财务报销制度修订版

财务报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、公关费用、工薪福利及相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)借款：贷款人员凭审批后的《借款申请表》，经部门经理、行政部经理、总经理签字后，按批准额度办理借款，票据返回后5个工作日内办理报销还款手续。借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。

(二) 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导及行政部经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→行政部经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、公关费及专项费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)；特殊情况下如有替票的情况发生，需填写情况说明，注明原报销事由、金额，以及为何无法提供原始发票的原因，附报销单后同时审批。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由（替票情况下需附情况说明）。

(三) 报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用

报销单→差旅费用报销需附《差旅费用报销清单》→部门经理审核签字→主管副总审核签字→行政部经理复核签字→总经理审批→到出

纳处报销。

第九条差旅费用标准及流程

（一）费用标准:

职务交通工具往返车费

一般员工火车硬卧、大巴、高铁实报实销

部门经理火车硬卧、大巴、高铁实报实销

副总经理火车硬卧、高铁、飞机实报实销

总经理及以上高铁、飞机实报实销

1、总经理级的出差费用实报实销，不享受差旅补助。

2、总经理级以下的员工除出差往返的长途交通费用外，小交通、食宿费标准具体如下：

(1) 出差人员除往返车费以外的小交通、住宿费、伙食补助按以

下标准实行费用包干、节约归己。

（2）国内直辖市（北京、上海、天津、重庆）、特区（广东省、福建省、海南省）住宿需报行政部统一预订，实报实销，餐

费每人每天80元。

（3）省会城市及沿海计划单列市每人每天150元。

（4）一般城市每人每天120元。

（5）县级或县级以下的每人每天100元。

3、员工使用的交通工具，乘坐火车原则上选择硬卧，车程超过8小时以上的情况下可申请乘坐动车或高铁，原则上选择二等座，如有特殊情况再申请处理；

4、乘坐火车（含动车、高铁）以T字头列车运行时间超出12小时以上的情况，或K字头列车运行时间超过15小时可申请乘坐飞机，经主管领导审批通过后报行政部经理处备案方可乘坐，否则公司不予报销；

5、飞机起飞时间在早8点前或飞机着陆时间在22点后允许报销打车费用（含过路桥费）；全国飞机票必须经行政部统一订购，不得由人员自行购买；如出现特殊情况，例如调换航班、退票，需经主管领导审批通过后报行政部备案，方可办理；

6、市内交通，原则上以乘坐公交、地铁优先，如有特殊工作需要乘坐出租车，请在发票背面注明：时间、地点（出发地、目的地）、事由，如未完整填写，公司不予报销；

备注：

①如有动车、高铁到达的城市，火车小时均以动车、高铁运行时间计算；

②申请乘坐飞机需提前一周报到行政部；

③如规定乘坐火车（含动车、高铁）达到的城市，机票价格（含机场建设费、燃油附加费）低于火车票价格，可申请乘坐飞机；

（二）费用标准的补充说明：

1.差旅补助报销时必须提供相应发票，提供发票额未达到补助金额，不予补偿；超出补助标准按补助标准发放；出差人员在出差地因病住院期间，报病假，补助暂停发放。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间和返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

第十条公关费用报销流程

（一）管理规定：所有公关费用需经相关领导批准后方可报销，凡属于公关费用的项目，除正常粘贴报销单外，需附情况说明，注明什么时间产生的何种公关费用，及公关目的。公关费用200元以下需提前由主管领导批准；公关费用200元以上500元以下需在主管领导批准的基础上报行政部批准；公关费用500元以上，由行政部报总经理审批后，方可报销公关费用。

（二）报销流程：按照费用报销的一般流程进行报销。

第十一条办公费、福利费用等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部根据需求及库存情况填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。