物业管理企业财务管理课件

物业管理企业财务管理
支票支付制度
• 物业管理企业总的支出原则应当是支票支付。但为了简化交 易程序，可以同时规定：xxx元以下的支出可从备用金中支 出；超出xxx元，但低于xxx元的支出若要从备用金中支付， 需由部门经理批准；xxx元以上则由总经理批准等。
• 支票支付的具体制度按银行规定执行，如： 1）除了从备用金中支付的不记名支票和由现金支付的工资单
5）严格执行外汇管理制度，如有外币收入，不得私自套换。
6）对办理报销的单据，须检查审核手续是否完备，有否违反企 业的规定，凡手续不完备的，一律拒绝付款。
7）及时办理各种转账，现物金业管支理企票业财，务管并理 交会计做账。
统计员岗位职责
1）对部门经理负责，遵守企业所制定的财务人员 管理细则，做好本职工作。
护企业的合法效益 10）根据本公司的特点和实际情况，制定财务管理的细则
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主管会计的岗位职责
1）按照会计规范及时编制收、付款和转账凭证，负责总账、 明细账的登记工作。
2）按时编制月度、季度、年度会计报表。
3）建立各种收付款辅助台账，并应与有关科目余额相符。
4）及时清理债权债务，将债务压缩到最低限度。
5）核算库存材料，认真核对库存的收支情况，并按要求抽查 核实实物。做好固定资产管理工作，及时建立固定资产卡片 ，按时计提折旧。
6）保管好未用、已用的发票、收据、有价票据，定期检查各
部门、各收款点的在用票据，妥善保管好会计账册、凭证等
资料。
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出纳员的岗位职责
1）负责现金和银行存款的收付工作，对于当天收入的现金和转 账票据要及时送存银行，不积压并做到数字准确、不出差错 。
2）每天登记好现金和银行存款日记账，做到账面整洁、字迹清 楚，要日清日结，每月核对好银行账单，并做出未达账的调 整源自文库，与总分类账相符。
3）及时向部门经理报告银行存款余额，银行存款不得出现赤字 。
4）严格遵守现金管理制度和银行支票使用规定，库存现金按规 定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白条单据抵库。
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财务部工作人员的岗位职责
• 原则：因事设岗，因岗定职，因职定责 • 制定各岗位责任制： 1.财务部经理的岗位职责 2.主管会计的岗位职责 3.出纳员的岗位职责 4.统计员的岗位职责 5.收费员的岗位职责
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财务部经理的岗位职责
•
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2．程序管理
在获取报价时，必须遵照下列程序：
1）除非万不得以（如特别代理商经销的专卖品），均须有 三组报价。
支票外，所有发出的支票均需注明“仅至收款人账户”，不 得背书。 2）尚未使用的支票在工作时间需放入保险柜内，保险柜的钥 匙应委托两名职员分别保管。 3）支付支票需有支付凭单证明。 4）所有失效的支票需注明物“业管作理企废业财”务管字理 样，并存档。
备用金制度
• 企业运作过程中发生的低于xxx元的支出，可从备用 金中支出。备用金的审批程序如下：
本票、定货单以及其他所有的可转让票据之 出具、制造、核收和签名的权限如下： 1）部门经理或副总经理 xxx元以下 2）总经理或董事总经理 无限额 2．定期存款 • 定期存款应存入开户银行或存入提供最优厚 利率的金融机构，并需由总经理批准。
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1．存款程序
存款与资金保管制 度
1）每天的收入必须及时存入银行。
4）收入不准用于任何费用物业支管理付企业，财务不管理得坐支现金。
1．报价方式
报价方式与程序管 理
1）口头报价用于xxx元或低于xxx元的商品及服务 。
2）书面报价用于高于xxx，但低于xxx元的商品及 服务。
3）邀请投标报价用于总经理同意的，高于xxx元， 但低于xxx的商品及服务。
4）公开投标报价用于高于XXX元的商品及服务。
3）了解物业管理费及其他费用的构成，以便回答业主的疑问 。同时掌握业主的缴费情况，做好追收工作。
4）每天收入的现款、票据必须与收款单核对相符，认真登记 好收款台账，本日下班前，要将当日款报表汇总，与款项相 符后，及时交财务部出纳员。
5）备用周转金必须天天核物对业管，理企不业财得务管以理 白条抵库，一切现金收
1）向总经理负责，主持物业管理企业财务部的管理工作 2）组织财务部门的政治和业务学习 3）负责组织全企业的经济核算工作，掌握好资金的筹集、使用、
耗费，收入和分配，保证整个企业经营活动的正常进行 4）按时审核各种会计报表和统计报表，并做出分析报告 5）检查、督促各项费用的收缴和管理，保证公司资金的正常运转 6）合理有效地经营好公司的金融资产，为公司创造更多的利润 7）审核、控制各项费用的支出，杜绝浪费 8）组织拟订物业管理费等各项费用标准的预算方案 9）熟悉各种工商、财会及税务管理制度，运用法律、政策手段保
1）只有用钢笔书写和打印出来的备用金凭证才能支 付，而且凭证的后面要附上发票证明。
2）必须在其所赋予的财务权限范围内，授权批准备 用金。
3）资金保管者有责任在24h内妥善保管该资金。 4）在支付备用金时，所有凭证和证明文件应盖上“
已付”印章，以证明此款已付。
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银行往来账目管 理
1．批准开设银行往来账 • 与企业开户银行往来账有关的支票、汇票、
2）及时统计，存贮各种交收费资料。 3）维护好电脑设备，保管好所存的资料，对于变
动的资料，要随变随改，以免出现差错。 4）完成经理交办的其他事项。
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收费员岗位职责
1）对部门经理负责，遵守企业制定的财务人员管理细则，做 好本职工作。
2）负责物业管理费等各项费用的通知和收缴，在收费时要准 确打印各项收费项目，正确填写发票，及时、快捷收妥业主 应付的费用。做到快、准、不错收、漏收，对各种钞票必 须 认真验明真伪。
2）必须备有各种形式的存款单：如现金、汇票；支票等。
3）必须确保由银行送回的存款单上有银行出纳员的核实盖章 ，以及银行所打印的数值与存款账户之数值相符。
2.资金保管
1）未存入银行的收入必须加以上锁。
2）与其他资金，如未领的工资、小额现金等合理分开。
3）每日下班前必须将所有现金放到公司保险柜内（保险柜内 现金控制在xxx元以下）。