福安市医院2017年财政项目支出绩效评价报告

福安市医院2017年财政项目支出绩效评价报告

福安市财政局：

按照《宁德市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的通知》（宁财绩〔2017〕1号）文件的要求，结合我院医疗活动支出、添置医疗设备等专项业务费的收支、绩效自评情况，现将2017年财政项目支出绩效评价情况汇报如下：

一、项目概况

（一）立项情况

为人民身体健康提供医疗与预防保健服务。预防保健、常见病多发病护理、康复治疗与护理是我院经常性业务，医疗收入是我院的主要资金来源。2015年，福安市人民政府与宁德市闽东医院签订《托管协议》，同意拨付我院上述资金，并争取于2017年内完成支出。我院严格按照相关要求，规范财务管理，建立健全经费使用管理绩效评价

机制，切实保障经费使用的效益。

（二）资金情况

2017年度，我院托管经费的年初预算总额为40万元。其中：托管经费40万元。

以上预算总额为40万元，实际到位资金为托管经费0万元，全年资金到位率为0%。

（三）项目情况

上述专项资金主要用于2017年度闽东医院托管经费。按医院年初的计划，此项资金将于2017年12月前支出100%以上。

（四）主要绩效目标

二、评价过程

（一）评价主体与核查范围

按年初预算，我院将上述资金托管经费这一项。我们参考了行业标准，结合医院的实际情况，制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。

2017年，我们依据财政、卫计局制定的相关财经制度、政府采购法规及医院会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。医院领导十分重视日常监控工作，经常过问资金的项目的进展情况，根据后勤、医疗部门的报表与数据，核实项目的进展和质量监控情况，并给予评估、公示。

2018年年初，医院组织了各科室的分管领导对项目资金支出进行了核查，并在此基础上形成了绩效评价结论。

（二）指标体系设计

按照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求，我院根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标，做到科学量化、便于实施。各部门在现场评价启动前就开展了整体指标的量化工作，并根据完成情况进行评估，遵循了“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则，使整体绩效评价能充分反映成效，如实反映问题。

投入方面(30分)：主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。“时效情况”主要考查项目是否按时实施。“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。“资金落实情况”主要考查成本控制率、资金到位率、及时率及使用率。

过程方面(30分)：主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。

产出与效益方面(40分)：主要体现在产出的数量、质量、项目效益及社会公众或服务对象满意度方面。其中，产出的数量我们主要从闽东医院派遣管理人员这个方面来考查；产出的质量则主要从提高医院管理服务水平、提高医疗技术水平这两个方面来考查。

（三）评价方法

此项目评价主要采用比较法和公众评判法，通过现场核查，查阅材料，问卷调查，经汇总分析后，从投入、过程、产出和效益三大方

面全面反映了项目支出绩效情况。一级、二级、三级指标我们均按要求设置了得分权重和详实的评分标准，并根据完成情况进行综合评分。

（四）评价结论

我院严格按照《福安市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的通知》的要求，根据细化的各项指标，针对完成情况进行了评估，确保整体绩效评价能充分反映成效，为来年的项目实施提供第一手的参考信息，为实施过程中的一些存在问题提供有效的解决方案。

1.得分情况

在绩效自评工作中，医院行政、医疗、后勤等部门能分工协作，通过组织调研、数据测算，准确地计算出各项指标的实际得分，并对测算结果进行了细致的复核，形成最终的评价结果。

“投入”总分30，得分12分。在投入时效情况、项目立项、资金落实方面，我院总体情况良好，但资金未到位，所以此项扣分18分。

“过程”总分30分，得分29分。在业务管理、财务管理、会计信息管理方面，我院总体情况良好，但在制度执行的有效性，尤其是信息支撑、法律法规的把握方面，因缺乏相关专业的技术人员参与，在执行的过程中总感力不从心，执行效果低于预期，扣1分。

“产出与效益”总分40分，得分36分。在产出的数量方面，我院总体情况良好；闽东医院派遣管理人员2人，实际到位人员1人，扣1分。但在产出的质量、项目效益方面提高医疗技术水、增加医疗收入、和更好的为病人服务这些方面尚有欠缺，共扣3分。

2.总体评价

通过项目的实施，我院产出的数量普遍达到了预期，医院医疗水平、医生整体水平等均达成年初制定的绩效目标，医疗条件有了进一步的改善，医疗成果得到了各级领导、医护人员、病人及社会各界的普遍认可。2017年选派胡芳林出任常务副院长，加强内部管理制度建设，特别是院周会院务会等制度的实行，改进了医院工作作风，推进医院规范化、制度化建设，取得一定成效。2018年我们还将一如既往地坚持本年团结协作的方针，协调各部门的权责，进一步做好规划，切实执行，争取更好的成效。

三、绩效指标分析

(一)投入指标情况（权重30%，得分12）

财政项目资金投入及时，实施有序，保障了项目的整体进展，所以“时效情况”得满分4分。绩效目标设置合理、明确，可操作性强，总体完成率高，项目立项规范性较好，共得12分。

资金落实方面，我院成本控制率为0%、资金到位率为0%、到位及时率为0%，未能达到绩效目标，总体支出率0%，共得0分。

(二)过程指标情况（权重30%，得分29分）

在资金的使用方面，我院严格依据财政、卫生部门制定的相关规章制度及医院会计制度进行对资金进行管理、结算，遵循年初预算，该纳入政府采购的，必须严格按采购法的规定执行，从根本上杜绝资金的挪用、挤占。目前，会计基础工作开展得较为扎实，各项费用的申报、审批、划拨手续规范、完备。

业务管理方面：我院管理制度健全，并制定了相应的质量要求，