汇付托收信用证银行保函区别
国际贸易货款结算方式汇付、托收、信用证
国际贸易货款结算方式汇付、托收、信用证作者：李杨帆来源：《青年生活》2019年第10期摘要：目前国际贸易货款结算的常用方式主要有托收和信用证两种，并且每种方式都各有其利弊特点。
在竞争日益激烈的国际贸易市场上，采用最安全的国际贸易货款结算方式，对进出口企业至关重要。
根据这两种货款结算方式的分析和比较，我国外贸企业在选择国际贸易货款结算方式时最好采用信用证结算方式。
关键词：汇付、托收、信用证、货款结算方式一、国际贸易货款结算方式汇付汇付是指付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式，在国际贸易中采用汇付，通常是由买方按照合同约定的条件和时间，通过银行将货款交给卖方。
主要的国际结算方式有三种，一是汇付，又称汇款，分为信汇、电汇和票汇三种，其中电汇使用最为广泛，有预付货款与货到付款两种基本的结算形式。
汇付对买卖双方而言均存在较大的风险。
二、国际贸易货款结算方式托收（一）托收结算的特点与优劣1.托收是指出口商为了收取货款，出具以进口商为付款人的汇票，委托当地银行通过它的国外分行或代理行向进口商收取货款的方式。
托收根據使用汇票的不同，可分为光票托收和跟单托收，以跟单托收使用较多，而跟单托收根据交单条件的不同，又分为付款交单和承兑交单。
付款交单是指出口商将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口商付清全部货款时才能交出货运单据。
承兑交单指出口商的交单以进口商的承兑为条件，进口商承兑汇票后，即可向银行取得货运单据，待汇票到期日付款。
由此可见，选择付款交单方式比选择承兑交单方式较为安全。
只要买方未付款，货运单据仍在银行，那么，货权仍归卖方，卖方仍可将货物转卖他人或运回。
而承兑交单方式的风险就比较大，因为，买方可能签署了承兑书，取走了单据、提走货物之后，到期不来付款，卖方损失更大。
国际贸易货款采用托收结算的方式，优点在于其费用低廉，手续简单迅速，方式灵活。
2.托收方式也是一种商业信用，银行只提供服务，不提供信用，进口商是否付款赎单或承兑，或承兑后是否付款，出口商能否按时收回货款，完全取决于进口商的信用。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证国际贸易中，货款结算方式是十分重要的事项，合理的结算方式能够有效地避免交易风险，确保交易顺利进行。
汇付、托收和信用证是三种常见的货款结算方式，下面将分别进行介绍。
一、汇付汇付是一种货款结算方式，通俗来讲就是通过银行进行货款的转账。
多数情况下，国际贸易中的汇付方式是使用T/T电汇的方式进行，这种方式常常也被称为银行转账。
在交易中，卖方和买方通过银行账户在线上进行货款转账。
卖方把货物交给运货公司或者快递公司前，以电子邮件向买方发送其银行账户信息（汇款账户、账户名称、账号等信息），由买方以该账户信息向卖方支付货款。
汇付方式的优势：1. 操作方便：电子转账可以由任何地方、任何时间进行操作，比较方便；2. 安全可靠：受国际银行监管，通过银行转账效率高、安全可靠；3. 交易透明：汇付可以查看到交易的路径，即双方账户之间的转账记录，便于交易记录的管理。
1. 汇付通常需要花费一定的手续费；2. 汇付方式的准确性和及时性取决于双方银行和其交易协议的限制。
二、托收托收是一种通过银行代理采购和售货的货款结算方式。
在托收的过程中，卖方要求其银行向买方的银行收取货款。
买方还会指示其银行放行货物，使其通过承运人成为卖方。
1. 在交易中，双方都可以依靠银行作为中间商进行交易，提高了交易的可信度；2. 托收方式允许买方在收到货物后再付款，这样可以降低贸易器材；3. 交易方式明确，能够减少各种交易过程中的风险。
托收方式的缺点：1. 托收方式需要时间较长，可能会导致买方的货物到货时间延迟；2. 托收方式需要支付更高的手续费。
三、信用证信用证是一种通过银行发放的担保凭证，它确保了双方在贸易中的利益。
信用证通常是通过购买国际银行中的SWIFT系统送达到买卖双方的银行，包括买卖双方合同的条款。
卖方在出货前要求银行确认信用证的可用性。
卖方确定这之后，就可以按照合同的规定出货。
一旦出货后，卖方就可以向银行出具关于合同条款的相应文件，文件中卖方陈述符合合同规定之事项及相应费用之台账，这样银行为卖方支付货款并收回相应的文件。
外贸常用的付款方式
外贸常用的有三种：一、信用证（Letter of Credit，简称L/C），种类繁多；二、汇付，主要包括（Telegraphic Transfer，简称T/T）、信汇(Mail Transfer，简称M/T）和票汇（Demand Draft，简称D/D）三种。
三、托收（Collection），主要包括付款交单（Documents against Payment，简称D/P）和（Documents against Acceptance，简称D/A）两种。
D/P是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。
D/A则是，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。
T/T是（单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行），如果我们跟客户用T/T，一般的做法是客户先要给我们30%的预付款，剩余70%一般保险的方法是，货装船后，客人凭我们传真的提单正本付款，等款到帐后再邮寄整套正本单据给客人。
托收付款D/P,D/AD/A ，核销退税，物流货代D/P和D/A的区别是，D/P必须付款买单，先交钱后交提单，如银行私自放单，责任在银行；D/A进口商在汇票上承兑XX天后支付货款，即可取提单，如逾期不支付货款，银行无责任。
