路桥公司财务管理制度【最新版】
路桥公司财管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司财务活动的一切部门和岗位。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、篡改、隐瞒。
（三）安全性原则：加强资金管理，确保公司资产安全。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，提高经济效益。
第二章财务组织与管理第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制和执行公司财务预算，控制成本，提高经济效益。
（二）负责公司资金收支管理，确保资金安全。
（三）负责公司会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（四）负责公司税务申报，依法纳税。
（五）负责公司财务报表编制和披露。
（六）负责公司内部审计和外部审计的协调。
第三章资金管理第六条公司资金收支必须严格执行预算管理，确保资金合理使用。
第七条公司设立资金结算中心，统一管理公司资金。
第八条公司资金收支实行审批制度，按照规定权限和程序审批。
第九条公司资金结算中心负责：（一）办理公司资金收支业务。
（二）定期与银行、财务部门核对资金余额。
（三）监督资金使用情况，确保资金安全。
第四章会计核算第十条公司会计核算遵循《企业会计准则》及相关法律法规。
第十一条公司会计核算实行权责发生制，按照规定进行会计处理。
第十二条公司会计凭证必须真实、合法、完整。
第十三条公司会计账簿必须真实、准确、完整。
第五章财务报告与信息披露第十四条公司财务报告包括年度报告、中期报告和季度报告。
第十五条公司财务报告应当真实、准确、完整，按照规定程序编制。
第十六条公司财务报告应当及时披露，不得隐瞒或者误导投资者。
第六章内部审计与监督第十七条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。
路桥公司财务管理制度范文
路桥公司财务管理制度范文路桥公司财务管理制度范文第一章总则第一条为了规范路桥公司财务管理，保障公司财务安全、高效运作，提高财务管理水平，根据相关法律法规，制定本制度。
第二条路桥公司财务管理原则是依法管理、科学决策、规范操作、真实准确、防范风险、务实高效。
第三条路桥公司财务管理涉及的范围包括财务预算管理、资金管理、会计核算、审计与监督、风险管理等。
第四条路桥公司财务管理的目标是确保资金的安全、合理使用资金、提高资金的使用效益。
第五条所有部门及员工必须遵守财务管理制度，不得超越职权行使财务权限，不得擅自处置公司财务。
第六条路桥公司设立财务部门，负责全面管理公司财务工作，确保各项财务活动符合法律法规要求。
第二章财务预算管理第七条路桥公司财务预算的编制必须遵循科学性、合理性、可行性等原则，确保公司财务活动的规范性和可持续发展。
第八条路桥公司财务预算编制工作由公司财务部门负责，参与各部门必须提供真实、准确的业务数据。
第九条路桥公司财务预算的执行必须按照制定的预算方案，不得超出预算，如需变更预算，必须经过公司领导层批准。
第十条财务预算执行过程中如遇特殊情况，需要进行临时调整的，必须经过公司财务部门批准，并及时上报公司领导层。
第三章资金管理第十一条路桥公司资金的管理必须遵循科学合理的原则，确保资金的合理流动和使用效益。
第十二条路桥公司财务部门负责公司资金的筹集、调配、使用等工作，确保资金运作的安全和流动性。
第十三条路桥公司财务部门负责编制资金使用计划，并及时上报公司领导层，做到资金的合理使用和合规运作。
第十四条路桥公司财务部门负责公司资金的日常管理，包括资金的充分利用、妥善保管、定期核对等工作。
第十五条路桥公司资金的使用必须按照公司财务部门的安排和审批，不得擅自挪用、冻结或占用公司资金。
第四章会计核算第十六条路桥公司会计核算工作必须按照国家财务会计制度规定进行，确保会计信息的真实、准确和完整。
第十七条路桥公司财务部门负责公司会计核算工作，包括账务处理、财务报表编制、会计政策制定等工作。
路桥工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强路桥工程公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，确保资金安全，促进公司持续健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督和报告等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时。
（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位。
第五条财务部的主要职责：（一）制定、执行和监督公司财务管理制度。
（二）负责公司资金筹集、使用、核算和监督。
（三）编制、审核和上报公司财务报表。
（四）参与公司重大经济活动，提供财务分析和建议。
（五）负责公司内部审计和外部审计的协调。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：根据公司经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。
（二）资金使用：严格按照公司预算执行，确保资金使用效率。
（三）资金支付：按照国家法律法规和公司财务制度规定，办理资金支付手续。
（四）资金结算：加强银行账户管理，确保资金结算及时、准确。
第四章财务核算与报告第七条公司财务核算应遵循以下规定：（一）会计核算：按照国家会计准则和公司财务制度规定，进行会计核算。
（二）财务报表：定期编制财务报表，真实反映公司财务状况。
（三）财务报告：按照国家法律法规和公司财务制度规定，编制和上报财务报告。
第五章预算管理第八条公司预算管理应遵循以下规定：（一）预算编制：根据公司发展战略和经营目标，编制年度预算。
（二）预算执行：严格按照预算执行，加强预算控制。
（三）预算调整：根据公司实际情况，及时调整预算。
第六章内部控制与审计第九条公司内部控制应遵循以下规定：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责。
路桥公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务行为，提高财务管理水平，确保公司资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划、财务报告等。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 实事求是：客观、真实地反映公司财务状况，确保财务数据的准确性和可靠性。
