物料损耗管理规范

一、目的：

1.1达到有效管理物料超损，

二、适用范围：

2.1适用于东莞兴开泰所有物料.

三、定义：

3.1来料不良------产

品规格书等要求,

.

3.2制程不良------DIP组装、

功能失效等不良品.

3.3物料损耗------

管理不当导致物料遗失的，都属于“物料损耗“范围内.

3.4试产/实验/调试------涉及到新产品试验或实验过程中,生产单位在物料损耗

允许范围内的,不属于“物料损耗“范畴.

四、职责：

4.1生产部：负责在线不良品（含来料、制造）的反馈、及时检查统计并作退库处

理.

4.2品质部：负责对不良品性质判定及辨别材料所属供应商的评定，提供不良品检

验报告.

4.3采购部：负责对来料不良品处理意见的评审以及提供物料成本单价.

4.4物料仓：负责不良物料的管理并监督、统计并跟进落实相关部门不良品的处理

结果.

4.5PMC计划部:负责编制物料超损标准以及相关超损物料采购申请.

4.6财务部：负责最终决议的执行

4.7总监(总经理）:负责争议物料、处理方案的最终裁决权.

五、不合格物料的界定:

5.1生产来合格物料界定.

5.1.1来料不良退供应商.

5.1.1.1兴开泰IQC检验发现来料是因为供应商本身缺陷或是在运输原因造成

外观不良、功能不良且不能达到AQL接收标准，不良责任属于供方，

原则上直接做退货处理.

5.1.1.2部门电子物料(例如:MOS、IC)IQC按照常规检验合格入库，但部份功

能只有在生产或者老化实验时才能发现，如经过分析确认不是由于

我司员工、设备、操作方法、环境造成，由此造成的不良由供方赔

偿相关损失，包括连带报废物料的损失的浪费工时等.

5.1.1.3IQC按国标准GB、T2828抽样方案进行检测，发现不良但又在允收范

围内的物料在使用过程中发现的不良不在“物料损耗”范围规定内.

5.1.1.4已被IQC判定为不合格但由于生产急需使用而作为特别采用（MRB）处理

的物料，在制程过程中出现的不良属“来料不良”范围，必须

走（特采流程单），前提是非致命问题，致命问题直接退货处

理(退货2个工作日内完成)，由最高裁决权裁决，过程中所有

的损失需要重新评审,具体操作参考文件(不合格品质控制程

序).

5.1.1.5来料不良处理流程：

5.1.1.5.1所有负责人在拟定的时间要求内没有完成的,且后续没有任何进展,则

罚款物料总额的2%.

事例:物料总额10000RMB,即罚款10000*2%=200RMB.

5.1.1.5.2所有负责人在拟定的时间要求内没有完成，且超出时间完成的，即要

求说明原因并给予警告，累计三次后，第四次则开始罚款，罚

款物料总额的2%.

事例:物料总额10000RMB,即罚款10000*2%=200RMB.

5.2制程不良.

5.2.1对于PCB、FPC、线材、光电开关、包装材料等物料的外观在生产部第一个

投入这些物料的工序确认出来的不良归属于来料不良，对于在

后面工序发现的不良归属于生产制程不良.

5.2.2对于热电偶，温控开关在做功能测试检验工艺确认出物料不良归属于来料

不良，对于首件之后或是在后面工序发现的不良归属生产制造

不良.

5.2.3在生产过程中因机器、设备抛料、功能不良、返修等不确认因素，造成物

料损耗比率在允许的范围内的，不在“物料损耗”范围规定内.

订单损耗

5.3物料损耗（其它）.

5.3.1对于在制程中发现的物料不良能确认是供方造成的，其处理方案依次为采

购与供应商沟通换货.

5.3.2生产部将生产过程中发现的不良物料，生产部对其进行隔离并按原料、作

业区分统计不良现象及数量，并填写（不合格品处置表）交由

品管部进行检验.

5.3.3品管检验员对于生产退料的不良数量、现象以及不合格产生的原因进行再

确认，确认无误后交品管部负责人签章审合格后返还至生产

部，防止物料缺失.

注明：如果生产部对品质部判定标准产生异议时，可寻求部门领导处理.

5.4试产/实验/调试.

5.4.1针对正常试产、实验的产品（机器设备调试，产品验证，老化实验）等产

生的不良品在列表之内的，不属于“物料损耗”范围规定内.

5.5不合格品数据统计.

5.5.1物料员填写≤生产超领单≥及≤生产超领处罚明细表≥，≤生产超领处罚明细表≥

提交品质部主管核准，品质部评判损耗类型，根据损耗类型到责任单位，

责任单位主管按管理规范责追究落实到第一责任人，责任单位经理按管

理规范责追究落实到第二责任人，对应责任人及主管/经理签名确认. 5.5.2财务部根据≤生产超领处罚明细表≥核算对应损耗金额,损耗金额按照管理规范在

绩效考核中体现.

六、物料超损统计及费用产生：

6.1PMC计划部根据仓管员所发的日报统计生产部每同所有超损物料明细（含物料

名称、件数等信息），并在每月23-25日将其统计汇总后，经生产部、采购

部、品质部等部门会签经总监、副总监核准后交由财务部，要求会签在1-2个工作日内完成.

6.2财务部成本会计根据当月物料超损数量计算超损所产生的费用(直接采购成本)

总额,组到生产部门主管、经理确认.

6.3生产部主管、经理以物料超补费总额为赔偿标准,责任落实到每一个单位组别

和每一名管理与员工承担，具体责任赔偿详见本办法第七节.

七、物料超损费用承担与计算方式：

7.1费用产生负第一责任：物料使用、损耗直接责任人、助拉、拉长、主管、经理.

7.1.1作业制程中人为造成物料损坏或由于管理不当导至物料遗失责任人，赔偿其

该工位超损物料的20%，其费用于绩效考核中计扣.

7.1.2此生产拉线线长、组长承担超损费用总额的10%.

7.1.3此部门主管、经理承担超损费用总额的5%.

7.2费用产生负第二责任：以部门拉组为单位.

7.2.1物料领用单位，以该部门拉组全体员工（当事人、拉长、助拉、主管除外）

为责任对象，赔偿其该部门当月产生超损物料费用总额的65%，统一平均分摊于个人，其费用于绩效考核中计扣：

案例说明：

7.2.1.1某拉4月份在制造过程中超补物料已经超过允许范围，并产生实际

总额查账用100RMB元整.

7.2.1.1.1作业制程中人为造成物料损坏或由于管理不当导致物料遗失

直接责任人，赔偿其该工位超损物料的20%，计算：

100*20%=20RMB元整.

7.2.1.1.2该线长、组长承担超损费用总额的10%，计算：线长，