D/P 付款交单（Documents against payment) 是方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。
分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。
远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于或以前，进口方付款赎单。
D/A 承兑交单(Documents against Acceptance)是在方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。
汇款托收与信用证三种结算方式的比较分析
汇款、托收与信用证三种结算方式的比较分析08国贸专科二班xx18号一三种结算方式中使用汇票的比较1、汇款是一种通行的结算方式。
它是付款方通过银行将款项转交付款方。
共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。
汇款一般不需要汇票的，只有在票汇时需要，极少用在国际贸易中。
国内贸易中有时候会用。
2、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保证。
付款信用证一般不需要汇票。
3、托收承付是指根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
托收是售货单位根据销售依据，或对方欠款依据向欠款一方开出的委托开户银行向欠款单位发出的收款凭证。
但收到购货方的商业汇票到期可以采用托收方式。
因此这样的汇票由购货方开具。
二三种结算方式业务流程的比较方式1、汇票业务流程A客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号；B境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行。
C我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。
D客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。
2、托收业务流程：Ａ进出口方订立国际货物买卖合同Ｂ出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请Ｃ托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，托代收行代为收款Ｄ代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通知进口商并向其提示有关单据。
Ｅ进口商验单、付款/承兑和领取单据。
Ｆ代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。
Ｇ托收行将款项交给出口人。
3、信用证的业务流程Ａ合同规定使用信用证支付货款；Ｂ进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；Ｃ开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；Ｄ通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；Ｅ出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；Ｆ议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；Ｇ议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；Ｈ开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；Ｉ开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；Ｊ进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭此单据向承运人提货三三种结算方式涉及的当事人和其债权比较１、汇款的当事人有4个：Ａ汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；通过银行将货款汇交给卖方Ｂ收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；将货物发给买方，随后将有关货运单据自行寄送买方Ｃ汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；根据汇款申请书汇出款项Ｄ汇入行(Receiving Bank)，又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。
国际贸易三种常见收付方式的风险分析_[全文]
![国际贸易三种常见收付方式的风险分析_[全文]](https://img.taocdn.com/s3/m/edf26aec760bf78a6529647d27284b73f24236bc.png)
国际贸易三种常见收付方式的风险分析国际贸易支付就是国际货物买卖货款的收付。
它直接关系到买卖双方的切身利益，直接影响买卖双方的资金周转和融通，以及各种费用负担。
在交易的过程中，买卖双方应当尽量选择对收付双方都较为公平合理的支付工具和收付方式。
（一）三种收付方式简介在目前的国际贸易结算方式中，最基本的有三种：汇款、托收、信用证。
另外，还有一些延伸的结算方式，如银行保函、备用信用证等。
在实务中，现在还出现了一些比较新的结算方法，如电汇中加入第三方（船方）来控制风险。
