富临运业2020年三季度决策水平分析报告

富临运业2020年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2020年三季度利润总额为3,309.74万元，与2019年三季度的3,788.01万元相比有较大幅度下降，下降12.63%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为3,190.4万元，与2019年三季度的3,863.42万元相比有较大幅度下降，下降17.42%。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析

富临运业2020年三季度成本费用总额为18,541.84万元，其中：营业成本为13,616.93万元，占成本总额的73.44%；销售费用为46.91万元，占成本总额的0.25%；管理费用为4,005.1万元，占成本总额的21.6%；财务费用为684.94万元，占成本总额的3.69%；营业税金及附加为187.95万元，占成本总额的1.01%。2020年三季度销售费用为46.91万元，与2019年三季度的97.07万元相比有较大幅度下降，下降51.67%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。2020年三季度管理费用为4,005.1万元，与2019年三季度的4,034.32万元相比有所下降，下降0.72%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为22.26%，与2019年三季度的18.02%相比有较大幅度的提高，提高4.25个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析

富临运业2020年三季度资产总额为259,049.59万元，其中流动资产为28,091.49万元，主要以货币资金、应收账款、预付款项为主，分别占流动

资产的29.45%、27.89%和23.49%。非流动资产为230,958.1万元，主要以长期股权投资、固定资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的44.16%、24.84%和11.32%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.81%，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.89%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例基本合理。

四、负债及权益结构分析

2020年三季度负债总额为126,098.92万元，与2019年三季度的134,749.44万元相比有所下降，下降6.42%。2020年三季度企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债主要项目变动情况表(万元)