资产购置管理办法

成都交投城市停车管理有限公司

资产购置管理办法

第一章总则

第一条目的

为规范公司资产购置行为，对资产购置进行有效管理，降低购置成本，完善资源配置，防止国有资产流失，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条资产范围

本办法适用于资产账面价值5000元以上，使用年限超过2年及以上的资产，包括土地、投资性房产、生产经营性房产、机器、机械、工具等；不包括车辆购置、项目投资、固定资产改良支出、在建工程。车辆购置按集团车辆管理办法执行，项目投资、固定资产改良支出、在建工程等按集团项目投资及招投标相关规定执行。

第二章资产购置管理

第三条预算管理

公司进行资产购置，严格执行预算管理，按预算管理要求编制资产购置清单及预算，统一上报集团公司，经集团计划财务部和资产管理部门汇总审核，报集团公司董事会审批后执行。原则上不得进行非年度预算以外的资产购置，确因特殊缘由需增购资产的，经公司内部决策后，上报集团公司审批。

第四条审批权限

（一）在年度预算内且经集团公司董事会审核通过后的预购资产，金额在100万元以内的单笔资产购置，由公司董事会自行决定资产购置。

（二）经公司董事会审核通过后的预购资产，金额在100万元及以上1500万以内的单笔资产购置，经公司内部决策通过后，上报集团公司审批。

（三）单笔金额在1500万元及以上的资产购置，经公司董事会通过后，上报集团公司，经集团公司转报国有资产监督管理部门进行审批，由国有资产监督管理部门审批后，集团公司依据审批意见出具书面批复。

（四）市委、市政府或其它上级主管部门有明确意见的按意见办理。

第三章资产购置的实施

第五条购置实施

审批后的资产购置，由公司相关部门按照审批意见，参照《成都交通投资集团有限公司招投标管理规定（试行）》（成交投〔2008〕229号）具体执行。

第四章购置后管理

第六条验收

（一）固定资产：公司相关部门对资产进行验收、组装等，确保资产的正常使用与现状的记录。

（二）房屋土地等资产：公司相关部门参与资产验收工作，必要时可聘请中介机构及相关专家参与资产的验收。

（三）其他特殊类资产：按照相关流程及要求办理，需要验收合格证明的，需做好相关手续的完善工作。

第七条结算

公司相关部门对验收合格文件、供货或承包合同、账单、发票进行审查，确认无误后，办理付款结算。

第八条记账

（一）会计应当核对原始凭证与记账凭证是否相符，根据原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记卡；

（二）登记完毕后应在记账凭证上签字或盖章，并与原始凭证一并转交总账会计登记总分类账；

（三）总账会计人员应当审查记账凭证的对应关系是否合规，借、贷方金额是否一致；

（四）根据记账凭证直接或者汇总登记总分类账。登记或汇总完毕后，在记账凭证上签字或盖章，并将凭证归档保管。

第五章附则

第九条本办法由公司财务部负责解释。

·财务资产审计·3