出纳收现金管理制度

出纳收现金管理制度
为了加强收取现金管理，出纳与会计人员必须分清责任，严格执行钱、账、物分管的原则，实行相互制约，结合本公司实际，制定如下制度。
具体制度规定：
(一) 收款收据采用统一格式，且必须是三联式，连续編号、不得断号，编号不得重复。
(二) 不管付现方需不需要我司的收现凭证，都必须开据收现收据给付现方。
(三) 收款收据必须由会计开具，且加盖“现金收讫”章，出纳只负责现金的收取。
(四) 收款收据如有开错，不得撕毁，并注明作废，且由会计、出纳、公司总负责人签字确认。
(五) 原则上现金不得采用银行卡的方式进行反应。但结合本公司的实际情况，对于这部份，需开通公司总负责人的短信通知，当银行卡收到款项时，出纳应及时制单并记账。制单凭证不得与收现收据版本一样。会计入完账后以公司总负责人短信通知核对。

以上制度自2015年08月05日起开始执行。