局机关财务管理办法

局机关财务管理办法

为了加强局机关财务管理，充分发挥服务中心管理与服务职能，合理使用各项资金，厉行节俭，提高资金的使用效果，保证机关日常工作的正常开展，结合局机关实际情况，特制定本办法。

一、基本原则及要求

㈠、严格执行财务制度和标准。机关各项开支，凡不符合财务制度有关规定或超标准的，一律不予报销。各处室经费开支使用情况和遵守财经纪律情况，作为年终文明（先进）处室评比、考核的内容之一。

㈡、严格实行财务开支计划管理。每年年初，各处室必须向中心编报当年财务开支计划，由中心汇总并报局务会审查批准，形成机关当年财务预算。各处室年度财务开支应在核定的财务预算限额内控制使用，原则上不得超计划开支。

㈢、严格资金的统一管理和使用。局机关经常性经费和专项经费均由中心统一管理。

经常性经费开支由开支处室向中心申请，由中心主任按计划和有关规定审批后开支，在保证资金正常支付的情况下，总量控制，适度从紧。

专项经费的使用，由承办处室提出明确的开支计划和使用方案，报中心主任审批，由中心向局计划财务处申请并经分管局长同意后开支使用。

二、行政经费开支范围及标准

㈠、经常性经费：

1、办公费：包括办公用品、普通器材及办公设施的购置费等，由中心统一支付使用。具体办法按《局机关办公用品管理办法》、《办公设备管理办法》有关规定执行。

2、通讯费：包括电话费（含固定电话和移动电话）、服务费（含BP机、网络）、邮政资费、传真资费。具体办法按《机关通讯管理暂行办法》有关规定执行。

3、公务交通费：包括公务交通及相关费用（油料、汽车零配件、保险、养路、过路、过桥、年审）等，由中心据实结算支付。

4、差旅费：包括出差期间的住宿费、车船（含飞机，下同）费、伙食补助费、交通补助费以及零星杂支等。

机关工作人员因公出差，应严格履行报批手续；填写《出差申请单》，陈清事由、目的地、随行人数、日程初步安排及经费预算。副处级以上干部省内出差，须报经分管局长审批；其余人员省内出差，由所在处室领导审批。机关工作人员省外出差，均须报经分管局长审批。

⑴、住宿费：机关工作人员因公省内外出差，住宿费按实际住宿天数在如下限额标准内凭据报销。确因特殊原因超过规定标准的，应陈清原因，由分管局长签批后方可报销。

出差人员乘坐飞机要从严控制。除正副局长、总工程师及相当职务人员外，其他人员出差乘坐飞机须事先报经分管局长批准后方可乘坐。

⑶、伙食补助：

①.出差伙食补助：不分途中和住勤，每人每天补助标准为：一般地区15元（按出差自然天数计算），深圳市、珠海市、厦门市、汕头市和海南省20元（按实际住宿天数计算）。

②.到基层单位锻炼、实习、见习、支援工作的人员以及参加各种工作队、讲师团等的人员，其工作地在武汉市城区内的，不发伙食补助费；在其它地区的，每人每天补助标准为：地、市、州、县、林区4元，乡镇以下3元。

③.经组织批准赴外地参加短训班学习及到各级党校、干校、团校、高等院校干部专修科（班）、进修班和其他学校学习，并集中食宿的人员，学习期间每人每天的伙食补助标准为：

3个月以内省内4元省外4元

3—6个月省内3元省外4元

6个月以上省内2元省外3元

寒暑假期间不发。

⑷、交通补助：

①.机关工作人员出差，不分途中和住勤，按出差自然天数每人每天发给交通补助3元，不再凭据报销市内交通费。

②.有下列情况之一者，不予交通补助：

A.到基层单位锻炼、实习、见习、支援工作的人员以及参加各种工作队、讲师团等的人员在所在地工作期间；

B.到外地参加各种培训班和其他学习的人员在学习期间；

C.自带交通工具的出差人员出差期间。

⑸、零星杂支：

①.车船票订购、退票及其附加费用、长途电话等电信、邮政资费凭据报销。

②.经批准乘坐飞机的出差人员，乘坐往返机场的专线客车费用凭据报销。

③.自带交通工具出差期间的过路（桥）费用、停车费等凭据报销。

⑹、奖励及违规处罚：

①.乘坐火车符合第⑵条的规定降低标准乘坐的，可按本人实际乘坐的火车票价的下列比例发给个人：

A、乘坐火车慢车和直快列车，分别按慢车或直快列车硬席座位票价的60%发给；乘坐特快列车的，按特快列车硬席座位票价的50%发给；乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，分别按新型空调特快列车和新型空调直达特快列车硬席座位票价的30%计发。

B、符合乘坐火车软席卧铺条件改乘硬席座位的按上述规定的比例发给；但改乘硬席卧铺的，不发给，也不补发软卧与硬卧票价的差额。

②.夜间乘坐长途汽车（不含卧铺汽车）、轮船（统舱）超过六小时的，每人每夜按第⑶条①款规定的标准，另行发给伙食补助费。

③.出差途中，凡在车船上过夜超过六小时以上的，即从晚八时至次日晨七时之间，或连续乘坐车船时间超过十二小时的，可凭车船票据按20元标准发给生活补助费。

④.工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

5、招待费：按《机关接待用餐管理暂行办法》（鄂地矿办〔2001〕61号文）有关规定执行。

6、水电费：由中心每月定期据实结算支付。

㈡、专项经费：包括设备、贵重器材（如电脑、摄像机、照像机等）的购置、会务费、书报费、印刷费等。

1、设备及贵重器材的购置，由所需处室向中心提出申请和预算方案，经中心主任同意、局长办公会审核批准后，由中心统一购置，分配使用。具体办法按《机关办公设备管理办法》有关规定执行。

2、会务费：除机关日常工作会议外，以局或处室名义召开的各类会议及培训班，均应由承办处室在每年年初向办公室申报会议计划及经费预算，由办公室汇总并报局务会审定后，由中心作为专项经费控制使用。

⑴.全局经济工作会议及半年生产经营会议：会务费最高按每人每天100元〔其中住宿费40元，伙食补助50元，其他费用（含会议文件、交通、杂项开支等）10元〕的标准控制使用。各项费用标准可相互调剂使用，但不得突破批准的预算总额。

⑵.机关处室组织召开的全局性业务工作会议及培训班：会务费应按年初局务会审定的会议预算金额控制使用，原则上不超过每人每天50元〔其中伙食补助40元，其他费用（含会议文件、交通、杂项开支等）10元〕。各项费用标准可相互调剂使用，但不得突破批准的预算总额。局属各单位与会人员食宿自理。

⑶.机关处室组织召开的只有在汉单位参加的业务工作会议及培训班：会务费最高按每人每天20元〔其中伙食补助15元，其他费用（含会议文件、交通、杂项开支等）5元〕的标准控制使用，各项费用标准可相互调剂使用，但不得突破批准的预算总额。一般不安排住宿。

3、书报费、印刷费：因工作需要，各处室订阅、购买书报、杂志、送外印刷文书资料等，应于当年11月底前提交书面计划交办公室汇总，经局办公会审批后，由中心统一开支使用。事先无计划又未批准的书报费、印刷费财务部门原则上不予报销。

三、职工福利费用：

包括冬季取暖和夏季降温补贴、职工上下班交通补助、政府特殊津贴、死亡待遇、计划生育福利待遇、探亲假待遇、年休假待遇、病事假生活待遇、婚丧假待遇、独生子女费等，均按人事部门有关政策规定执行。

四、职工教育费用：