3. 严谨细致：认真履行职责，确保财务管理的规范性和有效性。
4. 协同高效：加强各部门之间的沟通与协作，提高工作效率。
第二章会计核算第四条公司会计核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第五条公司设立会计部门，负责会计核算、财务报告等工作。
第六条会计部门应按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、完整、准确。
第七条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，每月编制月度报表，每季度编制季度报表，每年编制年度报表。
第三章资金管理第八条公司设立资金管理部门，负责资金收支、结算等工作。
第九条公司资金管理遵循以下原则：1. 合理规划：根据公司经营计划，合理制定资金使用计划。
2. 安全第一：确保资金安全，防范财务风险。
3. 效益优先：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十条公司资金收支实行预算管理，严格按照预算执行。
第十一条公司资金结算实行集中支付制度，确保资金安全。
第四章成本控制第十二条公司设立成本管理部门，负责成本核算、成本控制等工作。
第十三条公司成本管理遵循以下原则：1. 目标明确：明确成本控制目标，确保成本合理。
2. 全过程控制：对生产、销售、管理等各个环节进行成本控制。
3. 持续改进：不断优化成本管理措施，提高成本效益。
第十四条公司建立健全成本核算体系，确保成本信息的真实、准确。
第五章税务筹划第十五条公司设立税务管理部门，负责税务筹划、税务申报等工作。
路桥公司内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理的规范化、科学化，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，包括各部门、子公司及分支机构。
第三条我公司财务管理工作遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务管理工作合法合规。
2. 预算管理原则：强化预算编制、执行、监控和调整，实现财务收支平衡。
3. 资金安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
4. 透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明。
第二章财务部门职责第四条财务部门是我公司财务管理的主管部门，负责组织实施本制度。
第五条财务部门的主要职责：1. 制定和组织实施财务管理制度；2. 负责公司财务预算编制、执行、监控和调整；3. 负责公司资金管理，确保资金安全；4. 负责公司会计核算，确保会计信息真实、准确、完整；5. 负责公司财务报表编制、分析、报送和信息披露；6. 负责公司内部控制建设，防范财务风险；7. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 公司资金收支必须严格按照国家法律法规和公司财务管理制度执行；2. 公司资金收支实行统一管理，禁止擅自设立“小金库”；3. 公司资金调拨必须经过财务部门审核，并报公司领导批准；4. 公司资金支付实行预算控制，严格按照预算执行；5. 公司资金使用必须坚持勤俭节约、合理使用原则。
第四章财务核算与报表第七条公司财务核算遵循以下规定：1. 严格执行《企业会计准则》，确保会计信息真实、准确、完整；2. 建立健全财务核算制度，规范会计核算流程；3. 加强财务核算人员培训，提高会计核算水平；4. 定期进行财务核算检查，确保财务核算质量。
第八条公司财务报表编制遵循以下规定：1. 按照国家法律法规和公司财务管理制度编制财务报表；2. 财务报表内容真实、准确、完整，符合会计准则要求；3. 定期编制财务报表，及时报送公司领导；4. 加强财务报表分析，为公司决策提供依据。
路桥财务管理制度
第一章总则第一条为了规范路桥工程财务管理，确保资金使用的合法、合规、高效，保障路桥工程项目的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有路桥工程项目，包括新建、改建、扩建、养护等各项财务活动。
第三条路桥财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）完整性原则：全面反映财务活动，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时处理财务事务，确保财务信息时效性。
（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务组织机构与职责第四条本单位设立财务管理部门，负责路桥工程项目的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）负责编制路桥工程项目财务预算和决算；（二）负责审核、审批各项财务支出；（三）负责资金筹集、使用和管理工作；（四）负责财务报表的编制、审核和报送；（五）负责内部控制制度建设，防范财务风险；（六）负责与审计、税务等部门的沟通协调。
第六条路桥工程项目相关部门应积极配合财务管理部门的工作，确保财务管理的顺利进行。
第三章资金管理第七条路桥工程项目资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：严格按照国家相关规定，通过多种渠道筹集资金，确保资金来源合法合规。
（二）资金使用：严格按照批准的预算和合同约定使用资金，不得挪用、截留、私分。
（三）资金支付：实行严格的支付审批制度，确保支付合法、合规、及时。
（四）资金结算：定期与施工单位、供应商等结算，确保资金流转顺畅。
第八条路桥工程项目财务管理部门应建立健全资金台账，详细记录资金收支情况。
第四章财务核算与报表第九条路桥工程项目财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）及时进行账务处理，确保财务信息真实、准确、完整；（三）定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
路桥建造公司财务制度
