大连圣亚2020年上半年决策水平分析报告

大连圣亚2020年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2020年上半年利润总额为负5,145.24万元，与2019年上半年的992.7万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损5,145.24万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2020年上半年营业利润为负5,167.28万元，与2019年上半年的1,085.55万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损5,167.28万元。营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析

大连圣亚2020年上半年成本费用总额为8,712.45万元，其中：营业成本为4,606.89万元，占成本总额的52.88%；销售费用为388.75万元，占成本总额的4.46%；管理费用为2,468.64万元，占成本总额的28.33%；财务费用为1,072.35万元，占成本总额的12.31%；营业税金及附加为175.82万元，占成本总额的2.02%。2020年上半年销售费用为388.75万元，与2019年上半年的1,031.68万元相比有较大幅度下降，下降62.32%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。2020年上半年管理费用为2,468.64万元，与2019年上半年的3,424.98万元相比有较大幅度下降，下降27.92%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为108%，与2019年上半年的26.19%相比有较大幅度的提高，提高81.8个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析

大连圣亚2020年上半年资产总额为222,410.77万元，其中流动资产为27,249.6万元，主要以预付款项、其他流动资产、货币资金为主，分别占

流动资产的38.6%、20.94%和19.9%。非流动资产为195,161.17万元，主要以在建工程、无形资产、固定资产为主，分别占非流动资产的49.86%、29.1%和8.49%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.38%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例基本合理。2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。

四、负债及权益结构分析

2020年上半年负债总额为141,625.37万元，与2019年上半年的101,691.1万元相比有较大增长，增长39.27%。2020年上半年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

2020年上半年所有者权益为80,785.4万元，与2019年上半年的83,308.62万元相比有所下降，下降3.03%。