库存与存货核算业务培训课件

❖ 实验过程
❖ 1.录入其他出库单
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“出库业 务”|“其他出库单”
❖ 2.对其他出库单记账
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核 算”|“正常单据记账”
❖ 7.1.7假退料
❖ 实验资料
❖ 4月25日，根据生产部门的统计，一车间本月生 产任务完成，还有10个CN处理器当月未用完。 先做假退料处理，下个月再继续使用。
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核 算”|“Leabharlann Baidu殊单据记账”
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核 算”|“生成凭证”
借：库存商品（1405）
60 000
贷：原材料/生产用原材料(140301)
60 000
❖ 4.相关账表查询
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“报表”|“库 存账”|“库存台账”
❖ 实验过程
❖ 1.录入产品入库单并审核
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业 务”|“产成品入库单”
❖ 更换日期，采用同样的方法，输入税控II号产品 入库单
❖ 2.录入生产总成本并对产成品成本分配
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核 算”|“产成品成本分配”
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核 算”|“生成凭证”
借：生产成本/直接材料（500101）(项目名称：税控II号) 200 887
贷：原材料/生产用原材料（140301）
200 887
❖ 7.1.4调拨业务
❖ 实验资料
❖ 4月15日，将原料库中的50盒CN处理器从原料库 调拨到配套用品库。
❖ 实验过程
❖ 1.填制假退料单
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业 务”|“假退料单”
❖ 2.对假退料单进行记账
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核 算”|“正常单据记账”
❖ 3.查询假退料相关的明细账
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账 簿”|“明细账”
第7章 库存与存货核算业务
Contents
1. 库存管理 2. 存货核算
7.1 库存管理
❖7.1.1 库存管理业务处理 ❖ 1.库存管理日常业务
采购入库 内部调拨入库
盘盈入库 销售出库 内部调拨出库 盘亏盘盈出库
入库单 出库单
记账
制单
账务处理 系统
记账
核算成本
❖ (1)采购 ❖ (2)验收 ❖ (3)仓储 ❖ (4)拣货与发运 ❖ (5)存货交易记录和计价 ❖ 2．库存账簿及统计分析
❖ (2)月末结账处理之前，应先对库存数据进行备份 处理。
❖ (3)选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“月末结 账”，在弹出的“结账处理”窗口中，选择月份，点 击“结账”按钮，完成库存系统结账所示。
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账 簿”|“明细账”
❖ 7.1.5盘点业务
❖ 实验资料
❖ 4月25日，对原料库的键盘进行盘点，盘点后发 现键盘多出1个。经确认，该键盘的成本为95元/ 个。
❖ 实验过程 ❖ 1.输入盘点单 ❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“盘点业务”
❖ 2.其他出入库单审核 ❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“单据列
表”|“其他入库单列表”
如果是盘亏，要选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“单据列表”|“其 他出库单列表”进行审核。
❖ 3.对其他入库单记账并生成凭证
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核 算”|“正常单据记账”
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业 务”|“产成品入库单”
这时可看出单价就填入了，并计算了金额
❖ 3.对产成品入库单记账并生成凭证
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核 算”|“正常单据记账”
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核 算”|“生成凭证”
❖ 4.生成假退料凭证
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核 算”|“生成凭证”
❖7.1.8 月末结账
❖ 月末处理一般在本月报表编制完成后，确认当期 业务完成，才进行相关的月末结账等处理，这里 是说明具体的方法。
❖ (1)月末结账前，先要对出库、入库的的单据进行 审核等处理，全部业务完成后才能进行结账。
❖7.1.3 物料领用
❖ 实验资料
❖ 4月10日，一车间向原料库领用CN处理器100盒， 2TB硬盘100盒，用于生产税控II号。
❖ 实验过程
❖ 1.填制材料出库单
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“出库业 务”|“材料出库单”
❖ 2.材料出库单记账并生成凭证
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核 算”|“正常单据记账”
❖7.1.2 产成品入库业务
❖ 实验资料
❖ (1)4月5日，成品库收到二车间加工的专用发票纸300箱， 普通发票纸400箱，均入成品库。
❖ (2)4月10日，成品库收到当月一车间加工的30台税控II 号产成品入库。
❖ 4月25日收到财务部门提供的完工产品成本。其中税控II 号成本每台3000元，计90 000元，随即做成本分配，记 账生成凭证。专用发票纸的成本每箱50元，计15 000元； 普通发票纸成本每箱40元，计16 000元，随即做成本分 配，生成记账凭证。
❖ 实验过程
❖ 1.填制调拨单
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“调拨业 务”|“调拨单”
❖ 2.其他出入库单审核
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“单据列 表”|“其他入库单列表”
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“单据列 表”|“其他出库单列表”
❖ 3.调拨单记账
❖ 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核 算”|“生成凭证”
借：原材料/生产用原材料（140301）
95
贷：待处理财产损溢/待处理流动资产损益（190101） 95
❖ 7.1.6其他出库业务
❖ 实验资料
❖ 4月25日，销售部从成品库领取8台税控II号样品， 用于捐助西部贫困地区。