U8V.产品培训—分项成本
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3 按品种核算 4 按订单核算
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.2 按品种核算-日常操作流程图
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.3 基础档案
一、建立账套：启用主要模块---产品结构或物料清单、采购管理、 库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车 间管理）。 二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发 类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本 中心档案等已建。
可按本阶及全阶维度分 析。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
4 课程大纲-按订单核算应用流程
课程大纲
一．产品概述 二．应用准备 三．按品种核算应用流程 四．按订单核算应用流程 五．特殊业务主题
直接人工分配率：按产品产量 制造费用分配率：按产品产量
共用材料分配率：按自定 义分配率：入库数量*参考 售价*权重系数。
在产品分配率：只计算材料成本，约当系数选择“每 月变动” 。
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3.6.9 分项参考成本设置
第一月开账时，一般应在计 划成本完成之后在此操作。
3.6.10.1分项存货期初余额-每月结存调整（分项）
非启用月，每月可根据实际情况 通过“存货分项调整单”对存货 分项结存金额进行修改。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.6.10.2期初余额调整-开账数据录入（综合）
5、期初余额确定无误，进行“记 账”，可显示各数据录入菜单。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.3 基础档案
项目档案与物料清单母件对 应，按品种核算 ，单据出、 入库取数都需要直接或间接 引用。
点“引入”，可自动使项目编码、 项目名称与物料清单母件编码、母 件名称逐项对应。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（分项）
可依据分项参考成本对存货综合 结转的期初进行自动分项拆分， 支持三种拆分方式。
记账时须确保综合期初与 分项期初金额一致，系统 自动列示差异金额。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
如果是专用材料 ，“成本项目编码、出 库类别、部门、记账日期”是否正确， 是能否取到成本材料耗用表的四个必须 要素。
出库类别与成 本选项设置类 别一致
按成本项目领 料。如果启用生 产订单且按生产订单领料，系 统可自动带出项目信息，此时 不需要手动输入项目。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.5 供应链相关业务
如果选择成本计算（即手工卷积），在 存货进行日常单据记账及特殊单据记账； 如果应用卷积运算，一般情况下，不需 要再单独做记账及期末处理 。
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3.6.1 成本设置-选项
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3.8.9 自定义分配标准表
手工或从EXCEL导入自定义分 配率中所自设的项目“权重系 数”。
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3.9 卷积运算
业务单据核对完毕，数据录入 操作完毕，可以进行成本计算， 一般情况下，选择“自动卷积”
先进行成本的逻辑检查 ，根据 检查 报告，进行数据的调整， 确认无误，进行成本计算。
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3.8.5 完工产品日报表
从库存取出完工数量， 或通过EXCEL直接导 入。
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3.8.6 完工产品处理表
从库存取出完工数量， 或通过EXCEL直接导 入，主要作为共用材 料分配标准。
3.6.10.2分项在产期初余额-开账数据录入（分项）
可依据分项参考成本对综合结 转的期初进行自动分项拆分。
记账时须确保综合期初与分 项期初金额一致，系统自动 列示差异金额。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.6.10.2期初余额调整-每月在产调整（综合）
在存货调整单价的同时，批量 修改在产品所有子件材料单价
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3.12.4 报表分析-存货分项明细账
可按成本项目分类及项 目明细维度分析。
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3.12.5 报表分析-分项标准成本汇总及明细差异
双击可直接联查明细表。
可对实际成本与标 准成本的单位与总 成本差异进行对比 分析。
3.7 核算-单据检查
在成本计算前，每天或定期核 查各种业务单据是否符合成本 计算条件，提高成本计算的准 确性及效率
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3.8 成本数据录入
材料及外购半成品耗用 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 完工产品日报表 月末在产品处理表 完工产品处理表 在产品每月变动约当系数表 自定义分配标准表 分项在产期初余额（在产分项调整） 存货分项调整单（存货分项调整）
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3.8.1 材料及外购半成品耗用表
取出各产品本月实际耗用材料数量。 非卷积运算时必须进行取数或手工录 入；卷积运算时不需要执行此步骤， 系统自动进行取数操作。
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3.8.2 人工费用表
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3.6.6 成本设置-定义费用明细与总账接口
定义各费用明细与 取数公式。
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3.6.7成本项目对照
1、材料需要对照的规则：存 货档案中所有具有“采购” 或“进口”属性的存货且属 于存货核算记账范畴之内。 2、费用项目必须逐项对照。