汇付（Remittance），是指汇款人（债务人）主动将款项交给银行，委托其使用某种结算工具，通过其在国外的分支行或代理行，将款项付给国外收款人的一种结算方。
其分为：电汇（T/T），票汇（D/D），信汇（M/T），其中电汇使用较其余两种普遍。
托收（Collection），是指由债权人（出口商）开立汇票，委托银行通过其海外分支行或代理行，向国外债务人（进口商）收取货款或劳务价值的一种结算方式。
在国际贸易托收方式下大多采用跟单托收，跟单托收根据交单条件的不同，可以分为付款交单（D/P远期，D/P即期），承兑交单（D/A）。
33></a>．信用证（L/C），信用证支付方式是近年来国际贸易中最常见、最主要的支付方式。
信用证（L/C）是开证行根据买方（开证申请人）的请求，开给卖方的一种保证承担支付货款的书面凭证。
（二）结合案例分析常用支付方式下的风险1．汇付。
汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。
因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。
预付货款的结算方式有利于出口商，对进口商不利，对于出口商来说，就资金而言，货物运出前已得到一笔货款或称之为无息贷款，出口商可以先收款后购货出运，主动权在出口商的手中，就风险而言，一方面，预付货款的支付对于进口商日后可能出现的违约行为起到了一定的制约作用；另一方面，一旦进口商违约，出口商预付货款抵扣部分货款及费用，减少其损失。
汇款、托收、信用证的比较分析
汇款、托收、信用证的比较分析摘要随着开放程度不断加深，中国经济与世界经济的联系更加紧密，贸易的快速增长促使国际间结算业务进步加大，如何选择合适的国际结算方式，已经成为中国出口企业面临的重要问题。
本文通过对汇款、托收、信用证三种结算方式的比较，让我国出口企业对国际结算方式有个充分的认识。
关键字汇款；托收；信用证1、国际结算基本方式国际结算是指两个不同国家的当事人，不论是个人间的、企业间的、或政府间的因为商品买卖、服务供应、资金调拨、而通过银行办理的两国间的外汇收付业务。
国际结算的目的是以有效的方式和手段来实现国际间以货币表现的债权债务的清偿。
实现国际结算的手段有许多种，其中最主要的结算方式有汇付结算方式、托收及信用证结算方式、银行保证函、以及各种结算方式的结合使用。
目前我国外贸企业在出口业务中主要使用三种结算方式：国际汇款、跟单托收和跟单信用证。
2、结算过程中使用汇票的比较（1）汇款一般不需要汇票的，只有在票汇时需要，极少用在国际贸易中而，国内贸易中有时候会用。
信用证也不是每种信用证都需要汇票的，付款信用证一般不需要汇票。
如果需要汇票，会在信用证里说明。
托收一般是委托第三方进行，是汇票时凭证，必备单据。
（2）汇付属于顺汇，信用证与托收属于逆汇。
（3）汇和款托收所使用的汇票是商业汇票，属于商家之间的信用，称为商业信用。
而信用证下的汇票是按照信用证的出票条款出具的，其付款是由开证行做保证的，属于银行信用。
（4）汇付下的汇票是进口商通过银行开给进口商的，出票人是汇出行，受票人是进口商；托收下的汇票出票人是出口商，受票人是进口商；而信用证下的汇票出票人是出口商，受票人一般是开证行，收款人是议付行。
3、结算流程的比较3．1、汇款支付流程电汇，是汇出行应汇款人的申请，用电报或电传的方式通知它在收款人所在地的联行或代理行，解付一定款项给收款人的汇款方式。
具体程序如下：1汇款人想汇出行提出电汇申请并交款付费。
2.取得电汇回执。
汇付、托收、信用证
最后看信用证，英文是L/C，全称是Letter of Credit。在理论上，跟D/P其实很接近，差别就在于，多了一份书面的东西，也就是所谓的信用证。供应商凭借信用证提交相应的单据到指定的银行，然后得到款项，这就是简单意义上的信用证。但是D/P的差别就在于，信用证采用的是银行信用，也就是银行是要对于这份信用证背书的。所以我们也把信用证称为“单据交易”，因为大部分情况下，银行的信誉，总是高于一些企业的信誉，这也是为什么，一些国际间的大订单，或者一些专业客户的订单，都喜欢用信用证来操作，这样尽可能保障了双方的利益，因为多了个银行的角色夹在中间。这种方式不仅多了银行这一第三方，还对银行的资质有相应的考察，使整个信用证付款证等知识点的全部内容，我们已经尽可能专业的为你呈现，如过你还有更好的建议，请登录我们的官网：华富康供应链（以为你省去6个字）
托收，英文是D/P，就是documents against payment。托收的操作，是进出口供应商把单据和相应资料提交给银行，最终付款的其实是客户。只是这个操作，不是客户直接付款给供应商，而是客户付款银行，银行付款进出口供应商，然后客户拿走提单之类色单据去提货，这样一个途径。这种方式相对安全多了，多了银行的这一层保障。但还不是最安全的。
汇付、托收、信用证？
今天咱们主讲的知识点是汇付，托收，信用证，这3件外贸利器，各有所长，各有所短。都在外贸邻域发挥着举足轻重的作用。但就我分析而言，我还比较推崇信用证付款，为什么这么说，下来我们就来具体看看。
先看汇付，在外贸领域的专业术语是T/T，也有很多欧美客人成为wiretransfer。因为在贸易领域，大家为了避免现金交易的不合法甚至洗钱之类的，汇付相对而言比较便捷，是国际主流的付款方式。我们可以简单理解为“转账”。这种方式的优点是迅捷，缺点权益得不到保证。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
随着国际贸易的不断发展，货款结算方式已经成为国际贸易中关键的一环。
针对国际
贸易货款结算方式，本文将重点介绍汇付、托收和信用证三种常见的货款结算方式。
一、汇付
汇付是指买方直接将货款划转到卖方指定的银行账户上的货款结算方式。
在这种方式下，买方需要承担一定的风险，因为在货物运输期间如果遇到任何问题，买方仍然需要支
