宝洁公司内部调节流程图
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宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
应收帐款处理
要素：
内部调节
输入： 1、 客户应收帐款 2、 销售报告 3、 银行对帐单
说明： 利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。
内部调节
版本：1 编号：6.1.3 地点：总部
输出： 1、高速应收帐款数据结帐
步骤： 1、整理期初/期末的应收帐款数额 2、对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额 3、如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正 4、如一致则同结帐： —根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额 —把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心 5、每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对
方法： 1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
应收帐款处理
要素：
内部调节
宝洁 客户服务部
财务部
分销售 销售部
管理系统部
输入： 销售报告
输入： 期初/期末的应收帐款数据
审查应收帐款发生额是否与 销售报告/银行对帐单一致
版本：1 编号：6.1.3 地点：总部
人事部 法律部
客
户
逐日调整应收帐款/ 销售报告/付款回单
错误更正
客户历史
输出： 结帐
额户余额表
客户服务部 经理
பைடு நூலகம்会计
注意： 财务及操作员应做好每周的应 收帐帐龄报表与应收帐手工帐 的核对
206
流程：
会计
子流程：
应收帐款处理
要素：
内部调节
输入： 1、 客户应收帐款 2、 销售报告 3、 银行对帐单
说明： 利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。
内部调节
版本：1 编号：6.1.3 地点：总部
输出： 1、高速应收帐款数据结帐
步骤： 1、整理期初/期末的应收帐款数额 2、对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额 3、如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正 4、如一致则同结帐： —根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额 —把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心 5、每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对
方法： 1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
应收帐款处理
要素：
内部调节
宝洁 客户服务部
财务部
分销售 销售部
管理系统部
输入： 销售报告
输入： 期初/期末的应收帐款数据
审查应收帐款发生额是否与 销售报告/银行对帐单一致
版本：1 编号：6.1.3 地点：总部
人事部 法律部
客
户
逐日调整应收帐款/ 销售报告/付款回单
错误更正
客户历史
输出： 结帐
额户余额表
客户服务部 经理
பைடு நூலகம்会计
注意： 财务及操作员应做好每周的应 收帐帐龄报表与应收帐手工帐 的核对
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