员工福利计划概述
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的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。
市场机遇——市场有潜力
市场导向利好
➢ 社会保障制度改革逐渐向广覆盖、低保障发 展，企业趋于选择商业保险做补充。
市场环境积极
➢ 外资企业带来国际化管理理念、国人保险意 识提升、社会对团体保险认知变化。
市场空间wk.baidu.com显
➢ 就业人口众多，保险市场容量大。
市场机遇——企业有需求
成本因素和激励效果成为企业 设计员工福利所围绕的核心
数据来源：《员工福利保障现状调查报告》
调查数据（6/6）
福利由优至劣的行业
数据来源：《中国企业员工福利保障指数调研报告》
市场机遇——政策有支持（1/2）
《中华人民共和国劳动法》
第九章 社会保险和福利 第七十五条 国家鼓励用人单位 根据本单位实际情况为劳动者建 立补充保险。
➢ 作为该企业的员工，两种 方式下你分别有何感受？
员工福利计划的作用（1/4）
对企业
➢ 减轻企业负担，促进发展：建立满足风险保 障、补充养老需求的一揽子计划。
➢ 转嫁企业风险，稳定发展：建立财务平滑机 制。
➢ 增强企业凝聚力，留住人才：建立良性的分 配机制和激励机制。
员工福利计划的作用（2/4）
有67％的企业人均年保费小于1000元
，元。其中团3体3%保的险企投业保人意均识年不保费高小于500 数据来源：《员工福利保障现状调查报告》
调查数据（2/6）
已购买的团体保险中，意外伤害险、意外 住院、重大疾病险位居前三，其中意外险 投保比例高达88.9%；意外住院占61%，重 大疾病占56%。
多数企业只为员工投保意外伤害、意外住 院等保费较低廉的保障型险种。
有75%的未投保企业对养老险和年金险有 意向，是最有市场潜力的险种。
投保险种和类型单一
数据来源：《员工福利保障现状调查报告》
调查数据（3/6）
我国企业福利与发达国家相比差距较大，不 仅在地域、行业、不同所有制企业中表现出 广泛的不平衡，在企业内部以及不同福利类 型之间也有不平衡。
对员工
➢ 享受周到、全面的人身保障 ➢ 享受专业、长远的财务规划 ➢ 增强归属感和凝聚力
意外保障
医疗保障
补充养老
身故抚恤
员工福利计划的作用（3/4）
对公司
➢ 是团险业务存在与发展的基础和核心
✓ 业务稳定性强，相比口子业务，可避免因政策变 化带来的巨大波动
➢ 实现对客户资源的渠道掌控
✓ 进一步综合开发客户的保险需求（团体长、短险， 个人汇缴业务）
员工福利计划的定义（3/3）
员工福利计划的特点
➢ 资金来源：缴费灵活 ➢ 成本支出：费率便宜 ➢ 保障需求：个性多样 ➢ 投保手续：简便快捷 ➢ 服务需求：高效专业
讨论
某企业近期拟增加人力成本300元/人 ，既可直接发放，也可选择购买60万 保额的意外伤害保险。
➢ 作为该企业的管理者，你 的选择是什么？为什么？
员工福利计划的定义（2/3）
企业员工福利计划一般包括哪些
➢ 法定计划：指国家立法强制实施的社会保障制度 ，包括基本养老保险 、医疗保险、工伤保险、生 育保险、失业保险及住房公积金（五险一金）。
➢ 自主计划：企业出资的企业年金、补充医疗保险 、人寿保险、意外及伤残保险等商业保险计划。
➢ 股权计划 ➢ 其它福利：包括培训、交通、带薪休假等。
商业补充类保障项目方面：民营企业的总体 覆盖率最低，但其在商业意外保险方面提供 比例最高，国企在企业年金方面的覆盖率较
高。不同所有制企业差距加大
数据来源：《中国企业员工福利保障指数调研报告》
调查数据（5/6）
企业设计员工福利体系，73.78%的企 业首要考虑承担成本因素，71.12%的 企业则主要考虑福利体系对员工的激 励性。
课程大纲
1 基本概念
✓
2 市场现状
3 公司优势
员工福利计划的定义（1/3）
什么是“员工福利”
➢ 员工薪酬＝直接薪酬＋间接薪酬
基本工资和各种 形式的附加工资
员工福利
什么是“员工福利计划”
➢ 员工福利计划（Employees Benefits Plan，EBP ），指企业为员工提供的非工资收入福利的“一 揽子”计划。
企业在员工福利计划规划上产生了新的变化 和发展趋势。
➢ 由“大一统”到“自助餐”
