人往来清理情况。

4.现金管理

（1）查询现金日记账。

（2）查询资金日报。

（3）查询支票登记簿。

（4）20日，采购部魏大鹏借转账支票1张采购光盘，票号155，预计金额3 000元。

5.往来账查询

（1）查询供应商“大众”明细账。

（2）进行客户往来账龄分析。

6.项目账查询

（1）查询“ERP模拟体验多媒体课件”项目明细账。

（2）进行项目统计分析。