化解不良贷款手段

化解和处置不良贷款的主要手段

在经济持续下行的背景下，我行资产质量正面临严重考验，出于提高资产质量、减少拨备、同业排名等因素考虑，我行需要采用种种手段化解不良贷款，主要手段包括清收、转化、转让、以物抵债、核销等等，每种方法都有其适用性和局限性，具体情形如下：

一、清收

清收是化解不良、减少损失的主要手段和最直接手段，但清收需要大量专业人员，人力成本较高，而且对该笔资产的担保手段要求较为严格，只有在贷款有足够的抵押或质押品，且便于处置，如质押品为保证金、保函、信用证、银行承兑汇票、外币等情况下，一旦客户出现风险，我行可直接处置抵质押物进行清收；

二、转化

通过借新还旧、展期等形式，发放新贷款偿还原有贷款，延长借款人还款时间，降低借款人短期债务压力，该种方式只适用于借款人经营正常，能够正常付息，但短期归还本金的压力较大，通过转化方式有机会延长企业生命周期，争取使企业在延长期内扭亏为盈，实现贷款到期收回的目标，目前我行采用该种方式处置了部分业务；

三、转让

将贷款转让给资产管理公司，但我行会付出一定的清收费用，如果清收周期过长会导致付出的费用压力较大，也可以将不良贷款转化成非标资产，与其他同业互相购买对方非标资产，实现不良贷款转化。

四、以物抵债

不良贷款清收过程中，如果查封的资产连续三次流拍，法院会将查封资产按评估价格的一定比例裁定给银行偿还贷款，以物抵债是我行迫不得已的行为，因为裁定价格往往存在价值高估的现象，在实际保管和处置抵债物使还需要投入大量人力物力，同时有些抵债物本身就存在资产减值问题，因此最终我行很难完全收回本利。

五、核销

通过拨备冲销不良贷款实现不良贷款余额的下降，但是核销不良贷款需消耗

大量拨备，我行以往计提的拨备不足以完全覆盖现有的不良资产，如果真正进行到核销阶段，会对当期损益产生较大影响，我行暂时还没有进行过不良资产核销程序，在现在不良贷款快速上升时，拨备计提无法相应快速上升，导致我行实际拨备覆盖率较低，只能依靠上述方法尽可能的清收回款或转化不良资产。

六、诉讼

诉讼方式更具有强制力，利用国家机器维护我行的合法权利，通过诉讼方式化解风险贷款是否成功的关键主要取决于财产保全工作的成效，一旦保全成功，诉讼案件便可以通过和解方式提前结束，全额收回贷款，但是诉讼也有其局限性，诉讼程序复杂，花费人力物力也较大，同时在执行阶段也会出现这样那样的问题，整个诉讼周期过长也是制约我行清收工作的实质性困难，我行在整个清收工作中一直将诉讼工作作为清收的终极手段和上述清收工作的威慑性武器，现阶段清收工作必须是多项手段并用；

在化解不良资产时我行需要加强对不良企业的管理，信誉不良的企业一般是不能正常还本付息的企业，不能正常还本付息有主观和客观的原因，所以，应分类管理，对不同的原因实行区别对待的政策，客观原因主要是在经营上资金周转出现问题或经营管理不善，不符合国家产业政策和环保的要求等，导致企业经营难以为继,无力还款；主观原因主要是企业利用非正常经营,故意减少资产或增加负债，以实现其不还或少还贷款的目的，对于这种故意逃废债务行为必须从严执行采用法律手段保全资产。