1、录入在产数量，进行“材料取 数”，可按定额及库存结存或最 新单价自动推算在产品材料金额。
3、取数后的标准材料 金额与实际金额存在差 异，可按成本中心实际 数据录入，系统自动按 当前成本重新进行分配。
4、人工及制造费用可手 工录入，也支持按已确 认的实际材料金额权重 分配。
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U8V11.0产品培训—分项成本
财务开发部 2012年9月30日
3 课程大纲-按品种核算应用流程
课程大纲
一．产品概述 二．应用准备 三．按品种核算应用流程 四．按订单核算应用流程 五．特殊业务主题
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
成本主要核算方法 主要应用模式：品种、批次、订单
3.12.2 报表分析-分项产品成本明细表
可按项目及项目明细维 度分析。
可按“期初在产+本期投入”=“本期完工+ 期末在产”维度分析。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.12.3 报表分析-存货分项收发存汇总表
可按成本项目分类级 次、项目分类、项目 明细维度分析。
可按“期初+收入”=“发出+结存”维度分 析。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.12.1 报表分析-分项产品成本汇总表
双击可直接联查明细表。
可按“期初在产+本期投入”=“本期完工+ 期末在产”维度分析。
可按本阶及全阶维度分 析。
可按成本项目分类及级 次维度分析。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
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3.8.7 月末在产品处理表
手工录入或从EXCEL 导入在线盘点数量。
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3.8.8 在产品每月变动约当系数表
每月录入材料的约当 加工程度系数（如果 材料非一次性投入， 否则应为1）
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3.4 产品结构或物料清单
子件最少有一个领料部 门必须在“成本中心对 照”中确定的成本中心 范围之内，否则母件不 能成为成本核算对象。
子件领料部门所对应的成本 中心与母件共同构成实际成 本对象。
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3.5 供应链相关业务
部门对应的成本 中心与产品结构 或物料清单子件 的领料部门对应 的成本中心一致
部门对应的成本 中心与产品结构 或物料清单子件 的领料部门对应 的成本中心一致
入库类别与成 本选项设置类 别一致
按成本项目入库。两种情况不需手工 录入：1）项目编码与存货编码唯一 对应，系统自动对应取数2）按生产 订单入库，系统自动带出项目。
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3.6.2 成本设置-成本中心对照
在基础档案中确定成本 中心
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3.6.3 成本项目分类
材料项目分类原则：按照成 本分析及统计口径，不完全 按存货分类原则设置
1、支持最高三级分类 2、后续各分项汇总表支持按 级次及分类统计分析
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根据差异汇总信息，手工同步 进行总账凭证调整。
齐套修改各成本项目总成本。
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3.6.10.2分项在产期初余额-每月在产调整（分项）
非启用月，每月期初可根据实际 情况对分项金额直接进行修改， 也可通过对“期初余额调整”的 修改间接调整分项金额。
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3.6.4 成本项目
可支持对料、工、费项目构 成及所属内容进行划分
成本项目可选择是否穿透展 现材料子件及费用明细，类 似成本还原结果。
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3.6.5 成本设置-定义产品属性
在成本计算前每月都需要点 “刷新成本对象”，刷新出本 月基本与实际成本对象，作为 归集与分配的依据。
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3.10 检查报告
点击“检查报告”，根据系统提供的
“错误位置、原因、解决方案”，进
行数据分析、调整 。
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3.11 成本核对
核对总体投入产出的正确性 核对材料取数的正确性
核对入库取数的正确性
3.5 供应链相关业务
如果是共用材料 ，“出库类别、部门、 记账日期”是否正确，是能否取到成本 材料耗用表的三个必须要素。
出库类别与成 本选项设置类 别一致
部门在“成本 Biblioteka 心 对照”中成本 中心 范围之内2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.5 供应链相关业务
“成本项目编码、入库类别、部门”是 否正确，是能否取到成本“完工产品日 报表”或“完工产品处理表”的三个必 须要素。
从总账取出各成 本中心当月实际 发生的直接人工 费用金额。
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3.8.3 折旧费用表
从总账取出各成 本中心当月实际 发生的折旧费用 费用金额。
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3.8.4 制造费用表
从总账取出各成 本中心当月实际 发生的其它制造 费用金额。
可对照存货分类，即只对 材料的大类构成进行粗略 分析
也可对人工、制造费用进 行独立分析或合并分析
1、可对照存货编码，即针 对产品所耗用原始材料的 明细构成进行精细分析 2、组合对照：非重点材料 按大类粗略分析，重点材 料按明细精确管控
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3.6.8 成本设置-定义分配率
“取数”或“导入” 之前，点此按纽，刷 新所有材料、半、产 成品最新编码。
每个存货，根据属性 区分“采购、委外、 自制”，业务模块自 动取不同的分项成本。
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3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（综合）
如果是从综合结转中途切换 为“分项成本”，启用月份 的存货上期结存作为分项存 货期初余额的开账依据 如果是第一次且直接应用 “分项成本”，在此维护存 货期初余额（综合），并 “记账”。