✓ 弹性福利计划
➢ 由“残缺不全”到“结构合理” ➢ 由“提供保障”到“助推激励” ➢ 由“自我管理”到“福利外包”
本地市场拓展——总体情况
2013年江苏国寿员工福利计划业务保费收入 4.5亿元，实现保费净增2418万元，同比增长 5.67%；保费收入占短险保费收入的39%
其中，基本社会保险覆盖率最高，为91.8% ；商业补充类保险覆盖率最低，只有53.8%
；非保险表类现福出利广项目泛的的覆不盖率平为衡67.4%。
数据来源：《中国企业员工福利保障指数调研报告》
调查数据（4/6）
各类型所有制企业福利保障指数由高至低的 顺序为：外商独资、合资、股份制企业/上市 公司、国有企业、港澳台资企业、民营企业 。
员工福利计划客户数1.78 万 个 ， 同 比 增 长 9.3% ； 客户数在江苏市场份额 达50%以上。
员工福利计划概述
“把一切风险转移给保险公司， 才是21世纪企事业科学管理的革 命，同时也是企事业领导者送给 员工一生最切实际的礼物。”
——比尔•盖茨
课程目标
明确员工福利计划相关概念及重要意 义，通过市场现状的分析激发拓展意 愿和信心，同时掌握公司在员工福利 计划开展方面的优势。
势 取
明道 优术 践行
员工福利计划的作用（4/4）
对个人
➢ 技能的提升
✓ 综合需求分析和解决能力、计划书制作能力、谈 判能力、专业服务能力等
➢ 价值的实现
✓ 岗位职级的晋升、收入的提升
课程大纲
1 基本概念
2 市场现状
✓
3 公司优势
调查数据（1/6）
有2/3的被访中国企业从未投保团体保 险。
特别是中小企业福利体系非常薄弱， 对于员工福利计划了解甚少。
市场机遇——政策有支持（2/2）
财政部、国家税务总局《关于补充养老保险费、 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通 知 》（财税[2009]27号）
自2008年1月1日起，企业根据国家有关 政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体 员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险
费，分别在不超过职工工资总额 5% 标准内
市场机遇——市场有潜力
市场导向利好
➢ 社会保障制度改革逐渐向广覆盖、低保障发 展，企业趋于选择商业保险做补充。
市场环境积极
➢ 外资企业带来国际化管理理念、国人保险意 识提升、社会对团体保险认知变化。
市场空间wk.baidu.com显
➢ 就业人口众多，保险市场容量大。
市场机遇——企业有需求
成本因素和激励效果成为企业 设计员工福利所围绕的核心
数据来源：《员工福利保障现状调查报告》
调查数据（6/6）
福利由优至劣的行业
数据来源：《中国企业员工福利保障指数调研报告》
市场机遇——政策有支持（1/2）
《中华人民共和国劳动法》
第九章 社会保险和福利 第七十五条 国家鼓励用人单位 根据本单位实际情况为劳动者建 立补充保险。
➢ 作为该企业的员工，两种 方式下你分别有何感受？
员工福利计划的作用（1/4）
对企业
➢ 减轻企业负担，促进发展：建立满足风险保 障、补充养老需求的一揽子计划。
➢ 转嫁企业风险，稳定发展：建立财务平滑机 制。
➢ 增强企业凝聚力，留住人才：建立良性的分 配机制和激励机制。
员工福利计划的作用（2/4）
有67％的企业人均年保费小于1000元
，元。其中团3体3%保的险企投业保人意均识年不保费高小于500 数据来源：《员工福利保障现状调查报告》
调查数据（2/6）
已购买的团体保险中，意外伤害险、意外 住院、重大疾病险位居前三，其中意外险 投保比例高达88.9%；意外住院占61%，重 大疾病占56%。
多数企业只为员工投保意外伤害、意外住 院等保费较低廉的保障型险种。
有75%的未投保企业对养老险和年金险有 意向，是最有市场潜力的险种。
投保险种和类型单一
数据来源：《员工福利保障现状调查报告》
调查数据（3/6）
我国企业福利与发达国家相比差距较大，不 仅在地域、行业、不同所有制企业中表现出 广泛的不平衡，在企业内部以及不同福利类 型之间也有不平衡。
对员工
➢ 享受周到、全面的人身保障 ➢ 享受专业、长远的财务规划 ➢ 增强归属感和凝聚力