路桥建造公司财务制度第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，明确财务责任人的职责和权限，保障公司的财务安全，提高公司的经济效益，根据有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司的财务制度适用于公司内部各级财务人员，及公司所有员工。
第三条公司的财务管理应坚持合法合规、规范高效、精打细算的原则，加强会计信息的完整性和准确性。
第四条公司财务管理原则为成本控制原则和风险控制原则。
第二章财务部门职责和权限第五条公司设立总经理办公会议，负责全面领导公司的经济工作，搞好公司内部管理。
第六条公司设立财务部，成立公司内部财务管理团队管理公司的财务工作。
第七条公司应设立财务监督部门，保障公司的财务安全。
第八条公司的财务部门主要职责包括：（一）制定公司财务管理制度，指导全公司财务管理。
（二）负责编制公司年度预算和月度经营计划。
（三）监督公司各项资金的使用情况，及时了解公司经济状况。
（四）协助公司总经理制定并监督公司的财务战略。
第九条公司财务监督部门主要职责包括：（一）监督公司的经济活动，保障公司的财务安全。
（二）负责内部审计和外部审计。
（三）接受公司监督部门的监督，及时向公司总经理办公会议报告工作情况。
第十条公司财务监督部门的权限包括：（一）向公司总经理办公会议提出公司经济管理的建议。
（二）对公司的经济活动进行全面监督，提出改进措施。
（三）负责执行公司的财务制度，确保公司的财务真实和安全。
第三章财务报告和预算管理第十一条公司的财务报告应包括日常财务报告、月度财务报告和年度财务报告。
第十二条公司的财务报告应真实、准确、完整，并及时提交。
第十三条公司的预算应合理、完整、可行，财务部门应对公司的预算进行全面监督和管理。
第十四条公司的财务报告和预算管理应按照相关法律法规的规定，同时保护公司的商业机密。
第四章资金管理第十五条公司的资金管理应严格按照相关法律法规的规定操作，确保公司的资金安全。
第十六条公司应设立专门的资金管理部门，负责公司的日常资金管理工作。
建筑路桥公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范建筑路桥公司的财务行为，提高财务管理水平，确保资金安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、税务筹划、预算管理、审计监督等。
第三条公司财务部门负责本制度的组织实施，各部门、各岗位应积极配合，共同维护公司财务制度的严肃性和权威性。
第二章资金管理第四条公司资金管理遵循“收支两条线、集中管理、统一调度”的原则。
第五条公司设立专门的资金管理部门，负责资金筹集、支付、结算和监督工作。
第六条公司资金收支必须严格按照国家法律法规和公司财务制度执行，严禁私设“小金库”和挪用资金。
第七条公司资金支付应遵循“合法、合规、合理、高效”的原则，确保资金支付及时、准确。
第三章成本控制第八条公司成本控制以降低成本、提高效益为目标，实行全过程、全员、全方位的成本控制。
第九条公司建立健全成本管理制度，明确成本控制责任，强化成本核算和分析。
第十条公司加强工程预算管理，严格控制工程变更，确保工程成本控制在预算范围内。
第十一条公司对材料采购、设备租赁、人工费用等环节进行严格审核，降低采购成本。
第四章税务筹划第十二条公司遵循国家税收法律法规，合理进行税务筹划，降低税负。
第十三条公司财务部门负责税务筹划工作，定期与税务部门沟通，确保税务合规。
第十四条公司加强税收风险防控，确保公司税务安全。
第五章预算管理第十五条公司实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。
第十六条公司预算编制遵循“量入为出、收支平衡、科学合理”的原则。
第十七条公司预算执行过程中，各部门应严格执行预算，不得擅自调整预算。
第十八条公司定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施。
第六章审计监督第十九条公司建立健全审计制度，对财务活动进行内部审计和外部审计。
第二十条公司内部审计部门负责对公司财务活动进行定期和不定期的审计，确保财务合规。
第二十一条公司外部审计部门负责对公司财务报表进行年度审计，确保财务报表真实、准确。
路桥公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务处理等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
2. 实事求是原则：真实反映公司财务状况和经营成果。
3. 效率效益原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 保密原则：保护公司财务信息的安全。
第二章财务组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施公司财务管理制度。
2. 负责公司会计核算、财务报告编制和财务分析。
3. 负责公司资金筹集、使用和监控。
4. 负责公司成本核算和控制。
5. 负责公司税务筹划和申报。
6. 负责公司财务档案的管理。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 合理筹措资金，确保资金需求。
2. 优化资金结构，降低资金成本。
3. 加强资金监控，防范财务风险。
第七条资金筹集：1. 公司根据经营计划和资金需求，合理确定筹资方式和规模。
2. 筹资活动应经公司董事会或股东大会批准。
第八条资金使用：1. 公司资金使用必须符合国家法律法规和公司章程的规定。
2. 资金使用应遵循预算管理原则，严格执行预算。
3. 资金支付应经授权审批，确保资金安全。
第四章成本管理第九条公司成本管理遵循以下原则：1. 全面成本管理，注重全过程控制。
2. 成本核算准确，成本分析及时。
3. 成本节约，提高效益。
第十条成本核算：1. 公司应建立健全成本核算体系，准确核算各项成本。
2. 成本核算应遵循权责发生制原则，确保成本信息的真实性。
第十一条成本控制：1. 公司应制定成本控制措施，降低成本支出。
2. 加强成本分析，及时发现问题，采取措施纠正。
路桥建设公司财务制度模板
路桥建设公司财务制度模板第一部分：总则一、为规范公司财务管理工作，保障公司财务安全，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、本制度适用于公司财务管理工作。
