第九章 债券的发行与承销-信贷资产证券化业务的贷款服务机构
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源自文库2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券发行与承销
第九章 债券的发行与承销 知识点：信贷资产证券化业务的贷款服务机构
● 定义： 贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷
款的机构。 ● 详细描述：
1、贷款服务机构应当由在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷 款业务资格的金融机构担任。
1.以下不征收印花税的是()。 A.信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构 时，双方签订的信托合同 B.受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同 C.受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券 D.发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿 正确答案：A,B,C,D 解析：四个选项都符合 2.证券评级机构评级委员会委员在开展评级业务期间有下列选项中()情形的 ，应当回避。 A.本人持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到4％ B.旁系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理 人员 C.本人担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事 务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人 D.直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过50万元，或 者与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过50万元的交易 正确答案：C,D 解析：考查证券评级机构评级委员会委员回避的情况 3.关于资产支持证券的贷款服务机构，下列说法正确的有()。 A.贷款服务机构不能是资产支持证券的发起机构 B.贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序 C.贷款服务机构服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定 D.中国银监会对信贷资产证券化实行证券化风险暴露检查 正确答案：B,C,D 解析：考查资产支持证券的贷款服务机构 4.信贷资产证券化业务的参与者包括（）。 A.资金保管机构 B.贷款服务机构 C.信用增级机构 D.发起机构
5、贷款服务机构履行贷款服务职能，应当具备所需要的专业人员以及 相应的业务处理系统和管理信息系统。
6、贷款服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定。 7、贷款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著 位置提示投资机构：贷款服务机构根据贷款服务合同履行贷款管理职责，并 不表明其为信贷资产证券化业务活动中可能产生的损失承担义务和责任。 8、中国银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担 义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。如果形成证券化 风险暴露，贷款服务机构应当按照有关规定计提资本。 例题：
2、贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。贷款服务机构为 发起机构的，应当与受托机构签署单独的贷款服务合同。
3、贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资 产的本金、利息和其他收人，并及时、足额转入受托机构在资金保管机构开 立的资金账户。
4、贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序，由专门的业 务部门负责履行贷款管理职责。证券化资产应当单独设账，与贷款服务机构 自身的信贷资产分开管理。不同信贷资产证券化交易中的证券化资产也应当 分别记账、分别管理。
正确答案：A,B,C,D 解析： 5.在信贷资产证券化的过程中，()应按现行营业税的政策规定缴纳营业税。 A.贷款服务机构取得的服务费收入 B.受托机构取得的信托报酬 C.资金保管机构取得的报酬 D.证券登记托管机构取得的托管费 正确答案：A,B,C,D 解析： 6.以下不缴纳营业税的是()。 A.受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入 B.贷款服务机构取得的服务费收入 C.受托机构取得的信托报酬 D.非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入 正确答案：D 解析： 7.资产支持证券的承销可采用（）等方式。 A.公开承销 B.协议承销 C.招标承销 D.定价承销 正确答案：B,C 解析： 8.资产支持的承销机构应具备的条件不包括（） A.承销机构应该是金融机构 B.注册资本不低于2亿元人民币 C.最近3年内没有重大违法，违规行为 D.具有较强的债务分销能力 正确答案：C 解析：
第九章 债券的发行与承销 知识点：信贷资产证券化业务的贷款服务机构
● 定义： 贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷
款的机构。 ● 详细描述：
1、贷款服务机构应当由在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷 款业务资格的金融机构担任。
1.以下不征收印花税的是()。 A.信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构 时，双方签订的信托合同 B.受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同 C.受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券 D.发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿 正确答案：A,B,C,D 解析：四个选项都符合 2.证券评级机构评级委员会委员在开展评级业务期间有下列选项中()情形的 ，应当回避。 A.本人持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到4％ B.旁系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理 人员 C.本人担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事 务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人 D.直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过50万元，或 者与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过50万元的交易 正确答案：C,D 解析：考查证券评级机构评级委员会委员回避的情况 3.关于资产支持证券的贷款服务机构，下列说法正确的有()。 A.贷款服务机构不能是资产支持证券的发起机构 B.贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序 C.贷款服务机构服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定 D.中国银监会对信贷资产证券化实行证券化风险暴露检查 正确答案：B,C,D 解析：考查资产支持证券的贷款服务机构 4.信贷资产证券化业务的参与者包括（）。 A.资金保管机构 B.贷款服务机构 C.信用增级机构 D.发起机构
5、贷款服务机构履行贷款服务职能，应当具备所需要的专业人员以及 相应的业务处理系统和管理信息系统。
6、贷款服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定。 7、贷款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著 位置提示投资机构：贷款服务机构根据贷款服务合同履行贷款管理职责，并 不表明其为信贷资产证券化业务活动中可能产生的损失承担义务和责任。 8、中国银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担 义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。如果形成证券化 风险暴露，贷款服务机构应当按照有关规定计提资本。 例题：
2、贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。贷款服务机构为 发起机构的，应当与受托机构签署单独的贷款服务合同。
3、贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资 产的本金、利息和其他收人，并及时、足额转入受托机构在资金保管机构开 立的资金账户。
4、贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序，由专门的业 务部门负责履行贷款管理职责。证券化资产应当单独设账，与贷款服务机构 自身的信贷资产分开管理。不同信贷资产证券化交易中的证券化资产也应当 分别记账、分别管理。
正确答案：A,B,C,D 解析： 5.在信贷资产证券化的过程中，()应按现行营业税的政策规定缴纳营业税。 A.贷款服务机构取得的服务费收入 B.受托机构取得的信托报酬 C.资金保管机构取得的报酬 D.证券登记托管机构取得的托管费 正确答案：A,B,C,D 解析： 6.以下不缴纳营业税的是()。 A.受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入 B.贷款服务机构取得的服务费收入 C.受托机构取得的信托报酬 D.非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入 正确答案：D 解析： 7.资产支持证券的承销可采用（）等方式。 A.公开承销 B.协议承销 C.招标承销 D.定价承销 正确答案：B,C 解析： 8.资产支持的承销机构应具备的条件不包括（） A.承销机构应该是金融机构 B.注册资本不低于2亿元人民币 C.最近3年内没有重大违法，违规行为 D.具有较强的债务分销能力 正确答案：C 解析：