内部市场化调研报告

ERP-NC项目实施业务需求调研文档

普阳钢铁集团ERP项目

需求调研分析报告

区间成本与预测

建立日期：2011-07-08

修改日期: 2011-07-08

调研机构: 普阳钢铁财务部成本科

文控编号:

客户项目经理：

日期：

用友项目经理：

日期：

更改记录

审阅

分发

本业务流程由普阳钢铁项目组成员在用友顾问指导下撰写，需要相关领导审阅确认并签字。

1.本业务流程主要描述普阳现行业务流程，其中如果涉及多个部门及岗位，可由相关人员共同商讨确认。

2.本业务流程将尽量做到准确、详细、全面，报告中如有错误、不当、或遗漏的问题，请客户方予以纠正和补充。

3.此报告将作为实施方案设计的重要依据，需要项目组双方最终确认，如果需要更改或添加内容，则必须由双方共同协商同意后才可。

4.此文档一式两份，用友和普阳各保留一份。

1.调研相关

1.1 调研对象

普阳钢铁财务部孟雷平

1.2 调研时间及地点

2011年6月30日上午普阳钢铁办公楼六楼项目组办公室

1.3 调研人

张帅、袁永强、张苗苗

2.需求描述

在一个核算主体内,存在不同的利润产生单元,在实际成本计算及资料归集过程中，采取的方式是按工序分步结转计算，无法体现假设独立数据单元情况下的利润产生能力。所以有以下区别成本管理的需求产生，具体描述：

明细考核核算主体下各生产单元利润创造能力，其本质相当于将每一个生产单元独立核算，此出发点与实际组织架构设置相悖。作为一种企业内部模拟市场化目标。

3.需求分析

内部市场化考核其基本组成为市场成本和市场利润计算，其中市场成本为核心。市场成本的计算方法为每月实际成本表出具后，市场成本计算节点调用实际成本表数据，将自制半成品价格替换为“预测用存货价格信息表”中对应存货的价格，以新的价格参与后续市场化成本计算。内部利润计算节点调用“预测用存货价格信息表”产成品价格信息，根据产品当月产量计算本月市场化利润。以上模块功能需通过二次开发完成。数据流程图如下：

1）市场价格录入

每月上旬销售部门在“预测用存货价格信息表”节点录入自制半成品和最终产成品上月的平均市场价。作为计算内部市场化报表的取数来源。

2）市场成本计算

调用系统中上月已出具实际成本表，除自制半成品单价外，其他信息保持不变。将自制半成品单价信息都替换为“预测用存货价格信息表”中物料属性为半成品的对应存货信息。计算市场价下产品成本，并根据“预测用存货价格信息表”中该产品的市场价信息，根据市场售价减去市场成本得出此种产品的利润信息。

“生产分厂：内部市场化”成本表

单位：XX分厂产品：当期产量：月份：

3） 市场毛利计算

根据产成品市场价格和市场成本计算市场条件下的毛利情况。

4. 开发需求概要

成本中心：使用标准产品成本中心节点，增加“是否内部利润中心“复选框，做为该成本中心是

否进行内部利润计算的判断项，在计算内部利润时勾选此复选框的则抽取此成本中心对应全部实际成本表。

预测用存货价格信息表：与成本预测共用节点，按月录入自制半成品和最终产成品的平均市场价

格。录入角色为销售部，并经过财务部审核。审核后数据不能修改。

市场化成本计算：调用需计算内部利润的成本中心所对应上月实际成本表，并将自制半成品价格

替换为预测用存货价格信息表中对应存货价格。无需分步结转。可按需要选择成本中心出具。市场化成本表保存期限为2个月。

市场利润计算：根据每种产品产量和市场价格信息计算该产品可实现毛利润。结算结果支持以列表形式显示。

市场化成本报表查询：市场化成本报表查询需支持按存货和按存货大类查询。可明细查询每个产品利润情况也可查询分厂成本情况。

市场化利润报表查询：支持按存货和存货分类汇总查询。

5.存在问题

与成本预测共用预测用存货价格信息表节点，成本预测与内部市场化录入存货价格信息的时间维度不同，如内部市场化存货价格信息为月平均价，而成本预测存货价格信息为预测期间的价格，预测期间可能为旬或天。二者录入和保存时应有所区别。