三、公司财务管理工作应依法、规范、准确进行，确保财务数据真实、完整、准确，保证公司财务信息的准确反映。
四、公司财务管理坚持公正、透明、规范的原则，遵守国家有关财务法律法规。
第二部分：财务管理机构一、公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
二、财务部门主要职责包括：1. 负责公司财务收支的日常监管和管理；2. 负责公司资金的管理和使用；3. 负责公司预算的编制和执行；4. 负责公司财务报表的编制和公布；5. 负责公司税务、审计等相关工作；6. 负责公司财务制度的建设和完善。
三、公司财务部门应建立健全财务管理制度，并定期进行修订和完善。
第三部分：财务管理制度一、预算管理1. 公司每年应编制年度预算，经董事会审议通过后执行。
2. 预算应具体明确收支项目，严格控制各项支出，确保公司财务稳定。
3. 预算执行过程中，如有需要调整，应经董事会审议通过。
二、资金管理1. 公司应合理安排资金使用，确保公司正常运转。
2. 公司对资金收支进行严格监管，禁止私占、挪用资金。
3. 资金管理应做好日常记账工作，确保资金流向透明。
三、会计核算1. 公司应建立健全会计核算制度，确保财务数据真实、完整、准确。
2. 公司会计核算应符合国家有关会计法律法规。
3. 公司应及时编制年度财务报表，向有关部门做好报送工作。
四、税务管理1. 公司应合法纳税，及时足额缴纳各项税费。
2. 公司应按照国家有关税法规定，如实申报税务信息。
3. 公司税务管理应加强与税务机关的沟通与合作，确保税务合规。
五、审计管理1. 公司应按照会计法律法规的规定，定期进行内部审计工作。
2. 公司应定期聘请专业机构进行外部审计，确保公司财务状况真实、准确。
3. 审计报告应及时向有关部门报送，并按照审计结果进行整改。
第四部分：附则一、本制度经董事会审议通过后执行，并定期进行评估和修订。
路桥施工企业财务制度
路桥施工企业财务制度一、总则1. 为了规范路桥施工企业的财务管理，保证财务安全，提高经营效率，制定本制度。
2. 本制度适用于所有路桥施工企业的财务管理工作。
3. 路桥施工企业财务管理应严格依法依规，强化风险防范，提高财务管理水平。
二、财务管理组织架构1. 路桥施工企业应设立财务部门，负责企业的财务管理工作。
2. 财务部门应设立总监、经理、会计等财务管理人员，明确各自的职责和权限。
3. 财务部门应加强与其他部门的沟通合作，协调各项财务工作的开展。
三、财务管理制度1. 路桥施工企业应建立健全财务管理制度，包括会计制度、审计制度、审计程序等。
2. 财务管理制度应依法依规、科学合理，确保财务数据准确、完整和真实。
3. 财务管理制度应规范各项财务流程，建立完善的财务管理档案，做到数据可追溯。
四、财务预算管理1. 路桥施工企业应建立财务预算管理制度，制定年度财务预算，并及时调整。
2. 财务预算应合理科学，实事求是，提高财务资源利用率，降低经营风险。
3. 财务预算应分项制定，明确责任部门和责任人，加强预算执行、监督和考核。
五、资金管理1. 路桥施工企业应建立健全资金管理制度，严格控制资金的流动和使用。
2. 资金管理应实行分账核算，确保各项资金用途合理、合法。
3. 资金管理应加强内部控制，加强对资金流动的监督和审计，防范资金风险。
六、成本管理1. 路桥施工企业应建立成本管理制度，加强成本核算和成本控制。
2. 成本管理应分析各项成本的构成，提高成本效益，降低经营成本。
3. 成本管理应实行标准化和精细化管理，提高经营效率，促进企业健康发展。
七、财务监督检查1. 路桥施工企业应建立财务监督检查制度，明确监督责任和监督范围。
2. 财务监督检查应加强对于财务数据的核实和审计，确保财务管理的合法性和有效性。
3. 财务监督检查应及时发现和纠正财务管理中存在的问题，确保企业经营的稳定和良好。
八、财务风险防范1. 路桥施工企业应加强财务风险防范意识，提高对财务风险的识别和评估能力。
路桥工程公司财务制度
路桥工程公司财务制度一、总则为规范路桥工程公司财务管理，提高财务管理水平，保障公司资金安全和经济效益，特制定本制度。
二、财务管理机构设置1. 公司设立财务部门，下设财务监督和审计部门、成本管理部门和会计部门。
2. 财务监督和审计部门负责公司财务监督和审计工作，定期审核公司财务报表，监督公司资金使用情况。
3. 成本管理部门负责公司成本控制和成本核算工作，提高公司经济效益。
4. 会计部门负责公司日常会计核算工作，编制财务报表，维护财务账册。
三、财务管理制度1. 财务预算（1）制定年度财务预算，明确公司收入、支出、利润和资金使用计划。
（2）财务预算由财务部门负责编制，经公司领导审批后执行。
2. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，加强对公司资金的监督和管理。
（2）合理安排资金使用，避免滞留和闲置资金，确保资金周转顺畅。
（3）提高公司资金利用率，降低融资成本，保障资金安全。
3. 收入管理（1）严格执行收入核算制度，确保公司所有收入来源清晰明了。
（2）加强对收入的监督和审核，防止违规收入。
（3）建立收入分配机制，做到公平合理。
4. 支出管理（1）对公司支出进行严格控制，避免无效支出和浪费。
（2）建立支出审批机制，确保支出的合理性和合规性。
（3）对支出进行分类管理，及时核算支出情况，分析支出变动原因。
5. 财务监督和审计（1）财务监督和审计部门定期对公司财务报表进行审计，发现问题及时处理。
（2）认真执行内部审计制度，发现问题及时整改，确保公司财务安全。
6. 成本管理（1）建立健全成本核算制度，明确各项成本构成和费用开支标准。
（2）提高成本管理水平，合理控制成本，提高公司经济效益。
7. 财务信息披露（1）公司财务信息应按照法律法规和公司规定进行披露，确保信息透明和真实性。
（2）公司财务信息应及时向管理层和股东披露，保障公司财务监督和决策。
8. 财务风险管理（1）建立健全风险管理制度，及时识别、评估和控制公司财务风险。
路桥收费公司财务管理制度
一、总则第一条为加强路桥收费公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于路桥收费公司及其下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得隐瞒、伪造、篡改。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务数据的完整性。
（四）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
（五）风险控制原则：加强风险防范，确保公司财务安全。