付全部货款。
此外，买方和卖方之间联系比较紧密，需要建立良好的信任关系。
二、托收
托收是指买方委托银行收取货物发货单和付款单等相关单据，由银行发起付款通知给
买方，并在买方支付全部货款后将单据交给买方。
在这种方式下，买方承担的风险相对较小，因为银行作为中介机构，能够确保货物发货单和付款单等单据的真实性和合法性，买
方在支付全部货款后即可获得相应的单据，从而保证其商品的所有权。
三、信用证
信用证是指银行以买方的名义向卖方开出的一种付款保函，确保在符合相关约定条件后，银行将支付商品货款给卖方。
在这种方式下，买方和卖方的风险都得到了一定的保障，买方可以确保其货款不会在货物运输期间受到任何影响，而卖方则可以确保其商品的货款
能够及时得到支付。
总的来说，汇付、托收和信用证都是比较常见的国际贸易货款结算方式。
买方和卖方
可以根据具体情况选择最适合自己的方式，以确保货款的安全和商品的质量。
托收、汇付、信用证
一、汇付（一）、什么是汇付？汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式（二）、汇付的方式：1．电汇（Telegraphic Transfer，T/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
2．信汇（Mail Transfer，M/T）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。
信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。
3．票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft，简称D/D）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。
区别：票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。
（三）、汇付的流程：二、托收（一）、什么是托收？托收（COLLECTION)是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。
（二）、托收的方式：1、光票托收：指不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。
2、跟单托收：是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。
远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。
承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。
国际贸易的结算方式有哪些
国际贸易的结算⽅式有哪些问题：初在外企做出纳，想知道国际贸易结算⽅式都有哪些呢?解答：国际贸易结算⽅式：信⽤证结算⽅式、汇付和托收结算⽅式、银⾏保证函、各种结算⽅式的结合使⽤。
A、信⽤证结算⽅式信⽤证(letterofcredit)简称L/C)⽅式是银⾏信⽤介⼊国际货物买卖价款结算的产物。
它的出现不仅在⼀定程度上解决了买卖双⽅之间互不信任的⽭盾，⽽且还能使双⽅在使⽤信⽤证结算货款的过程中获得银⾏资⾦融通的便利，从⽽促进了国际贸易的发展。
因此，被⼴泛应⽤于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的⼀种主要的结算⽅式。
信⽤证是银⾏作出的有条件的付款承诺，即银⾏根据开证申请⼈的请求和指⽰，向受益⼈开具的有⼀定⾦额、并在⼀定期限内凭规定的单据承诺付款的书⾯⽂件;或者是银⾏在规定⾦额、⽇期和单据的条件下，愿代开证申请⼈承购受益⼈汇票的保证书。
属于银⾏信⽤，采⽤的是逆汇法。
B、汇付和托收结算⽅式汇付和托收是国际贸易中常⽤的货款结算⽅式。
a、汇付汇付，⼜称汇款，是付款⼈通过银⾏，使⽤各种结算⼯具将货款汇交收款⼈的⼀种结算⽅式。
属于商业信⽤，采⽤顺汇法。
汇付业务涉及的当事⼈有四个：付款⼈(汇款⼈remmitter)、收款⼈(payee或beneficiary)、汇出⾏(remittingbank)和汇⼊⾏(payingbank)。
其中付款⼈(通常为进⼝⼈)与汇出⾏(委托汇出汇款的银⾏)之间订有合约关系，汇出⾏与汇⼊⾏(汇出⾏的代理⾏)之间订有代理合约关系。
在办理汇付业务时，需要由汇款⼈向汇出⾏填交汇款申请书，汇出⾏有义务根据汇款申请书的指⽰向汇⼊⾏发出付款书;汇⼊⾏收到会计⽰委托书后，有义务向收款⼈(通常为出⼝⼈)解付货款。
但汇出⾏和汇-⾏对不属于⾃⾝过失⽽造成的损失(如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款⼈⽆法或迟期收到货款)不承担责任，⽽且汇出对汇⼊⾏⼯作上的过失也不承担责任。
b、托收(collection)托收是出⼝⼈在货物装运后，开具以进⼝⽅为付款⼈的汇款⼈的汇票(随附或不随付货运单据)，委托出⼝地银⾏通过它在进⼝地的分⾏或代理⾏代进⼝⼈收取货款⼀种结算⽅式。
国际贸易常用六种付款方式
国际贸易常用六种付款方式在国际贸易中，付款方式的选择对于买卖双方来说至关重要，它不仅关系到交易的顺利进行，还涉及到资金的安全和风险的控制。
下面就为大家介绍国际贸易中常用的六种付款方式。
一、汇付（Remittance）汇付是指付款人通过银行或其他途径，主动将款项汇给收款人。
汇付方式分为信汇（M/T）、电汇（T/T）和票汇（D/D）三种。
信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
信汇的优点是费用较为低廉，但速度较慢，如今在国际贸易中使用较少。