意外保障
医疗保障
补充养老
身故抚恤
员工福利计划的作用（3/4）
对公司
➢ 是团险业务存在与发展的基础和核心
✓ 业务稳定性强，相比口子业务，可避免因政策变 化带来的巨大波动
➢ 实现对客户资源的渠道掌控
✓ 进一步综合开发客户的保险需求（团体长、短险， 个人汇缴业务）
员工福利计划的定义（3/3）
员工福利计划的特点
➢ 资金来源：缴费灵活 ➢ 成本支出：费率便宜 ➢ 保障需求：个性多样 ➢ 投保手续：简便快捷 ➢ 服务需求：高效专业
讨论
某企业近期拟增加人力成本300元/人 ，既可直接发放，也可选择购买60万 保额的意外伤害保险。
➢ 作为该企业的管理者，你 的选择是什么？为什么？
员工福利计划的定义（2/3）
企业员工福利计划一般包括哪些
➢ 法定计划：指国家立法强制实施的社会保障制度 ，包括基本养老保险 、医疗保险、工伤保险、生 育保险、失业保险及住房公积金（五险一金）。
➢ 自主计划：企业出资的企业年金、补充医疗保险 、人寿保险、意外及伤残保险等商业保险计划。
➢ 股权计划 ➢ 其它福利：包括培训、交通、带薪休假等。
商业补充类保障项目方面：民营企业的总体 覆盖率最低，但其在商业意外保险方面提供 比例最高，国企在企业年金方面的覆盖率较
高。不同所有制企业差距加大
数据来源：《中国企业员工福利保障指数调研报告》
调查数据（5/6）
企业设计员工福利体系，73.78%的企 业首要考虑承担成本因素，71.12%的 企业则主要考虑福利体系对员工的激 励性。
课程大纲
1 基本概念
✓
2 市场现状
3 公司优势
员工福利计划的定义（1/3）
什么是“员工福利”
➢ 员工薪酬＝直接薪酬＋间接薪酬
基本工资和各种 形式的附加工资
员工福利
什么是“员工福利计划”
➢ 员工福利计划（Employees Benefits Plan，EBP ），指企业为员工提供的非工资收入福利的“一 揽子”计划。
企业在员工福利计划规划上产生了新的变化 和发展趋势。
➢ 由“大一统”到“自助餐”
✓ 弹性福利计划
➢ 由“残缺不全”到“结构合理” ➢ 由“提供保障”到“助推激励” ➢ 由“自我管理”到“福利外包”
本地市场拓展——总体情况
2013年江苏国寿员工福利计划业务保费收入 4.5亿元，实现保费净增2418万元，同比增长 5.67%；保费收入占短险保费收入的39%
其中，基本社会保险覆盖率最高，为91.8% ；商业补充类保险覆盖率最低，只有53.8%
；非保险表类现福出利广项目泛的的覆不盖率平为衡67.4%。
数据来源：《中国企业员工福利保障指数调研报告》
调查数据（4/6）
各类型所有制企业福利保障指数由高至低的 顺序为：外商独资、合资、股份制企业/上市 公司、国有企业、港澳台资企业、民营企业 。
员工福利计划客户数1.78 万 个 ， 同 比 增 长 9.3% ； 客户数在江苏市场份额 达50%以上。
员工福利计划概述
“把一切风险转移给保险公司， 才是21世纪企事业科学管理的革 命，同时也是企事业领导者送给 员工一生最切实际的礼物。”
——比尔•盖茨
课程目标
明确员工福利计划相关概念及重要意 义，通过市场现状的分析激发拓展意 愿和信心，同时掌握公司在员工福利 计划开展方面的优势。
势 取
明道 优术 践行
员工福利计划的作用（4/4）
对个人
➢ 技能的提升
✓ 综合需求分析和解决能力、计划书制作能力、谈 判能力、专业服务能力等
➢ 价值的实现
✓ 岗位职级的晋升、收入的提升
课程大纲
1 基本概念
2 市场现状
✓
3 公司优势
调查数据（1/6）
有2/3的被访中国企业从未投保团体保 险。
特别是中小企业福利体系非常薄弱， 对于员工福利计划了解甚少。
市场机遇——政策有支持（2/2）
财政部、国家税务总局《关于补充养老保险费、 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通 知 》（财税[2009]27号）
自2008年1月1日起，企业根据国家有关 政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体 员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险
费，分别在不超过职工工资总额 5% 标准内