综合税负率计算表
2022年最新行业税负率一览表
2022年最新行业税负率一览表身为会计，我们都知道增值税的税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%！有很多会计都对企业税负率有疑问，也会问：我们企业的税负率标准是多少呢？税负率要根据企业实际经营情况计算出来的，就像上面的公式一样，影响税负率的因素还是比较多，比如成本和毛利率等。
所以，税负率不是一个唯一的标准！下面我们就来看看增值税和企业所得税税负率如何计算？以及企业如何应对税负率低的情况说明！另外还给财务人员带来了，全自动excel增值税税负预警系统，录入进销发票可自动预警！一、2022各行业增值税和企业所得税预警税负率表下表中的预警税负率供财务人员做个参考，并不是唯一标准值！1、各个行业增值税预警税负率表2、各个行业企业所得税预警税负率表二、企业税收评估的6大预警指标三、企业税负率计算案例1、增值税税负计算案例2、企业所得税税负计算案例上面的案例告诉我们财务人员，平常我们的财务工作要时刻关注税负率，而不是以税负预警率为标准！下面是全自动excel增值税税负预警监控系统，有兴趣的再一起看看吧！四、全自动excel增值税税负预警监控系统1、税负率如何倒算出成本2、全自动excel财指标税负监控表3、增值税税负管理表格的使用操作步骤<img style="background: none; margin: 0px 0px 20px; padding: 0px; outline: 0px; border: 0px currentColor; border-image: none; height: auto; font-size: 16.5px; vertical-align: baseline; max-width: 100%; overflow-wrap: break-word;" src="" p=""汇总表……5、全自动可视化excel增值税税负分析模板。
税负率计算公式
含税销售额 销售税额 不含税销售额 进项税额 增值税率 税负率
已知进项税额用此表 税负率计算公式1
7,858,882.20 1,141,888.87 6,716,993.33 1,007,549.00
17% 2%
含税销售额
销售税额 不含税销售额 进项税额 增值税率 税负率
已知不含税销售额用此表 税负率计算公式2
7,858,882.20
1,141,888.87 6,716,993.33 1,007,549.00
17% 2%
含税销售额 销售税额 不含税销售额 进项税额 增值税公式3
7,858,882.20 1,141,888.87 6,716,993.33 1,007,549.00
税负率开票公式
M:为不含税销售额
X:为不含税进项额 税负率=（M*17%-X*17%）/M≥1%
M*17%-X*17≥M*1% M*16%≥X*17%
M≤(X*17%)/M*16%
开票金额≤进项税/（17%-税负率）
1%：为税负率
所以:进项税已知，税负率已知，开票金额便可以计算出来。一般税负率过低往往会引起税务局的关 注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右）
17% 2%
税负率、利润自动计算表
说明：黄色部分不可更改，白色部分为变量，可根据实际更改（进项税率可变）。
税负率、利润计算表
进货(吨) 1000
材料成本 52200000
进价(元) 58000
工资 214500
金额(元) 58000000
进项税率 10%
销售成本(元）
制造费用
销售费用
169000
19000
成品率 85.50%
成品 855
损耗率 5.00%
废渣率 9.50%
成品售价(元） 63500
销售金额 (元）
54292500
参数 1.17
不含税销售金额 (元）
46403846.15
废渣售价 20000
销售金额 (元）
1900000
参数 1.17
不含税销售金额 (元）
1623931.624
应纳增值税(元） 不含税销售金额合计(元）
2294722.2润 -4706222.22
进项税(元) 其他进项税(元) 进项税合计(元)
5800000
70000
5870000
税金附加 88000
废渣 95
管理费用 43500
销售成本合计 52734000
销项税率 销项税(元） 17.00% 7888653.85
销项税率 销项税(元） 销项税合计(元)
17.00%
276068.38 8164722.22
税负率怎么算
税负率怎么算税负率是指个人或企业所需缴纳的税费占其总收入的比例，是衡量纳税负担的重要指标。
正确计算税负率对于个人和企业在经济决策中具有重要意义。
本文将介绍如何计算个人和企业的税负率。
个人税负率的计算个人税负率是指一个人在一定时间内需要缴纳的税费占其总收入的比例。
个人税负率的计算可以通过以下公式进行：个人税负率 = (应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数) / 总收入 × 100%其中，应纳税所得额是个人在一定时间内的总收入减去个人所享受的税前扣除项目后得到的应纳税所得额。
适用税率是根据个人的收入水平确定的税率。
速算扣除数是一个固定的数值，用于简化个人所得税的计算。