二、财务管理组织与职责第四条路桥收费公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施公司财务管理制度，确保财务活动规范有序。
（二）组织编制公司年度财务预算，并监督执行。
（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合规。
（四）负责公司会计核算、财务报表编制和财务分析。
（五）参与公司重大经营决策，为决策提供财务支持。
（六）组织开展内部审计，确保财务活动合规。
三、财务预算与控制第六条公司财务预算应根据国家相关政策、公司发展战略和经营目标编制，经公司领导批准后执行。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算和现金流量预算。
第八条财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经公司领导批准。
第九条财务控制包括以下几个方面：（一）收入控制：严格执行收费政策，确保收费收入真实、完整。
（二）支出控制：合理控制各项支出，降低成本，提高效益。
（三）资金控制：加强资金收支管理，确保资金安全、合规。
四、会计核算与监督第十条财务部应按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系。
第十一条财务部应定期进行财务报表编制和分析，为公司决策提供依据。
第十二条财务部应建立健全内部审计制度，定期开展内部审计工作。
第十三条财务部应积极配合外部审计，确保审计工作顺利进行。
五、附则第十四条本制度由路桥收费公司财务部负责解释。
路桥公司内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强路桥公司财务管理的规范化、科学化、精细化，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于路桥公司及其下属子公司、分支机构的所有财务活动。
第三条路桥公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规、财务会计制度及公司内部规章制度。
（二）规范管理：建立健全财务管理制度，明确职责分工，确保财务活动有序进行。
（三）勤俭节约：合理使用资金，提高资金使用效率，降低成本。
（四）防范风险：加强财务风险控制，确保公司资产安全。
第二章财务管理组织机构及职责第四条路桥公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制和执行公司财务预算、财务计划。
（二）负责公司资金筹措、使用和回收。
（三）负责公司会计核算、财务报表编制和报送。
（四）负责公司税务筹划、税收申报及缴纳。
（五）负责公司内部控制、风险防范和资产管理。
（六）负责公司财务培训和咨询。
第六条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：主持财务部全面工作，对财务部各项工作负责。
（二）会计主管：负责会计核算、财务报表编制、税务筹划等工作。
（三）出纳：负责公司现金、银行存款的收付及保管。
（四）预算主管：负责公司财务预算编制、执行及分析。
（五）风险控制主管：负责公司内部控制、风险防范及资产管理。
第三章财务管理流程第七条路桥公司财务管理流程包括以下环节：（一）资金筹措：根据公司经营需要，制定资金筹措计划，确保资金来源合法合规。
（二）资金使用：严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规。
（三）资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收。
（四）会计核算：按照国家会计制度，进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
（五）财务报表编制：编制月度、季度、年度财务报表，及时报送相关部门。
（六）税务筹划：根据国家税收政策，进行税务筹划，降低公司税负。
（七）内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第四章财务风险控制第八条路桥公司财务风险控制包括以下内容：（一）资金风险：加强资金管理，确保资金安全，防范资金风险。
建筑路桥公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门及公司高层。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规和财务会计制度；2. 实事求是原则：以实际业务为基础，真实、准确、完整地反映公司财务状况；3. 严格保密原则：对公司的财务信息严格保密，不得泄露给无关人员；4. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高经济效益。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的核心部门，其主要职责如下：1. 负责编制公司年度财务预算，并监督执行；2. 负责公司财务核算，确保会计信息真实、准确、完整；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、高效；4. 负责公司税务筹划，合理降低税收负担；5. 负责公司财务报表编制和报送；6. 负责公司内部审计和监督。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下规定：1. 严格执行国家有关现金管理的法律法规，加强现金收支管理；2. 严禁挪用、侵占公司资金，确保资金安全；3. 加强对外投资、融资、贷款等资金活动的管理，降低财务风险；4. 财务部门定期进行资金盘点，确保账实相符。
第四章财务核算第六条公司财务核算遵循以下规定：1. 严格按照会计准则和会计制度进行会计核算；2. 确保会计信息真实、准确、完整；3. 及时编制和报送财务报表，确保财务信息及时传递；4. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
第五章财务报告第七条公司财务报告应包括以下内容：1. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务分析报告：分析公司财务状况、经营成果和现金流量；3. 财务决策建议：针对公司财务状况提出改进措施和建议。
