工作备忘录

稽核工作备忘录

年月，我单位共发生业务笔，经过风险控制部的事后稽核，发现在资金管理，账务核算方面仍存在一些不足，针对存在的问题，我们提出相应的对策建议如下：

（一）设立资金专管岗位，合理运筹资金，实现利益最大化：我单位现行的业务模式，是在****、****、****分别开立账户，但此三账户利率不同，****和****同业利率账户年利率为，****账户，年利率为，就是说，在同样的情况下，同业存款存入****可以获得的年利差收益，为提高资金利用效率，我们建议以****账户作为日常同业结算业务的主账户，****账户和****账户作为我单位闲置资金的存款账户，并实行限额管理。

根据我单位的实际情况，用于同业结算的款项有万元基本可满足我单位正常的结算需求，万元以上的金额建议转入****账户以获得更高收益。为提高资金使用效率，加强资金调拨的力度，建议设立资金专管员（可兼职），使资金管理工作常规化，制度化，由资金专管员与各部门及时沟通协调，采取限额管理的方式，对包括库存现金、预约现金、预约贷款、预约贴现款、到期贷款、到期贴现等资金的调拨使用实现全面管理，从而加强对我单位资金的合理调配，实现保障资金供给和提高资金效率的两大目标。

（二）合理利用并调配贴现及转贴现资金，实现更多利益：票据业务是我单位经营特色之一，贴现市场利率受市场影响波动较大，在现有的模式下，首先，我们要抓住转贴现利率较低的时机，

将我单位现有的万元左右贴现票据全部转贴现给银行，并将资金存款****的账户，其次，加快转贴现周转速度，及时收回资金，不断地开展贴现转贴现一条龙业务，不断重复进行贴现和转贴现，票据贴现和转贴现一条龙业务可通过资金的滚动达到投入少、收益高的目的，我单位应积极开拓票据市场，在增加票据业务量的同时，应进一步培育、挖掘、扩大票源，积极发展我单位的票据贴现业务。（三）账务处理类

（1）各类存、取款打印凭条均显示账户余额，不符合为客户信息保密原则。

（2）对公账户开户申请资料较多，不随传票装订，设专夹保管。在凭条中不能看出开立的真实性，存在虚开账户的风险点。