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3.2 按品种核算-日常操作流程图
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3.3 基础档案
一、建立账套：启用主要模块---产品结构或物料清单、采购管理、 库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车 间管理）。 二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发 类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本 中心档案等已建。
可按本阶及全阶维度分 析。
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4 课程大纲-按订单核算应用流程
课程大纲
一．产品概述 二．应用准备 三．按品种核算应用流程 四．按订单核算应用流程 五．特殊业务主题
直接人工分配率：按产品产量 制造费用分配率：按产品产量
共用材料分配率：按自定 义分配率：入库数量*参考 售价*权重系数。
在产品分配率：只计算材料成本，约当系数选择“每 月变动” 。
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3.6.9 分项参考成本设置
第一月开账时，一般应在计 划成本完成之后在此操作。
3.6.10.1分项存货期初余额-每月结存调整（分项）
非启用月，每月可根据实际情况 通过“存货分项调整单”对存货 分项结存金额进行修改。
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3.6.10.2期初余额调整-开账数据录入（综合）
5、期初余额确定无误，进行“记 账”，可显示各数据录入菜单。
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3.3 基础档案
项目档案与物料清单母件对 应，按品种核算 ，单据出、 入库取数都需要直接或间接 引用。
点“引入”，可自动使项目编码、 项目名称与物料清单母件编码、母 件名称逐项对应。
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3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（分项）
可依据分项参考成本对存货综合 结转的期初进行自动分项拆分， 支持三种拆分方式。
记账时须确保综合期初与 分项期初金额一致，系统 自动列示差异金额。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
如果是专用材料 ，“成本项目编码、出 库类别、部门、记账日期”是否正确， 是能否取到成本材料耗用表的四个必须 要素。
出库类别与成 本选项设置类 别一致
按成本项目领 料。如果启用生 产订单且按生产订单领料，系 统可自动带出项目信息，此时 不需要手动输入项目。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.5 供应链相关业务
如果选择成本计算（即手工卷积），在 存货进行日常单据记账及特殊单据记账； 如果应用卷积运算，一般情况下，不需 要再单独做记账及期末处理 。
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3.6.1 成本设置-选项
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.8.9 自定义分配标准表
手工或从EXCEL导入自定义分 配率中所自设的项目“权重系 数”。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.9 卷积运算
业务单据核对完毕，数据录入 操作完毕，可以进行成本计算， 一般情况下，选择“自动卷积”
先进行成本的逻辑检查 ，根据 检查 报告，进行数据的调整， 确认无误，进行成本计算。
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3.8.5 完工产品日报表
从库存取出完工数量， 或通过EXCEL直接导 入。
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3.8.6 完工产品处理表
从库存取出完工数量， 或通过EXCEL直接导 入，主要作为共用材 料分配标准。
3.6.10.2分项在产期初余额-开账数据录入（分项）
可依据分项参考成本对综合结 转的期初进行自动分项拆分。
记账时须确保综合期初与分 项期初金额一致，系统自动 列示差异金额。
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3.6.10.2期初余额调整-每月在产调整（综合）
在存货调整单价的同时，批量 修改在产品所有子件材料单价
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3.12.4 报表分析-存货分项明细账
可按成本项目分类及项 目明细维度分析。
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3.12.5 报表分析-分项标准成本汇总及明细差异
双击可直接联查明细表。
可对实际成本与标 准成本的单位与总 成本差异进行对比 分析。
3.7 核算-单据检查
在成本计算前，每天或定期核 查各种业务单据是否符合成本 计算条件，提高成本计算的准 确性及效率
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3.8 成本数据录入
材料及外购半成品耗用 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 完工产品日报表 月末在产品处理表 完工产品处理表 在产品每月变动约当系数表 自定义分配标准表 分项在产期初余额（在产分项调整） 存货分项调整单（存货分项调整）
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3.8.1 材料及外购半成品耗用表
取出各产品本月实际耗用材料数量。 非卷积运算时必须进行取数或手工录 入；卷积运算时不需要执行此步骤， 系统自动进行取数操作。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.8.2 人工费用表
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.6.6 成本设置-定义费用明细与总账接口
定义各费用明细与 取数公式。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.6.7成本项目对照
1、材料需要对照的规则：存 货档案中所有具有“采购” 或“进口”属性的存货且属 于存货核算记账范畴之内。 2、费用项目必须逐项对照。