举个例子，假设某个人在一年内的总收入为10万元，应纳税所得额为8万元，适用税率为20%，速算扣除数为1000元。
那么这个人的个人税负率可以通过以下计算得出：个人税负率 = (8万元 × 20% - 1000元) / 10万元 × 100% = 15%企业税负率的计算企业税负率是指一个企业在一定时间内需要缴纳的税费占其总利润的比例。
企业税负率的计算可以通过以下公式进行：企业税负率 = 企业所得税 / 总利润 × 100%其中，企业所得税是企业根据国家税法需要缴纳的税费，总利润是企业在一定时间内的总收入减去所有相关成本后得到的利润。
举个例子，假设某企业在一年内的总收入为1000万元，所有相关成本为800万元，应纳税所得额为200万元，适用税率为25%。
那么这个企业的企业税负率可以通过以下计算得出：企业税负率 = (200万元 × 25%) / (1000万元 - 800万元) × 100% = 25%税负率的意义税负率是衡量个人和企业纳税负担的指标，对于个人和企业在经济决策中具有重要意义。
•对个人来说，税负率可以帮助他们了解自己所需缴纳的税费占自己总收入的比例，从而合理规划个人财务。
增值税行业平均税负率参照表
增值税行业平均税负率参照表税负率＝应交税金/销售收入即係=(销项税-进项税)/销售收入×100%序号行业平均税负率1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业8.509 卷烟加工12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.50税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
企业税收负担率的测算分析税负率差异幅度＝[企业税负率－本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）]÷本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）×100%将测算的企业税负率与上年同期、同行业平均税负率相比，如税负率差异幅度低于-30%，则该企业申报异常。
（二）企业销售额变动率的测算分析当月应税销售额变动率=（当月应税销售额-上月应税销售额）÷上月应税销售额×100%累计应税销售额变动率=（本期累计应税销售额-上年同期应税销售额）÷上年同期应税销售额×100%累计应税销售额变动率或当月应税销售额变动率超过50%或低于-50%，应将应税销售额和应纳税额进行配比分析，以确定该企业申报是否异常。
（三）企业销售成本变动率与销售额变动率的配比分析销售成本变动率=（本期累计销售成本-上年同期累计销售成本）÷上年同期累计销售成本×100%销售额变动率=（本期累计销售额-上年同期累计销售额）÷上年同期累计销售额×100%企业销售成本变动率与销售额变动率的差异额=销售成本变动率-销售额变动率如果企业销售成本变动率与销售额变动率的差异幅度超过各地设定的正常峰值，该企业申报异常。
税负率和毛利率计算公式(3篇)
第1篇一、税负率计算公式税负率是指企业在一定时期内所缴纳的各种税费占其营业收入的比例。
税负率的计算公式如下：税负率 = （各项税费总额 / 营业收入）× 100%其中，各项税费总额包括增值税、企业所得税、个人所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
1. 增值税计算公式增值税是企业在销售商品或提供劳务过程中，按照增值额征收的一种税。
增值税的计算公式如下：增值税 = 销售额× 增值税率其中，销售额是指企业在销售商品或提供劳务过程中取得的全部收入，增值税率是指国家规定的增值税税率。
2. 企业所得税计算公式企业所得税是指企业取得的生产经营所得和其他所得，按照一定的税率征收的税。
企业所得税的计算公式如下：企业所得税 = （应纳税所得额× 企业所得税税率）- 速算扣除数其中，应纳税所得额是指企业在一定时期内取得的全部收入减去成本、费用、税金、损失等后的余额，企业所得税税率是指国家规定的企业所得税税率，速算扣除数是指根据应纳税所得额的不同档次，按一定比例扣除的数额。
3. 个人所得税计算公式个人所得税是指个人取得的各种所得，按照一定的税率征收的税。
个人所得税的计算公式如下：个人所得税 = （应纳税所得额× 个人所得税税率）- 速算扣除数其中，应纳税所得额是指个人在一定时期内取得的全部收入减去成本、费用、税金、损失等后的余额，个人所得税税率是指国家规定的个人所得税税率，速算扣除数是指根据应纳税所得额的不同档次，按一定比例扣除的数额。
二、毛利率计算公式毛利率是指企业在销售商品或提供劳务过程中，毛利润占销售收入的比重。
毛利率的计算公式如下：毛利率 = （毛利润 / 销售收入）× 100%其中，毛利润是指企业在销售商品或提供劳务过程中，扣除销售成本后的利润。
1. 销售成本计算公式销售成本是指企业在销售商品或提供劳务过程中，为生产或提供商品或劳务所发生的各项费用。
税负率的计算方法
探讨税负率的计算方法，现在把标准算法发在下面（注：增值税的应税货物或劳务销售额是不含税的，请大家不要再探讨此问题！）
增值税税负率计算公式：
增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％
