管理费用预算管理制度.doc

管理费用预算管理制度1

管理费用预算管理制度

一、范围

本制度适宜用于公司下属各分公司、各管理处。

二、预算编制要求及内容

1.预算编制要求。

（1）预算编制时间。

①每年10月11~20日为公司编制管理处管理费用预算的工作时段。

②管理处每年10月20日前应完成下一年度预算计划表的编制并送计划财务部审核。

(2)预算编制原则。

①预算以管理处为单位逐级编制出年度费用预算。

②预算编制依据本年度实际管理费用发生数，结合次年管理项目的实际情况，维持管理项目的收支平衡。

2.预算编制内容。

（１）管理处按全年运作的收入项目、支出项目费用预测数进行预算编制。

（２）管理处编制管理费用预算，统一使用公司制定的财务预算收支计划表，按表中的项目逐项编制。

（３）财务预算收支计划表由公司计划财务部门统一下发。

三、预算编制主管部门

计划财务部门为公司预算编制的主管部门，负责预算编制工作的指导和监督，综合部负责预算编制的协调工作。

四、预算编制步骤

１.每年10月中旬由各管理处拟订次年度的管理费用收支预算计划表。

２.管理处主任负责审核管理费用收支预算计划表，在10月20日将管理费用收支预算计划表交公司计划财务部门。

3.计划财务部门在４个工作日内，完成管理处提交的管理费用收支预算计划表的初审及调整工作。

４.计划财务部门对已初核的管理费用收支预算计划表作总体平衡后呈交总经理室审阅。

５.每年11月上旬由计划财务部门与各管理处就预算计划协调沟通，在此基础上由总经理室审定各管理处的管理费用收支预算计划表。

6.管理处按审定的管理费用收支预算计划执行。

7.公司计划财务部门负责管理处预算计划执行情况的检查

和指导。

8.管理费用收支预算执行情况纳入月度考核范围。