电汇是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或 SWIFT给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
电汇的特点是速度快，但费用相对较高。
票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
票汇的优点是可以自带汇票，灵活性较大，但汇票有丢失或损毁的风险。
汇付方式通常用于预付货款、货到付款以及赊销等业务。
在预付货款的情况下，买方承担较大风险；而在货到付款时，卖方则要承担较大风险。
二、托收（Collection）托收是指债权人（出口商）出具汇票委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式。
根据托收时是否附带货运单据，托收分为光票托收和跟单托收两种。
光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把汇票委托银行托收。
这种方式多用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用的收取。
跟单托收是指金融单据附带商业单据或仅凭商业单据的托收。
跟单托收根据交单条件的不同，又可以分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。
付款交单是指代收行在进口商付款后才将单据交给进口商。
付款交单又分为即期付款交单（D/P at Sight）和远期付款交单（D/P after Sight）。
即期付款交单是指出口商开具即期汇票，通过银行向进口商提示，进口商见票后立即付款赎单。
【大学课件】结算方式 汇付、托收、信用证
ppt课件
8
•
⑥背书是否准确、连续。
•
票汇业务流程如图5—3所示。
汇款人
③银行汇票
收款人
① 票 汇 申 请 书
② 银 行 汇 票
④
银
⑤
行
解
汇
付
票
书
汇出行
⑥付讫通知
汇入行
图5-3 票汇业务流程图
ppt课件
9
•
三、三种汇款方式的比较
表5—1
三种汇款方式各自的特点
项 目
方式
银行占用 客户资金
成 本
速度
•
3.代收行审查托收指示并向付款人提示
•
4.付款人付款
•
(1)即期D/P。 (2)远期D/A。 (3)远期D/P。
•
5.代收行向付款人交出单据
•
6.代收行向托收行发收妥通知
•
7.结汇
ppt课件
25
•
四、跟单托收的利弊分析
•
(1)总的来讲是对出口方不利而对进口方有利
•
3.信用证与托收相结合。
•
4.托收与保函相结合。
ppt课件
30
国际贸易结算方式 －跟单信用证
第一节 跟单信用证的含义
第二节 跟单信用证的内容及关系人
第三节 跟单信用证的种类
第四节 跟单信用证的业务流程
第五节 信用证的修改和撤销
ppt课件
31
第一节 跟单信用证的含义
•
一、跟单信用证的定义
• 是一种由银行保证付款的结算方式。
• 3.双方在不同的银行开立账户。
• 4.若双方所在国家订有支付协定，并有清 算账户的，则应按支付协定办理，或由汇出行 贷记,或由汇入行借记。
汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析
08国贸本一班张小赞58号汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析比较使用的汇票汇款一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方。
其可分为;电汇、信汇、票汇三种。
在目前的实际业务操作中，信汇已经很少作用，主要采用电汇方式，票汇一般用于小额支付。
其中汇票用于票汇汇款（Demand Draft,D/D）,中——汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票。
从票汇汇票的格式中我们知道，银行即期汇票的收款人是汇款的收款人，出票人是汇出行，付款人是汇入行（或称解付行），两者皆是银行。
票面没有注明付款期限，就是即期，称之为即期汇票，也是银行支票。
如果出票行与付款行是联行，还可视为银行本票，它是可流通的票据，经收款人背书后，可以在市场上转让流通。
有时出票行想限制收款人只能凭票取款，不能转让他人，于是在汇票上作为不可流通划线，使汇票仅是支付工具。
票汇汇票的格式见附式一托收一种逆汇方式。
是出口商（债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行能过其海外出门行或代理行（进口代收行），向进口商（债务人）收取货款或劳务旨的结算方式。
其分为:光票托收、跟单托收、直接托收。
在光票托收中，是仅需要金融单据（汇票）的托收。
跟单托收，需要金融单据（汇票）附带商业单据的托收。
托收中的汇票按期限划分有下列三种：即期汇票（Bill payable on demand/at sight/pay）、远期汇票（Bills payable at a period after sight）、固定日期以后一个时期付款（Bills payable at a period after a fixed date）。
