水晶光电2020年三季度管理水平报告

水晶光电2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

水晶光电2020年三季度成本费用总额为71,959.46万元，其中：营业成本为63,384万元，占成本总额的88.08%；销售费用为1,086.74万元，占成本总额的1.51%；管理费用为5,534.77万元，占成本总额的7.69%；财务费用为1,362.42万元，占成本总额的1.89%；营业税金及附加为591.53万元，占成本总额的0.82%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额51,700.82 100.00 70,934.39 100.00 71,959.46 100.00 营业成本50,253.76 97.20 64,096.21 90.36 63,384 88.08 营业税金及附加483.1 0.93 405.6 0.57 591.53 0.82 销售费用1,213.38 2.35 1,057.85 1.49 1,086.74 1.51 管理费用10.83 0.02 4,992.02 7.04 5,534.77 7.69 财务费用-260.25 -0.50 382.72 0.54 1,362.42 1.89 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

水晶光电2020年三季度成本费用总额为71,959.46万元，与2019年三季度的70,934.39万元相比有所增长，增长1.45%。以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加1,876.36万元，财务费用增加979.7万元，管理费用增加542.75万元，营业税金及附加增加185.93万元，销售费用增加28.9万元，共计增加3,613.63万元；以下项目的变动使总成本减少：营业成本减少712.2万元，共计减少712.2万元。各项科目变化引起总成本增加2,901.43万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为63,384万元，与2019年三季度的64,096.21万元相比有所下降，下降1.11%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为1,086.74万元，与2019年三季度的1,057.85万元相比有所增长，增长2.73%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却有所下降，表明企业销售活动开展得不太理想。