中原环保2020年三季度财务分析详细报告

中原环保2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

中原环保2020年三季度资产总额为1,460,166.22万元，其中流动资产为428,028.32万元，主要以货币资金、其他流动资产、应收账款为主，分别占流动资产的67.52%、9.52%和8.55%。非流动资产为1,032,137.9万元，主要以无形资产、长期应收款、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的19.37%、3.95%和1.34%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

779,738.62 100.00 1,033,343.6

5

100.00 1,460,166.2

2

100.00

流动资产

212,046.85 27.19

341,612.16

33.06

428,028.32

29.31

货币资金78,272.07 10.04

197,317.35 19.10

289,022.23

19.79

其他流动资产7,551.68 0.97 20,048.5 1.94 40,737.95 2.79 应收账款0 - 32,695.27 3.16 36,610.8 2.51

非流动资产

567,691.78 72.81

691,731.49

66.94

1,032,137.9

70.69

无形资产

172,523.05 22.13

176,222.35

17.05

199,963.12

13.69

长期应收款0 - 0 - 40,737.07 2.79 其他非流动资产18,932.65 2.43 23,502.55 2.27 13,807.32 0.95

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的67.52%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

212,046.85 100.00

341,612.16

100.00

428,028.32

100.00

货币资金78,272.07 36.91

197,317.35 57.76

289,022.23

67.52

其他流动资产7,551.68 3.56 20,048.5 5.87 40,737.95 9.52 应收账款0 - 32,695.27 9.57 36,610.8 8.55 存货1,829.39 0.86 4,468.46 1.31 6,858.23 1.60 预付款项1,400.03 0.66 973.16 0.28 1,311.67 0.31

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为1,460,166.22万元，与2019年三季度的

1,033,343.65万元相比有较大增长，增长41.3%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加91,704.87万元，长期应收款增加40,737.07万元，无形资产增加23,740.77万元，其他流动资产增加20,689.45万元，应收账款增加3,915.53万元，存货增加2,389.76万元，长期待摊费用增加586.25万元，预付款项增加338.52万元，长期股权投资增加86.79万元，共计增加184,189.02万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少44.5万元，应收票据减少541万元，递延所得税资产减少2,246.34万元，其他非流动资产减少9,695.23万元，共计减少12,527.06万元。各项科目变化引起资产总额增加426,822.57万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

资产主要项目变动情况表(万元)

项目名称

2019年三季度2020年三季度

数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%)

总资产

1,033,343.6253,605.03 32.52

1,460,166.2426,822.57

41.3