（见附式二、三）附式二即期托收汇票格式(委托人/出口商是payee) Exchange for USD 100 000.00 03 July , 200x1.On demand pay this first bill of exchange or2.At sight pay this first bill of exchange or3.Pay this first bill of exchange(second unpaid) to the order of ourselves the sum of USD one hundredthousandTo buyer/ importer For seller/ exporterUnited Kingdom Hong Kong即期托收汇票格式（托收行是payee）附式二简式远期托收汇票Exchange for USD100 000.00 03 July , 200x At thirty days sight pay this firs bill of exchange (second of the same tenor and date unpaid) to the order of ourselves the sum of Usdollars one hundred thousand onlyTo buyer/importer For seller/exorterUnited Kingdom HongKong远期托收汇票格式Exchange for HKD18 600.00Tianjin,15 April,200XD/A At 30 days after sight of the First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order ofNanyang Commercial Bank Ltd.Hong Kong dollars eighteen thousand six hundred onlyDrawn against shipment of 16 Cashmere Coats from Tianjin toHong Kong for collectionTo Sunlight Garments Company314 Locky Road For Tianjin Textiles Import andHong Kong Export Corporation ,TianjinSignature Manager信用证是一种逆汇方式。
国际贸易中的结算方式
国际贸易中的结算方式在进行国际贸易货款结算的时候，有多种结算方式。
主要包括信用证结算方式、汇付和托收结算方式、银行保证函、各种结算方式的结合使用。
A、信用证结算方式信用证（letter of credit）简称L/C）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。
它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。
因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要的结算方式。
信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。
属于银行信用，采用的是逆汇法。
B、汇付和托收结算方式汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式。
a、汇付（remittance）汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
属于商业信用，采用顺汇法。
汇付业务涉及的当事人有四个：付款人（汇款人remmitter）、收款人（payee或beneficiary）、汇出行（remittingbank）和汇入行（payingbank）。
其中付款人（通常为进口人）与汇出行（委托汇出汇款的银行）之间订有合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理合约关系。
在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。
但汇出行和汇行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出对汇入行工作上的过失也不承担责任。
b、托收（collection）托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。
银行保函和信用证的区别
银行保函和信用证的区别银行保函和信用证是国际贸易中的一种支付工具。
那他们的异同点是什么呢？银行担保和信用证在很多方面都是相似的，但它们是两种不同的东西。
一：银行付款的条件不同信用证确保交易按计划进行，而银行担保则在交易不按计划进行时减少损失。
信用证是在满足特定条件时银行所承担的付款义务。
一旦按照信用证上的条款如期完成并得到确认，银行将会支付资金。
这确保只要服务执行，银行就可以支付款项。
银行的担保，就像信用额度一样，保证了给受益人一笔钱；与信用额度不同的是,只有当对方当事人不履行合同规定的义务时，银行才支付款项给受益人。
这可以用来保证当合同中的一方不履行合同的条款时买方或卖方免于遭受损失。
例如，信用证可用于货物的运输或服务的完成。
卖方可以要求买方在交易发生前获取信用证。
买方从银行申请信用证，并将其寄给卖方银行。
这个信用证将代替银行对其客户的信用，确保准确及时的付款。
当买方收到卖方的货物，然后遇到现金流困难，不能支付卖方时，可以使用银行担保。
银行担保会向卖方支付一笔约定的金额。
同样地，如果供应商不能完成交货，银行就会向购买者支付商定的金额。
从本质上说，银行担保作为交易中对方当事人的一种安全措施。
这两种金融工具常常被用于买卖交易中。
在供应商与海外客户没有建立业务关系时，供应商向海外客户销售或购买货物时使用这些金融工具。
这些工具的使用目的是为了降低当事方所承担的风险。
二：适用范围不同信用证一般只适用于货物买卖，而银行保函除适用货物买卖外，还适用借贷款，工程承包，招投标等大型项目上。
三：需要的单据不同信用证是需要履行方提供完整的信用证上规定的资料，银行方可付款，若单证不符，银行可拒付。
而银行保函是需要索赔书或其他文件证明对方未能执行合同上的义务方可支付约定的金额给受益人。