第六章内部控制与审计第八条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、有效。
1. 制定内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限；2. 定期进行内部审计，发现和纠正财务问题；3. 加强对关键岗位的监督，防止职务犯罪。
路桥企业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范路桥企业的财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于路桥企业的所有财务活动，包括资金管理、成本核算、收入管理、支出管理、资产管理、负债管理、利润分配、财务报告等。
第三条路桥企业财务管理应遵循以下原则：（一）依法治企原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）稳健经营原则：坚持稳健经营，合理控制风险，确保企业可持续发展。
（三）成本效益原则：优化资源配置，降低成本，提高经济效益。
（四）公开透明原则：加强财务信息公开，提高财务管理透明度。
第二章财务管理体制第四条路桥企业实行财务总监负责制，财务总监对企业的财务管理工作全面负责。
第五条企业设立财务部，负责日常财务管理工作，具体职责如下：（一）编制财务计划，组织实施预算管理；（二）负责企业资金的筹措、使用和管理；（三）进行成本核算，控制成本费用；（四）负责收入、支出、资产、负债、利润等财务报表的编制和报送；（五）监督和检查各业务部门的财务活动，确保财务管理制度的有效执行；（六）其他财务管理工作。
第三章资金管理第六条路桥企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第七条企业资金筹集应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策规定筹集资金；（二）效益最大化原则：确保筹集资金的成本最低，效益最高；（三）分散风险原则：合理分散资金来源，降低融资风险。
第八条企业资金使用应遵循以下原则：（一）用途明确原则：资金使用必须明确用途，确保资金使用合规；（二）效益优先原则：优先保障企业生产经营和项目建设的资金需求；（三）控制风险原则：加强资金使用过程中的风险控制。
第四章成本核算与控制第九条路桥企业应建立健全成本核算制度，确保成本核算的真实、准确、完整。
第十条成本核算应遵循以下原则：（一）合规合法原则：按照国家相关法律法规和政策规定进行成本核算；（二）客观公正原则：以实际发生的经济业务为依据，客观公正地核算成本；（三）全面细致原则：对各项成本进行详细核算，确保成本核算的全面性。
路桥建设工程公司财务制度
路桥建设工程公司财务制度一、总则为了规范公司财务管理，保障公司资金安全和稳定运转，促进公司经济效益的提高，根据公司法律法规规定，制定本制度。
二、财务管理职责1. 公司财务总监负责全面管理公司财务工作，对公司资金、往来款项、账户进行监督与管理。
2. 财务部门每月定期对公司财务情况进行汇总和分析，及时发现和解决财务问题。
3. 财务人员严格按照国家财务会计规定操作，确保公司资金账目真实准确。
三、财务预算管理1. 每年初制定公司年度预算，分解到各个部门，确保每个环节财务支出有明确的预算限额。
2. 每个月对公司实际运营情况进行对比分析，及时调整预算计划。
3. 严格控制非预算支出，不得私自挪用公司资金。
四、资金管理1. 公司资金统一管理，分为日常资金和专项资金两部分，由财务总监负责对各项资金进行调配和使用。
2. 公司资金应当按照国家相关规定开立银行账户，银行账户资金定期对账，确保账目清晰准确无误。
3. 公司资金在使用中需合理分配，避免出现资金链断裂或者资不抵债的情况。
五、费用管理1. 公司费用分为固定费用和变动费用，财务总监应当严格控制变动费用，避免无谓的支出。
2. 公司费用应当按照规定程序报销，报销单据必须真实有效，严禁虚假报销。
3. 公司费用统计分析，了解费用结构，提高费用利用效率。
六、税务管理1. 公司应当按照国家税收法规规定，及时足额地缴纳各项税费。
2. 财务部门应当每年组织查验公司财务账目，确保纳税合规，留存相关报税文件备查。
3. 公司应当遵守国家相关税收政策，及时了解政策变化，降低税务风险。
七、审计管理1. 每年定期组织对公司财务进行内部审计，对财务流程和账目进行检查，及时发现并解决问题。
2. 对于公司重大经济交易应当及时组织外部审计，确保财务数据真实准确。
3. 对于审计出的问题，应当及时整改，形成书面整改报告备查。
八、保密管理1. 财务部门应当对公司财务数据严格保密，不得泄露公司内部财务信息。
路桥公司财务管理制度
路桥公司财务管理制度一、财务管理制度建立的必要性1.公司规模扩大，财务活动更加复杂随着公司规模的扩大，业务范围的增加，公司的财务活动也将越来越复杂。
在这种情况下，如果没有完善的财务管理制度，就很容易出现财务管理混乱，导致公司财务风险的加大。
因此，建立一套科学、规范的财务管理制度对公司来说是非常必要的。
2.保障公司财务运作的合法、规范公司的财务活动直接关系到公司的经营和发展，保障公司的财务运作的合法、规范是保障公司健康发展的重要保障。
只有建立完善的财务管理制度，规范财务活动，才能保证公司财务运作的正常进行。
3.提高财务工作效率有了科学的财务管理制度，可以规范财务活动，提高企业财务工作的效率。
公司可以依据财务管理制度对财务流程和流转进行标准化，使公司财务工作更加规范高效。
4.降低财务风险建立健全的财务管理制度可以帮助公司有效控制财务风险。
只有通过制度的规范，明确责任、权利和流程，才能避免财务管理中的漏洞和风险，为公司经营管理提供保障。
二、财务管理制度的内容1. 财务管理组织结构财务管理组织结构包括财务管理部门设置、人员配备、职责分工等内容。
在路桥公司，财务部门应该设置财务经理、会计主管、财务分析员等职务，明确各人员的职责分工和工作流程。
2. 财务管理制度路桥公司财务管理制度应该包括：（1）审批制度：明确公司内部的审批流程和审批权限，规定经费使用、支出等事项的审批程序；（2）会计核算制度：规定公司的会计政策、会计核算程序，明确会计处理的方法和准则；（3）财务监督制度：规定财务的监督程序和机制，加强对公司财务活动的监督和检查，防范财务风险；（4）财务管理制度：明确公司的财务管理职责和权限，保障财务管理操作的合法、规范。
3. 会计核算制度路桥公司的会计核算制度应包括：会计政策、会计凭证制度、账务处理程序、财务报表、内部控制程序等内容。
要求规范公司的会计核算流程，确保公司的财务报表真实、准确。
