全过程跟踪审计工作实施方案

*******有限责任公司****

项目全过程跟踪常计工作推进实施方案

受******有限责任公司委托，依据双方签订的建设工程造价咨询合同（合同编号：**** 2014〕**号）服务容，按照国家、****有关建设工程项目的政策、法规及差*行业工程审计操作指南（2013年）》（*** 2013〕**号）、〈〈**行业工程建设项目审计管理办法》（*** 2009〕**号）文件精神，我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作，在保证审计质虽

的前提下加快进度，特制定以下实施方案，具体如下：

一、审计目标

以投资的审核为重点，兼顾质虽、进度、安全，对项目实施

的全过程进行风险控制。

二、审计组织架构及相关制度

双方合同订立后，公司立即组织以总技术负责人为首的团

队，抽取公司骨干力虽对项目展开研究，并根据项目的规模、特

点，委托的具体容，成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。

1、组织形式：

市政专业审核小组

2、审计组织人员组成及分工：

总技术负责1人，由公司总工担任，负责项目总控质虽审

核、研究决定审核中出现的技术问题；

项目负责人1人，负责组织、协调、沟通、指挥；

专业小组成员若干人，在项目负责人的组织安排下开展具体

审核工作。

3、审计项目质虽、进度管控制度：

(1)审计岗位职责

a.总技术负责人工作职责：对项目负责人复核成果进行审

定，研究解决项目组审核过程中出现的技术问题；

b.项目负责人工作职责：制定审计实施计划，制定项目进度

计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，复核项目小组人员的审核成果，协调与建设方、监理方、施工方的工作关

系，及时组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。

c.项目组成员的工作职责：协助配

合项目负责人工作，实施

具体的审计工作，按项目的进度计划安排，及时出具审核成果。

(2)审计质虽制度(三级质虽控制制度)

项目组严格按照〈工程造价咨询业务操作指导规程》、定程造价咨询单位执业行为准则》的要求建立三级复核的质虽控制制

度，对每份项目成果文件都经过具体审核人员自核、互核，项目

负责人复核，公司技术负责人审定及法定代表人签发的三级复核程序：第一级：项目组成员互审，项目小组各成员互相审核对方的工作底稿，主要复核对工程虽的计算是否准确，取费的计算是否

正确，主要材料、辅助材料的用虽、价格是否与实际相符；

第二级：项目负责人复核，项目审核工作初步完成后，项目经理要对项目组各成员做出的咨询结论进行复核并提出具体的复核意见，主要复核容是否有遗漏，成果结论的数据是否准确，概预算的执行情况分析是否正确，项目执行过程是否与合同的相关

条款有冲突，是否执行了行业规，造价是否超概预算及其原因，编写审核报告；

第三级：技术负责人审定，技术负责人对项目负责人提交的完整的审计报告进行全面审定，重点审查工作程序是否完整，报告是否规，报告的各项附件材料是否齐全，评价本次审计工作的

成效，对于一些特殊专业或项目情况比较复杂的项目，技术负责

人可根据核定中出现的情况提请公司组织专家小组对整个项目的工作进行会审，以保证审计成果质虽；

最后，由公司负责人签发报告，签发时，检查项目审核工作

中的每一层面是否有专人签字把关，每一级的复核意见是否均已

得到落实，审核归档资料是否齐全；

(3)审计进度制度

根据建设方委托项目的规模及难易程度制定进度计划：

a.造价类工作规模在1000万元以，收到完整资料后20个工作

日完成全部工作，其中初审资料、现场勘察及计虽计价15个工作日，三方核对并出具工程造价审计报告5个工作日。

b.造价类工作规模在1000万元以上，收到完整资料后30个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场勘察及计虽计价20个工作日，三方核对并出具工程审计报告10个工作日。

C.对招标文件、合同文本等文件类的审计，在收到完整资料

后7天出具审计报告。

三、各阶段审计工作容

从项目立项到竣工结算的全过程跟踪审计，分事前、事中、事

后三个不同的控制阶段，每个阶段都有不同的工作容、工作方法、

工作重点，具体如下：

1.项目立项及设计阶段的审计

(1)审计项目的审批文件是否齐全，包括项目报告书、初步设计及概算的申报、批复文件及相关的管理程序文件等。重点是保证一手的原始资料完整以备查。

(2)审查初步设计方案文件是否满足建筑工程设计文件编制深

度规定，是否满足编制施工图设计文件的需要。初步设计方案及概

算编制的合理性和完整性是否符合要求，重点审查建设规模、建设

标准是否在审批围，是否有任意扩大投资规模情况发生。进彳丁两算对比，是否存在初步设计概算超投资估算情况。对方案的进一步优

化提出合理性建议。

(3)审查施工图设计是否在批准的初步设计概算围，审核设计图纸容是否齐全，各专业图纸之间是否有矛盾，图纸中规定材料、设备是否注明了规格及品牌，施工节点是否有大样图或注明图集索引等。在对施工图预算的审核中，审核工程虽计算是否准确，根据图纸容是否有漏项，取费依据的时效性及对影响工程报价较大的容要重点审核。并对设计的经济性、合理性及可实施性方面提出审计意见或建议。

2.招投标阶段的审计

(1)审计监督招标容及

过程的合法性和合规性。

(2)审计标段划分、承发包方式、公告发布媒介、投标保证