四：能否融资不同信用证项下的受益人可以通过单据议付融资，而银行保函项下的单据不成为索汇的依据，受益人不能进行资金融通。
五：与合同的关系不同信用证和合同是两个独立的契约；而出具的有条件的银行保函，当一方提供了对方失约的声明或证明时，银行会对这一声明进行调查核对，当合同双方持有不同的意见时，银行就会被卷入此合同纠纷中。
国际贸易中常用的结算方式
国际贸易中常用的结算方式Modified by JEEP on December 26th, 2020.国际贸易中常用的结算方式1. 汇付（remittance）2. 托收（collection）3.信用证（letter of credit）4.保函（letter of guarantee）5.备用信用证（standby letter of credit）一、汇付汇付是指付款人通过银行或者其他途径主动将款额汇交给收款人。
在国际贸易中，通常是由买方按约定时间和条件通过银行将约定的款项汇交给卖方。
汇付的当事人汇付通常有如下当事人：（1）汇款人(remitter)，在进出口业务中通常是进口方。
（2）收款人(payee or beneficiary) ，在进出口业务中通常是出口方。
（3）汇出行(remitting bank) ，接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。
通常是进口方当地的银行。
（4）汇入行(paying bank)，指受汇出行委托解付汇款的银行，因此又称解付行。
在国际贸易中，通常是出口方当地的银行。
汇付的种类汇付的方式包括信汇（mail transfer,M/T）、电汇（telegraphic transfer,T/T）和票汇（remittance by banker’s draft,D/D）。
信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示汇入行一定金额的款项给收款人的汇款方式。
电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给汇入行一定金额给收款人的一种汇款方式。
票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为的银行即期，支付一定金额给收款人的汇款方式。
上述三种方式，付款速度和收费标准各不相同。
就付款速度，电汇最快，信汇次之，票汇最慢。
故电汇最受卖方欢迎，成为汇付的主要方式。
就收费而言，信汇、票汇较低，电汇费用较高。
汇付的业务程序信汇、电汇业务程序示意图信汇与电汇的业务程序相同，只是传递委托书与支付通知书的方式不同，信汇是以邮政航空信件方式，电汇是电讯传递方式。
银行保函与信用证的主要区别
银行保函与信用证的主要区别银行保函与信用证的主要区别银行保函一、银行保函的概念银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。
它有以下两个特点：1. 保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。
当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。
即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。
2. 银行信用作为保证，易于为合同双方接受。
二、银行保函的主要法律关系银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人、受益人和担保银行。
此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。
这些当事人之间形成了一环扣一环的合同关系，它们之间的法律关系如下：1. 委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。
此合同是它们之间权利和义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，他是其他两个合同产生和存在的前提。
如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。
因而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。
2. 委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。
《保函委托书》中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。
《保函委托书》是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。
因此，银行在接到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。
3. 担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。
保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。
在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。
汇付、托收、信用证三种支付方式对比
汇付、托收、信用证三种支付方式对比汇付:又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
托收:（Collecting）是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。