4. 资金管理制度资金管理制度应包括：资金收支计划、资金控制程序、资金管理流程等内容。
路桥工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、监督等方面。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加收入。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作的组织、协调、监督和实施。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全公司财务管理制度，确保财务活动的规范性和合规性。
（二）负责公司资金筹集、使用、管理、核算等工作。
（三）监督公司各部门财务活动，确保财务制度执行到位。
（四）编制公司财务报表，为公司经营决策提供依据。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司生产经营需要。
第七条公司资金筹集方式：（一）自有资金：包括公司自有资金、股东投入资金等。
（二）银行贷款：向银行申请贷款，用于公司生产经营。
（三）发行债券：在银行间债券市场发行债券，筹集长期资金。
第八条公司资金使用范围：（一）生产经营费用：包括材料采购、人工费用、设备购置等。
（二）项目建设资金：用于公司项目建设、改造、扩建等。
（三）其他合理用途：经公司领导批准的其他资金使用。
第四章财务核算第九条公司财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照权责发生制进行会计核算。
（二）配比原则：收入与成本费用相匹配。
（三）一致性原则：会计政策、会计估计保持一致性。
第十条公司财务核算内容包括：（一）会计凭证的编制、审核和归档。
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路桥公司财务管理制度第一章总则第一条为适应山东高速路桥集团股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）经营管理需要，加强公司会计监督职能，规范公司财务行为，充分发挥财务管理在公司可持续和全面提高经济效益中的作用，根据《公司法》、《会计法》、《会计基础工作规范》和《企业会计准则》及其应用指南，按照公司章程的规定，结合公司实际情况制定本制度。
第二条本制度适用于股份公司权属各单位、总部各部室。
第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。
第四条权属单位可按照本制度规定，并结合自身生产经营特点和管理要求，制定适合本单位财务管理工作特点的实施细则，报股份公司备案后执行。
第二章财务管理组织机构第五条公司实行统一组织、协调一致的内部财务管理体制。
权属单位财务管理体制的重大变动须经公司同意后实施。
第六条公司制定统一的财务管理制度，由权属单位按会计主体逐级落实。
各会计主体，应设置财务机构，配备专职财务人员，接受公司财务管理部门的统一领导。
第七条公司法定代表人对公司会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第八条公司财务管理部内设资金管理中心，负责公司的筹融资及资金管理工作。
第三章会计人员管理第九条公司对权属单位会计人员统一调配管理。
第十条各权属单位会计机构须建立不相容会计岗位分离制度。
会计人员须实行轮岗制。
第十一条权属单位财务或财务机构负责人实行委派制，被委派人员受公司和被委派单位双重领导。
第十二条公司建立会计人员后备人才库，财务管理干部选拔优先考虑后备人才库成员。
第十三条公司统一组织会计人员进行业务培训及继续教育。
公司鼓励会计人员在完成本岗位工作任务的前提下，不断学习和提高业务水平。
第十四条会计人员工作调动、离职、内部轮岗或因其他原因不能履职的，必须办理工作交接手续，须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员后方可离开原岗位。
第十五条公司会计人员要做好保密工作，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
第四章会计核算原则第十六条公司执行《会计法》、《企业会计准则》及其它法律法规关于会计核算的一般原则及具体规定。
下列事项应当及时办理会计手续、进行会计核算：（一）款项和有价证券的收付；（二）财物的收发、增减和使用；（三）债权债务的发生和结算；（四）资本、基金的增减；（五）收入、支出、费用、成本的计算；（六）财务成果的计算和处理；（七）其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。
第十七条会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。
第十八条公司会计核算以人民币为记账本位币，记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制。
第十九条会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行。
公司采取的会计处理方法，前后各期必须一致，非因企业会计准则变化或经法定程序，任何人不得随意改变。
第二十条公司根据国家会计法规的要求，结合公司实际情况，设置和使用会计科目，会计科目编码执行《企业会计准则》规定。
第二十一条会计凭证、账簿、报告和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿。
第二十二条公司对外报送的会计报表格式按财政部规定执行。
第二十三条公司会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应当建立档案，妥善保管。
会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
第五章全面预算管理第二十四条根据公司五年规划及中短期经营战略和年度经营计划，每年末编制下一年度的预算，对公司经济活动实行全面预算管理。
第二十五条全面预算包括业务收入预算、成本预算、费用预算、投融资预算、固定资产购置预算、现金流量预算等。
第二十六条公司预算管理办公室为全面预算管理工作的日常管理机构，对预算管理委员会负责，设立在财务管理部。
财务管理部定期将预算执行情况做出总结分析。
第二十七条预算执行机构为公司各级预算责任执行主体，包括股份公司权属各单位、总部各部室。
