双环传动2020年一季度决策水平分析报告

双环传动2020年一季度决策水平报告

一、实现利润分析

2020年一季度实现利润为负1,639.58万元，与2019年一季度的

4,758.79万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损1,639.58万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2020年一季度营业利润为负1,662.91万元，与2019年一季度的4,685.56万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损1,662.91万元。营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析

2020年一季度双环传动成本费用总额为58,579.2万元，其中：营业成本为50,592.07万元，占成本总额的86.37%；销售费用为1,735.79万元，占成本总额的2.96%；管理费用为2,852.82万元，占成本总额的4.87%；财务费用为3,371.07万元，占成本总额的5.75%；营业税金及附加为317.35万元，占成本总额的0.54%。2020年一季度销售费用为1,735.79万元，与2019年一季度的2,458.79万元相比有较大幅度下降，下降29.4%。2020年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。2020年一季度管理费用为2,852.82万元，与2019年一季度的3,300.63万元相比有较大幅度下降，下降13.57%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为4.93%，与2019年一季度的4.36%相比有所提高，提高0.57个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

三、资产结构分析

双环传动2020年一季度资产总额为834,806.93万元，其中流动资产为297,205.56万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的39.77%、21.85%和20.92%。非流动资产为

537,601.37万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资

产的59.56%、30.82%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.77%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的21.85%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

四、负债及权益结构分析

2020年一季度负债总额为472,938.09万元，与2019年一季度的457,986.89万元相比有所增长，增长3.26%。2020年一季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

负债总额472,938.09 3.26 457,986.89 16.19 394,154.96 0 短期借款139,886.82 12.63 124,201.2 -13.36 143,355.71 0 应付账款59,525.7 0 0 -100 53,638.53 0 其他应付款0 -100 6,384.87 -19.66 7,946.91 0 非流动负债201,505.07 -13.11 231,900.19 65.56 140,066.98 0 其他72,020.5 -24.59 95,500.63 94.32 49,146.84 0

2020年一季度所有者权益为361,868.84万元，与2019年一季度的372,246.7万元相比有所下降，下降2.79%。

所有者权益变动表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

所有者权益合计361,868.84 -2.79 372,246.7 6.91 348,180.65 0 资本金68,585.28 -0.04 68,610.56 -0.06 68,653.4 0 资本公积149,591.72 -0.82 150,835.23 3.36 145,929.85 0 盈余公积0 -100 13,957.88 16.49 11,982.08 0