增值税行业平均税负率参照表
序号
行业
平均税负率
1
农副食品加工
3.50
2
食品饮料
4.50
3
纺织品(化纤)
2.25
4
纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品
2.91
5
造纸及纸制品业
5.00
6
建材产品
4.98
7
化工产品
3.35
8
医药制造业
8.50
9
卷烟加工
12.50
10
塑料制品业
3.50
11
非金属矿物制品业
5.50
12
金属制品业
2.20
13
机械交通运输设备
3.70
14
电子通信设备
2.65
15
工艺品及其他制造业
3.50
16
电气机械及器材
3.70
17
电力、热力的生产和供应业
4.95
18
商业批发
0.90
19
商业零售
2.50
20
其他
3.50。
税负率的计算公式举例
税负率的计算公式举例税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
它是税务管理中的一个重要概念，对于企业和税务部门都有着重要的意义。
咱们先来说说税负率的计算公式。
税负率一般分为增值税税负率和所得税税负率。
增值税税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入×100%。
比如说，某企业在一个月内，销售商品的收入是 100 万元，销项税额是13 万元。
购进原材料等支付的进项税额是10 万元。
那么，当期应纳增值税 = 销项税额 - 进项税额 = 13 - 10 = 3 万元。
增值税税负率 = 3÷100×100% = 3% 。
所得税税负率 = 当期应纳所得税额÷当期应纳税销售额×100% 。
假设一家企业一年的应纳税所得额是 20 万元，全年的销售收入是 200 万元，那所得税税负率就是 20÷200×100% = 10% 。
我之前在一家企业做财务咨询的时候，就碰到过税负率的问题。
这家企业的老板对税负率不太了解，总觉得每个月交的税太多了。
我就给他详细解释了税负率的概念和计算方法。
我把他们公司的销售数据和采购数据一项一项列出来，当着他的面算给他看。
他一开始还半信半疑的，等我算完了，把结果跟他解释清楚，他才恍然大悟。
其实，税负率并不是越低越好，也不是越高越好。
税负率过低，可能会引起税务部门的关注，怀疑企业有偷税漏税的行为；税负率过高，又会增加企业的负担，影响企业的竞争力。
所以，企业要合理控制税负率，既要遵守税收法规，又要考虑自身的经营状况和发展战略。
在实际的税务工作中，税负率的计算和分析是非常重要的。
税务部门会通过对企业税负率的监控，来发现可能存在的税收问题。
比如说，如果一个行业的平均税负率是 5% ，而某家企业的税负率长期低于 2% ，税务部门就可能会对这家企业进行检查，看看是不是有少报收入或者多抵扣进项税额的情况。
税负率的计算方法
税负率的计算方法
1. 嘿，你知道税负率咋算不？就拿小规模纳税人来说吧，税负率等于应纳税额除以销售收入呀！比如说小规模纳税人这个月销售收入是 10 万，应纳税额是 3000，那税负率就是 3000 除以 10 万嘛，很简单吧！
2. 哎呀，税负率的计算方法其实不难呀！像一般纳税人，就是用销项税额减去进项税额得到应纳税额，再除以销售收入呀！就好像一家企业销项税额有 5 万，进项税额有 3 万，销售收入是 50 万，那税负率不就是 (5 万-3 万)除以 50 万嘛，这有啥难理解的呢？
3. 喂，税负率计算可重要啦！比如你开个店，每个月统计下要交多少税和卖了多少钱，两者一除不就知道税负率啦！这就像你数清楚口袋里有多少钱和知道自己总共挣了多少钱一样，一对比就心里有数啦，不是吗？
4. 嘿呀，你想想看，税负率不就是交税和收入的一个比例嘛！比如一个公司一年交了 100 万的税，全年收入 1000 万，那税负率就是 100 除以1000 嘛。
这就跟分蛋糕一样，看税占了收入多大一块儿，多形象呀！
5. 哇塞，税负率的计算真的不神秘啦！你就把它看成是交税的部分在总的收入里占多少比例就行啦。
比如一个小工厂，交税交了 5000 块，这期间卖产品卖了 10 万，那税负率不就是 5000 除以 10 万嘛，不难懂吧？
6. 哎呀呀，税负率的事儿很容易搞清楚嘛！就跟算你每天花多少钱一样简单呀！比如一个月交 3000 块税，一个月卖货卖了 20 万，那税负率不就是 3000 除以 20 万咯，难道这还不明白？
7. 嘿，税负率的计算没那么复杂的啦！你就当作是给交税这事儿。
企业所得税的税负率计算公式
企业所得税的税负率计算公式所得税税收负担率(简称税负率)税负率=应纳所得税额÷营业收入×100%。
所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。
如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3/100*100%=3%企业所得税税负率=应纳所得税额/销售收入*100%税负有比例的、累进的、累退的三种形式。
比例的税负是负税人所负税款占其收入的比率不随收入的变化而变化；累进的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而增加；累退的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而下降。
