会计电算化_7应收款管理系统解析

中国矿业大学 管理学院
19
2020/11/7
（二）基础信息设置
▪ 业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置 ▪ 基础信息设置
① 基本科目设置。基本科目是指在核算应收款 项时经常用到的科目，可以作为常用科目设置，而 且科目必须是最明细科目。
销售收入科目、应交销项税科目、销售退回科 目也是最常用的核算销售业务的科目，可以作为核 算销售收入、销项三税、额网及络销课售程退制回作的特基色本科目(销售 退回也可并入销售收入科目核算)。
❖二、详细核算和简单核算
▪ 根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
中国矿业大学 管理学院
3
2020/11/7
第一节应收款管理系统概述
▪ 1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账
中国矿业大学 管理学院
8
2020/11/7
二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管
单
填制、审核 销售专用发票 生成
转账凭证
据
(销售凭证)
处 理
填制、审核
其他应收单 生成
转账凭证 (付款凭证)
填制、审核、核销
收款单 生成
转账凭证 (收款凭证)
中国矿业大学 管理学院
9
2020/11/7
二、计算机应收款管理业务流程
系统 • 对外币业务及汇兑损益进行处理 • 提供针对多种条件的各种查询和分析
▪ 2、简单核算主要功能（同时使用销售系统）
• 接收销售系统的发票，对其进行审核 • 对销售发票进行制单处理并传递给总账系统
中国矿业大学 管理学院
4
2020/11/7
第一节应收款管理系统概述
▪ 3、模块接口说明
• 如果应收款系统与销售管理系统集成使用
二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管
应 收 款 管 理 系 统 初 始 化
设置 设置
账套参数 基础信息
设置 设置 设置 录入
初始信息 单据信息 开户银行 期初余额
对账
存货分类 计量单位
科目 坏账准备 账龄区间 报警级别
总账系统
存货档案 基本科目 结算方式科目
期初销售发票 期初其他应收单 期初预收款单 期初承兑汇票
商业承兑汇票 银行承兑汇票 （应收票据）
预收冲 应收
中国矿业大学 管理学院
销售与收款总体业务运作流程图
赊销商品时：
销售专用发票 （应收账款） 应收单（代垫运费） （应收账款）
预收商品款时：
Baidu Nhomakorabea
收款单
（支票、 银行汇票、 电汇等）
收款单 （预收账款）
14
2020/11/7
第三节应收款管理系统功能结构
一、应收款管理系统初始化 二、销售及收款业务核算 三、应收系统转账及制单 四、应收款管理 五、应收系统月末处理
中国矿业大学 管理学院
15
2020/11/7
第三节应收款管理系统功能结构
一、应收款管理系统初始化
（一）建立应收款管理账 （二）基础信息设置 （三）期初余额录入
中国矿业大学 管理学院
16
2020/11/7
（一）建立应收款管理账
▪ 业务→财务会计→应收款管理（注：必须由账套 主管启用应收款管理系统后方可使用）
中国矿业大学 管理学院
20
2020/11/7
（二）基础信息设置
▪ 业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置 ▪ 基础信息设置
▪ 参数设置
参数设置是指对应收业务进行控制参数的设置。 它是进入应收系统的首项工作，但也可进入系统后 确定或修改，其主要包括应收款核销方式，控制科 目依据，产品销售科目的依据，预收款核销方式， 制单方式，汇兑损益方式，坏账处理方式及现金折 扣显示，录入发票三时、是网否络显课示程发制票作信特息色等内容的设 置。
坏账处理
账套 主管
计提坏账准备 发生坏账 坏账收回 坏账查询
生成
会计凭证
中国矿业大学 管理学院
12
2020/11/7
二、计算机应收款管理业务流程
其他业务
账套 主管
取消操作
制单
生成
会计凭证 传递
总账系统
账表查询
月末结账
中国矿业大学 管理学院
13
2020/11/7
二、计算机应收款管理业务流程
背书、贴现、 结算
票据管理
账套 主管
增加
结算方式 填制
商业汇票
生成
贴现、结算、 背书
收款单
审核
收款单
审核 审核后的 收款单 制单
凭证
中国矿业大学 管理学院
10
2020/11/7
二、计算机应收款管理业务流程 转账处理
账套 主管
应收冲应收 预收冲应收 红票对冲
生成
会计凭证
中国矿业大学 管理学院
11
2020/11/7
二、计算机应收款管理业务流程
–销售发票在销售管理系统中录入； –在应收款系统中可以对这些单据进行查询、
核销、制单等操作； –应收款系统中的录入仅限于应收单。
• 如果没有使用销售管理系统
–所有发票和应收单均需在应收系统中录入。
中国矿业大学 管理学院
5
2020/11/7
第二节应收款管理系统业务流程
一 手工应收款管理业务流程 二 计算机应收款管理业务流程
电算化会计
2013
第七章主要内容
7 应收款 管理 系统
系统概述 业务流程 功能结构
中国矿业大学 管理学院
2
2020/11/7
第一节应收款管理系统概述
❖一、应收款管理系统的主要功能
▪ 应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往 来账款的核算与管理：
• 以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据； • 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项； • 处理应收款项的收回、坏账、转账等情况； • 提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。
中国矿业大学 管理学院
6
2020/11/7
一、手工应收款管理业务流程
销售 部门
提交 销售发票 其他应收单
填制
财务 部门
更新
记账凭证
出纳 填写
收款单
商业汇票
财务 部门
填制
记账凭证
登记
财务 核销 部门
票据登记簿
客户往来账 计算
坏账准备
账务处 理系统
核销
填制
记账凭证
中国矿业大学 管理学院
7
2020/11/7
中国矿业大学 管理学院
17
2020/11/7
（一）建立应收款管理账
▪ 业务→财务会计→应收款管理→设置→选项 ▪ 参数设置
中国矿业大学 管理学院
18
2020/11/7
（二）基础信息设置
▪ 业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置 ▪ 基础信息设置
(1) 凭证科目的设置。由于应收业务类型较固 定，生成的凭证类型也较固定，因此，为简化凭证 生成操作，可以将各业务类型凭证中的常用科目预 先设置好。