第二十八条权属单位应当结合自身的实际情况，设立本单位全面预算管理机构，组织本单位预算工作的开展，并与公司全面预算管理机构保持联系。
第六章筹融资管理第二十九条公司筹融资管理的目的是为满足公司生产经营资金需求，降低资金成本，控制资金风险。
筹融资管理由公司资金管理中心落实。
第三十条公司资金管理中心负责拟定公司筹融资计划；负责融资项目的设计、拟定项目融资方案，开展融资业务洽谈，经审批后，办理各项融资手续。
第三十一条财务管理部根据下年度公司生产经营、对外投资目标任务，编制年度筹资预算，按照全面预算审批流程，经审批通过后实施。
第三十二条筹融资业务在年度筹融资预算范围内，按资金需求进度办理；超出年度融资预算的，按程序经审批后方可实施。
第三十三条筹融资活动坚持以风险管控为核心，收益与风险相匹配，资本结构不断优化的原则。
第三十四条各权属单位的融资行为，需由权属单位按照规定程序集体决策，报股份公司审核或备案。
第七章对外投资核算管理第三十五条公司对外投资包括但不限于经营性投资、股权投资、证券投资和金融衍生品投资等。
第三十六条对外投资应按交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资和长期股权投资等会计科目进行核算和披露。
具体确认、核算、披露方式参照《企业会计准则》中的相关规定执行。
第三十七条财务管理部门应协助公司有关部门对投资进行日常管理、检查、监督，考核投资的效果。
第三十八条对外投资项目涉及清产核资、审计、评估事项的，须履行相关手续。
第八章担保管理第三十九条担保业务坚持平等、自愿、审慎、依法合规、有偿担保的原则。
第四十条股份公司及各权属单位原则上不得为无产权关系的企业提供担保；不得为个人提供担保；不得为高风险投资项目（包括任何形式的委托理财、买卖股票、期货、期权等）提供担保。
第四十一条股份公司及各权属单位为持股比例不低于34%的控股、实际控制企业提供担保，担保额原则上应按出资比例确定。
第四十二条担保单位担保责任余额合计原则上不超过自身最近1个会计年度合并会计报表的净资产额。
第四十三条股份公司及各权属单位为控股、实际控制企业超过出资比例提供担保的，被担保企业其他股东原则上必须提供合法有效的反担保；为参股及其控制企业提供担保，被担保企业其他股东原则上必须同时提供合法有效的反担保。
第四十四条公司应根据业务需要做好年度担保额度预算，履行相关决策程序后，作为担保业务实施依据。
第四十五条公司严格按照经批准的《年度担保预算》办理担保业务，额度内担保业务不再进行逐笔审批；超出预算额度的需单独提交申请，按年度担保审批流程进行审批后方可执行。
第四十六条公司应建立担保业务台账，定期对担保事项进行分类整理和清理。
第九章货币资金管理第四十七条货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金需要严格按照规定的流程和审批手续办理资金收支。
第四十八条现金的管理（一）公司须严格遵守现金管理规定，现金使用范围包括：1.未通过银行划转的员工工资、奖金、福利费用等；2.个人劳务报酬（需提供有效票据）；3.出差员工及办理业务人员必需的备用金；4.零星支出（零星支出原则上在1000元以下）；5.其他必需以现金结算的支出。
6.现金支付范围内的业务鼓励通过转账支付。
（二）建立现金清盘制度1、公司收入的现金必须及时送存银行，不得坐支现金。
2、严格执行现金清查盘点制度，出纳每天核对库存现金与现金日记账的余额，做到日清月结，不得“白条”抵库。
（三）备用金的管理按照“先清后借”的原则，备用金使用人必须规定期限内办理结算报账手续，归还借款。
第四十九条银行存款的管理（一）公司应遵循各项银行结算规定，不得出租、出借公司账户，不准签发空头支票、远期支票和与银行预留印鉴不符的支票，以保证各种结算业务的正常进行。
公司货币资金，不得以任何个人名义开立账户存储。
（二）各权属单位开设、撤销、变更银行账户须经公司批准后办理。
（三）财务管理部应按月核对银行存款余额，编制“银行存款余额调节表”。
（四）实行财务印鉴、密钥分管制度。
财务印鉴、密钥应分别保管，严禁一人保管所有印鉴、密钥。
第五十条外币资金应按照国家外汇管理政策执行，做好外汇汇兑风险控制。
第十章票据管理第五十一条财务票据是指支票、本票、汇票（纸质票据、电子票据）等财务收支凭据。
第五十二条票据结算必须遵循业务真实，资料齐全、先审批后办理的基本原则。
第五十三条资金管理中心对各权属单位票据业务的规范性进行监督。
第五十四条电子票据业务功能由权属法人单位经批准后开通，权属分支机构等非法人单位非经批准不得开通电子票据业务功能。
第五十五条各权属单位要建立应收应付票据登记台账，代收应收应付票据应填写《票据交接表》。
第五十六条票据背书、贴现等行为须经权属单位流程审批后实施。
第十一章应收款项与合同资产管理第五十七条公司应收款项主要包含应收账款、预付款项、其他应收款等。
第五十八条已按进度办理价款结算或已向客户转让商品仅取决于时间流逝因素形成的有权收取对价的权利，确认为公司应收账款。
财务管理部门负责应收款项的核算和监控，协助业务部门应收款项的催收。
第五十九条应收款项的清收本着“谁经办，谁负责”的原则，权属单位负责人为清理催收本单位应收款项的第一责任人。
第六十条预付款项应按照合同约定条款办理，并在合同约定的时间清算完毕。
第六十一条往来款项的经办人调离本岗前，必须对经办业务进行清理，并履行交接手续，交接不清的不得调离。
涉及往来款项的交接材料报财务管理部门备查。
第六十二条损失准备的管理1、损失准备由财务管理部门统一计提和核算。
公司的损失准备，采用预期信用损失法。
2、公司中期季末和年末按照预期信用损失法测算结果计提损失准备。
计提方法一经确定不得随意变更。
3、公司的应收款项符合下列条件之一的，应确认为坏账：债务人死亡，以其遗产清偿或义务承担人清偿后仍然无法收回；债务人破产或撤销，以其破产财产清偿或依法进行清偿后仍然无法收回；债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
第六十三条合同资产，是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
公司的合同资产主要包含应收未出质保期的质量保证金、已完工尚未计量的工程施工等。
第六十四条合同资产应按合同进行明细核算，资产负债表日进行减值测试，按照预期信用损失法计提减值准备。
第六十五条资产负债表日，同一合同下形成的合同资产与合同负债净额列报。
第十二章存货管理第六十六条存货包含产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品、包装物、周转材料等。