信用证（Letter of Credit，L／C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件.信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式.相同点:汇付、托收、信用证都为银行操作,通过银行转账。
不同点：汇付一般也叫T/T，国际结算中常用的电汇,跟国内汇款相似。
国际结算中需要时间大概为3个工作日到账,直接转入你公司的待核查账户，待货物出口后有了额度直接收汇就进入你公司的经营户了.如果是发货前全T/T是现在最保险的操作方式了。
托收一般要通过银行，给银行一定的操作费。
一般国际贸易中托收有两种方式D/A和D/P也就是documents against payment D/P 付款交单由银行操控在货到目的港、收到对方货款后给对方单据提货。
货权在收到款项前归发货人所有。
但是银行不负责审单据.documents against acceptance D/A 承兑交单由银行操控，在货到目的港后收到对方承诺付款的说明后把单据给收货人.风险很大一般不建议使用。
信用证是现在在首次合作中常用的方式，买卖双方都是通过银行监控，但是是审核单据的行为，只要单据与信用证要求相符没有不符点,银行就要付款。
所以在审信用证时所有条款需要谨慎处理。
风险：信用证L/C（即期＜远期）＜托收（付款交单D/P 〈承兑交单D/A）＜汇付（信汇M/T 电汇T/T 票汇D/D）以上风险递增不包括赊销寄售100%预付方式：信用证与托收属于逆汇，汇付属于顺汇。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
交索偿声明。
时，而且费用较高，审单等环节要较强 的技术性，增加了业务成本。 备用信用证与保函的比较 相同之处： 1、两者都是备用性质的。
了备用证是允许转让的。 第三，保函有反担保作保证。备用证方 式下无此项目。 第四，保函有负第一性付款责任的，也 有负第二性付款责任的，而备用信用证
2、在要求提交的单据方面，都要求提 总是负第一性付款责任的。
Need)
Bank)、偿付银行(Reimbursement Guarantor)
Bank)
电汇（Telegraphic Transfer,T/T）、 信汇(Mail Transfer,M/T)、票汇 (Remittance by Banker's Demand Draft,D/D)
光票托收（Clean Collection)、跟单托 跟单与光票；不可撤销与可撤销；保兑
汇款（Remittance）
托收（Collection）
信用证（L/C）
银行保函（L/G）
含义
又称汇付，是银行（汇出行）应付款人 是指出口商开具以进口商为付款人的汇 是指由开证行依照申请人的请求，开证 又称银行保证书，是由银行根据委托人
（进口商）的请求，通过其在国外的分 票，连同有关单据（提单、发票和保险 行以自身的名义向受益人开立的在一定 的申请，向受益人开立的担保履行某项
收(Documentary Collection)（付款交 与不保兑；即期与远期；可转让与不可
Байду номын сангаас
单D/P：即期at sight和远期after sight 转让；循环信用证；对开信用证；对背
、承兑交单D/A）
信用证；预支信用证；备用信用证
投标保函（Tender Guarantee)、履约 保函（Performance Guarantee)、还 款保函（Re-payment Guarantee)、 付款保函（Payment Guarantee)、特 殊贸易保函
卖方：受益人（出口商）的收款有保 不同之处：
买卖双方，只要先付款一方就要承担风 险，不负担资金不平衡。
卖方：先发货后收款，D/P（付款交 单）托收情况下，能否收回货款，完全 取决于买方的信誉；D/A（承兑交单） 托收情况下，，有可能遭受钱、货两空
障，特别是在出口商不是很了解进口商 时，在进口国有外汇管制是，信用证的 优越性更为显著。有可能因为操作者操 作不当而造成交单不符合信用证的规定 而被开证行拒付的风险。 买方：手续复杂，环节较多，不仅费
银行(Advising Bank,Notifying Bank) 、受益人(Beneficiary)、议付银行 (Negotiating Bank)、付款银行 (Paying Bank)、保兑银行(Confirming
(Beneficiary)、担保行(Guarantor Bank)、通知行(Advising Bank)、保兑 行(Confirming Bank)、转开行 (Reissuing Bank)、反担保人(Counter
(Opening Bank,Issuing Bank)、通知 委托人（Principal)、受益人
汇款人(Remitter)、收款人(Payee)、汇 出行(Remitting Bank)、汇入行 (Paying Bank)
(Remitting Bank)、代收行(Collecting Bank)、付款人(Payer)、提示行 (Presenting Bank)、需要时的代理 (Customer's Rpresentative in case of
首先，保函与备用证受到不同的国际惯 例的约束。 其次，《见索即付保函统一规则》（国 际商会458号出版物）规定保函项下受 益人索赔的权利不可转让；而《国际备 用证惯例ISP98》中订有备用证受益人 的提款权利转让办法的有关条款，意味
优点：手续简便，费用少。
的损失。 买方：较为有利，可以减少费用支出， 有利于资金融通。
行或代理行（汇入行）将一定金额的款 单等）委托当地银行通过它的国外分行 金额和一定期限内凭规定的单据承诺付 义务的，有条件地承担付款责任的书面
项交给收款人（出口商）的结算方式。 或代理行向进口商收取货款的方式。 款的书面文件。
承诺文件。
当事人 种类 特点
开证申请人(Applicant)、开证银行
委托人（Principal)、托收行