1、录入在产数量，进行“材料取 数”，可按定额及库存结存或最 新单价自动推算在产品材料金额。
3、取数后的标准材料 金额与实际金额存在差 异，可按成本中心实际 数据录入，系统自动按 当前成本重新进行分配。
4、人工及制造费用可手 工录入，也支持按已确 认的实际材料金额权重 分配。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
U8V11.0产品培训—分项成本
财务开发部 2012年9月30日
3 课程大纲-按品种核算应用流程
课程大纲
一．产品概述 二．应用准备 三．按品种核算应用流程 四．按订单核算应用流程 五．特殊业务主题
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
成本主要核算方法 主要应用模式：品种、批次、订单
3.12.2 报表分析-分项产品成本明细表
可按项目及项目明细维 度分析。
可按“期初在产+本期投入”=“本期完工+ 期末在产”维度分析。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.12.3 报表分析-存货分项收发存汇总表
可按成本项目分类级 次、项目分类、项目 明细维度分析。
可按“期初+收入”=“发出+结存”维度分 析。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.12.1 报表分析-分项产品成本汇总表
双击可直接联查明细表。
可按“期初在产+本期投入”=“本期完工+ 期末在产”维度分析。
可按本阶及全阶维度分 析。
可按成本项目分类及级 次维度分析。
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3.8.7 月末在产品处理表
手工录入或从EXCEL 导入在线盘点数量。
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3.8.8 在产品每月变动约当系数表
每月录入材料的约当 加工程度系数（如果 材料非一次性投入， 否则应为1）
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3.4 产品结构或物料清单
子件最少有一个领料部 门必须在“成本中心对 照”中确定的成本中心 范围之内，否则母件不 能成为成本核算对象。
子件领料部门所对应的成本 中心与母件共同构成实际成 本对象。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.5 供应链相关业务
部门对应的成本 中心与产品结构 或物料清单子件 的领料部门对应 的成本中心一致
部门对应的成本 中心与产品结构 或物料清单子件 的领料部门对应 的成本中心一致
入库类别与成 本选项设置类 别一致
按成本项目入库。两种情况不需手工 录入：1）项目编码与存货编码唯一 对应，系统自动对应取数2）按生产 订单入库，系统自动带出项目。
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3.6.2 成本设置-成本中心对照
在基础档案中确定成本 中心
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.6.3 成本项目分类
材料项目分类原则：按照成 本分析及统计口径，不完全 按存货分类原则设置
1、支持最高三级分类 2、后续各分项汇总表支持按 级次及分类统计分析
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
根据差异汇总信息，手工同步 进行总账凭证调整。
齐套修改各成本项目总成本。
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3.6.10.2分项在产期初余额-每月在产调整（分项）
非启用月，每月期初可根据实际 情况对分项金额直接进行修改， 也可通过对“期初余额调整”的 修改间接调整分项金额。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.6.4 成本项目
可支持对料、工、费项目构 成及所属内容进行划分
成本项目可选择是否穿透展 现材料子件及费用明细，类 似成本还原结果。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.6.5 成本设置-定义产品属性
在成本计算前每月都需要点 “刷新成本对象”，刷新出本 月基本与实际成本对象，作为 归集与分配的依据。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.10 检查报告
点击“检查报告”，根据系统提供的
“错误位置、原因、解决方案”，进
行数据分析、调整 。
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3.11 成本核对
核对总体投入产出的正确性 核对材料取数的正确性
核对入库取数的正确性
3.5 供应链相关业务
如果是共用材料 ，“出库类别、部门、 记账日期”是否正确，是能否取到成本 材料耗用表的三个必须要素。
出库类别与成 本选项设置类 别一致
部门在“成本 Biblioteka 心 对照”中成本 中心 范围之内2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.5 供应链相关业务
“成本项目编码、入库类别、部门”是 否正确，是能否取到成本“完工产品日 报表”或“完工产品处理表”的三个必 须要素。
从总账取出各成 本中心当月实际 发生的直接人工 费用金额。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.8.3 折旧费用表
从总账取出各成 本中心当月实际 发生的折旧费用 费用金额。
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3.8.4 制造费用表
从总账取出各成 本中心当月实际 发生的其它制造 费用金额。
可对照存货分类，即只对 材料的大类构成进行粗略 分析
也可对人工、制造费用进 行独立分析或合并分析
1、可对照存货编码，即针 对产品所耗用原始材料的 明细构成进行精细分析 2、组合对照：非重点材料 按大类粗略分析，重点材 料按明细精确管控
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
3.6.8 成本设置-定义分配率
“取数”或“导入” 之前，点此按纽，刷 新所有材料、半、产 成品最新编码。
每个存货，根据属性 区分“采购、委外、 自制”，业务模块自 动取不同的分项成本。
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3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（综合）
如果是从综合结转中途切换 为“分项成本”，启用月份 的存货上期结存作为分项存 货期初余额的开账依据 如果是第一次且直接应用 “分项成本”，在此维护存 货期初余额（综合），并 “记账”。