财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程

第一部分总则

第一节总则

第一条目的

为了进一步完善度假区资金的支付管理，提高度假区运转效率和各级管理人员的责任意识，待制订本制度。

第二条权限范围

度假区所属资金审批由总裁、总经理、财务总监和各级管理人员审核会签。

注明：各部门负责人可进行二级授权，但仅限于自己的直接下属。

第三条有关定义

1、审查：部门最高负责人对本部门该项开支的合理性和真实性做初步审查意见。

2、复核：财务部会计对单据合法性、完整性、是否符合报销标准等提出审核意见。

3、审核：财务总监经参考“审查”和“复核”意见再次审核批准，后报度假区总经

理审批、公司总裁核准。

4、放款：财务部出纳根据财务管理制度对已“核准”的开支款项，核对单据和金额

后安排支付。

5、资金支付审批流程：

第四条经费开支总原则

1、所有费用结算方式遵循下列顺序：银行转账（包括网上银行）、银行卡刷卡、现金

支付。对于1000元以下，难以采用银行转账和银行卡刷卡支付的，才能使用现金

支付。

2、各项费用开支必须要有发票和消费清单。发票必须有财政或税务部门统一印制或监制并加盖填制单位（机关、企业、商店等）的印章，填写要正确、规范，内容要素齐全（包括单位名称必须全称不得简称、品名、数量、单价、金额），发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。消费清单须为电脑打印小票，非电脑打印的清单应盖销售单位章确认。使用银行卡消费的，还应提供POS机小票。发票、消费清单、POS机小票均作为会计原始凭证，是报账的必要依据。

3、人员经费开支必须要有开支明细，如社保、公积金须提供明细及相关部门入账单，

福利费须提供签收表。人员经费支出及对个人和家庭的补助支出项目（含人员工资、津贴、奖金、按规定提取的职工福利费、各项社会保障应缴税费、其他人员支出等）严格按度假村批准的方案及相关部门规定办理。

4、单笔支出金额在10000元（含10000元）以下的可以网上银行转账方式支付，超过

的以支票转账方式支付。

5、经办人员填写报销单时，应将原始凭证分类整理，归类粘贴（为便于计算，金额相同的服务业统一发票应集中粘贴），粘贴范围以不超过粘贴纸为准。报销单填写要

求字体工整，内容清晰，金额大小写相符，并与所附原始单据金额一致。填完经济

业务事项后，如有空白，应自金额栏最后一笔金额数字下的空白处至合计数上的空

白处填写“零”。报销单的填写及有关人员的签名要用蓝黑墨水或者碳素墨水书

写，不得使用圆珠笔。

6、凡未具备报销条件（如外出差旅费等）需借用现金时，由经办人填写《借款单》，逐级找部门负责人、总经理签字审批、总裁核准后交财务部办理。借款还回时，财

务部应开冲账收据给经办人。

7、属于现金发放性质的，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；

一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

第二部分借支、预支管理规定及办理流程

原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销帐。

1、借款人填制《借款单》后，由部门负责人签署后转财务部审核，总经理审批，总裁

终审。为便于管理层审核因公借支的必须性，根据公事的类别，借款人必须事先准备好以下文件：

出差：提交已获核准的出差计划《出差申请表》，其中须列明行程规划，费用计划等，出差返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支。

培训：提交已获核准的培训文件，其中须列明培训单位，培训内容，培训人，培训费及其他要素等。

采购：提交已获核准的《请购单》。

其他：提交必要性的文件。

2、财务部总出纳根据已核准的《借款单》付款给借款人，并由借款人签收属实。

借款的必要说明：

（1）借款必须是一事一申请，并须专款专用。如因公务计划改变或取消，借款没有使用，借款人必须及时将借款退换财务部总出纳，严禁挪作它用。

（2）所有借款都会挂入借款人的员工挂账。

（3）鉴于借款仍属于公司的资产，因此财务部可随时监督和检查借款的保管、使用过程、借款人须无条件地配合。

（4）原则上不允许因私借款，员工因特殊原因确需借支的，以尚未发放工资金额的50%为限，并按酒店财务权限管理规定办理审批手续，因私借款不需办

理报销手续，其借款金额在当月发放工资中一次性扣除。（借支时在借支单

上作出“本人同意在当月工资中扣除”的书面承诺，扣款后财务应开具收据

给借款人）

（5）公司对于300元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。

（6）借款销帐时，借款申请做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用

的，须逐级领导签字核准、总裁批准，否则财务人员有权拒绝销帐；剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。

预支是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务部出具釆购申请单等材料，完备各项审批手续报总裁同意签字后，方可预支。预支申请书及相关单据做为此后报销凭证的附件。

第七条借支、预支办理流程

经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额（大小写须完全一致，

不得涂改）f主管部门负责人审核签字一行政人事部经理审核签字f财务复核一总经理审批f总裁批准f经手人持市批后的借款及预支申请单到财务部办理。

（经办人须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项，超出一个月不销帐者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意担保，否则从经办人工资中扣除）。