在中国，依据税目有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、城市房地产税、车辆购置税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、耕地占用税、契税、固定资产投资方向调节税、烟草税等等，国家的这些种类繁多的税收收入的总和与整个国家的经济总量（用GDP来代表）的比值，就构成了我们全国的税负水平。
企业所得税行业预警税负率行业预警税负率租赁业 1.50%专用设备制造业 2.00%专业技术服务业 2.50%专业机械制造业 2.00%造纸及纸制品业 1.00%印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%饮料制造业 2.00%医药制造业 2.50%畜牧业 1.20%通用设备制造业 2.00%通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%塑料制品业 3.00%食品制造业 1.00%商务服务业 2.50%其他制造业--管业 3.00%其他制造业 1.50%其他建筑业 1.50%其他服务业 4.00%其他采矿业 1.00%皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%批发业 1.00%农副食品加工业 1.00%农、林、牧、渔服务业1.10%木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%零售业 1.50%居民服务业 1.20%金属制品业--轴瓦 6.00%金属制品业--弹簧 3.00%金属制品业 2.00%建筑材料制造业--水泥 2.00%建筑材料制造业 3.00%建筑安装业 1.50%家具制造业 1.50%计算机服务业 2.00%化学原料及化学制品制造业2.00%工艺品及其他制造业--珍珠 4.00%工艺品及其他制造业1.50%废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%非金属矿物制品业 1.00%纺织业--袜业 1.00%纺织业 1.00%纺织服装、鞋、帽制造业1.00%房地产业 4.00%电气机械及器材制造业2.00%电力、热力的生产和供应业1.50%道路运输业 2.00%附件：计算增值税税负率表该表已经设置计算公式。
增值税 税负率计算表
一月二月三月四月五月0.000.000.000.000.000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
销售额
已交增值税税负率销售额
已交增值税税负率销售额
已交增值税税负率销售额
已交增值税税负率销售额
已交增值税税负率销售额
已交增值税税负率销售额
已交增值税税负率销售额
已交增值税税负率销售额
已交增值税税负率销售额
已交增值税
1-11累计
1-2累计
1-3累计
1-4累计
1-5累计
1-6累计
1-7累计
1-8累计
1-9累计
1-10累计
#DIV/0
#DIV/0!
0.000.00#DIV/0!
0.000.00#DIV/0!
0.000.00#DIV/0!
0.000.00#DIV/0!
0.000.00#DIV/0!
0.000.00#DIV/0!
0.000.00#DIV/0!
0.000.00 增值税税
月份销售额已交增值税
0.000.00
税负率销售额
已交增值税税负率
1-11累计
1-12累计
值税税负
六月七月八月九月十月十一月十二月
0.000.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.000.00
0.00
0.00
DIV/0!
0.00
0.00
#DIV/0!
0.00
0.00
#DIV/0!。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
项目公式适用17%的货物
销售额合计1=2+320,301,738.97
按适用税率征税货物销售2488,412.26
免抵退办法出口货物销售319,813,326.71
理论销项税额4=5+63,451,295.63
本期内销销项税额583,030.09
免抵退销项税额63,368,265.54
理论进项税额7=8+9+11-103,154,306.46
本期进项税额82,961,577.67
上期留抵税额9192,728.79
当期进项税额转出
10
进口料件模拟进项
11=12*适用税率
当期进口料件金额
12
期末留抵税额13212,905.45
期初存货金额142,010,364.65
期末存货金额152,910,619.90
存货变动影响额16=15-14900,255.25
存货变动影响税额17=16*税率153,043.39
理论应纳税额18=4+17-7450,032.56
综合税负19=18/(1+16)*1002.12%
2第11栏当期进项税额转出为税务机关核查不能抵扣的部分.
综合税负测算表
纳税人名称:
填表说明:
1本期进项税额不同税率产品能分清的,按分清的数据测算,不能分清,按销售比例或其他合理办法分配.