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4、所有票据要保持整洁，名称或项目不符合公司规定，未能识别或损坏票据，财 务有权拒绝支付或报销。
第三节 报销流程
报销人
部门审核
财务审核
总经理
第二章 业务招待费
1、公司部门经理以上管理人员根据工作需要进行招待事宜，接待必须附公司总
经理以上领导批示。 2、未经领导批示的招待费用，财务有wenku.baidu.com拒绝报销。 3、招待工作中需要提供住宿招待的，由行政部按照牵头招待负责人等级标准进行 统一安排。 4、招待工作中需要提供车辆招待的，由行政部统一安排。 5、部门经理接待费用，根据接待人数计算，人均消费不得超过20元。
第二章 业务招待费
6、总监、副总接待费用，根据接待人数计算，人均消费不得超过30元。 7、总经理接待费用，根据接待人数计算，人均消费不得超过70元。 8、招待的人员需与本人担任职务平级或平级相关，不得超出职务职责以外范围越 级接待。超出接待标准部分的费用，不予报销。 9、招待工作不得铺张浪费，根据工作需要，确实需要进行招待的需遵守增收节支 原则。 10、特殊情况下，实际招待费用需要提前请示公司。
总经理
350
280
230
150
总监、副总
150
120
90
70
部门经理
100
80
60
50
副经理
90
70
55
45
主管
80
60
50
40
住宿费用视实际情况，增减幅度在10元内，由财务部审批核支。
第一节 差旅报销标准
交通标准：
总经理 总监、副总 部门经理
副经理 主管
一线城市 80
二线城市 70
三线城市 65
第四章 借款流程
6、个人借款未及时偿还，未经批示延期超过15天且借款金额大于5000 元，公司及财务部有权按照借款金额的0.2%按日收取滞纳金，公司可 直接在当事人薪资中抵扣滞纳金及本金，直到全部还清为止。
Shanxi 山
第三章 报销流程
1、费用产生当月，经办人员需要到财务部领取报销粘贴单据，将票据按规定进 行整理，协同相关材料至相关部门进行会签，会签完毕后交至财务，并于次月 15日前签收报销费用。 1）报销单据粘贴：票据要分类粘贴，不同类别票据不得在同一张报销单粘贴。 正规票据需复印粘在报销单上，原票据要按报销单顺序整理好，夹在报销单； 2）后附明细必须写清日期、发票号（油票、过路费）、地点、涉及招待需写清 招待明细（人数、人物、原因、效果），后附明细表不要太靠顶端，避免装订 凭证被遮盖； 3）报销单只填写报销人及部门，后附明细表经办人、项目主管、部门负责人必 须签字；
支出原则
或未经批准的经费不得支出
审批人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责 谁审批谁
任
负责原则
及时清结 原则
凡是借用公款者，前账不清，后款不借
报销必须有经办人及相关审核人的亲笔签名，否则财务不 手续完全
予受理手续不全的报销单据
原则
公 司 财 务 管 理 制 度
第四章 借款流程
1、公司有关人员因工作需要向公司借款，必须填写借款申请单，经财 务总监、总经理批准后，方可按财务流程支取款项。未履行借款手续， 财务部不得私自支出款项。
2、借款金额在1000元以下，需财务总监批准。
3、借款金额在1000元以上，需财务总监、总经理批准。
4、借款人员必须在规定时间内进行还款，未按时还款需说明合理原由， 并经过财务总监、总经理批示。
5、未经书面批示延期还款时限在15日内，且借款金额在5000元以内， 公司将对其进行绩效考核；超过15日仍未还款，公司及财务部有权按 照借款金额的0.15%按日收取滞纳金，公司可直接在当事人薪资中抵扣 滞纳金及本金，直到全部还清为止。
70
50
45
45
40
30
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25
35
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餐饮费用为一天用餐费用，按发票金额进行核支。
其它城市 60 40 25 25 25
第一节 差旅报销标准
餐饮标准：
总经理 总监、副总 部门经理
副经理 主管
一线城市
二线城市
三线城市
80
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65
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45
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餐饮费用为一天用餐费用，按发票金额进行核支。
其它城市 60 40 25 25 25
第二节 差旅报销规范
1、所有差旅相关费用需要开具正规发票作为报销依据，没有发票或票据不符合要 求，财务有权拒绝报销。
2、特殊事宜，需要相关领导批准。
3、驾车出差，按照实际城市目的地往返距离进行核定，包含期间所有相关城区交 通费用。车辆以35元/100KM为标准，需要提供燃油票据，且票据符合出行日期和 时间。驾车司机每日需要填写出车日志，公里数、往返地点必须详细登记。非驾 车出差，涉及到的城区内交通费用，按照公司规定金额进行核支，无票据不予报 销。
第一章 差旅费报销
•公司所有人员因工作需要外出办理公务，必须填写外出差旅申请单， 经相关部门领导、财务负责人、总经理批准后，方可按规定标准进 行费用报销。 •未填写申请单，未经过批准的外出公务消费财务部将不予受理。 •相关费用报销标准如下：
第一节 差旅报销标准
住宿标准：
一线城市
二线城市
三线城市
其它城市
第三章 报销流程
4）费用支出无票需用其他票据顶替的，后附明细要写清实际支出明细及金额， 所顶替票据需为当月票据； 5）所有单据必须粘贴整齐。 2、会签流程未履行完毕，财务不予报销。 3、会签流程按照报销人、部门负责人、财务审核、总经理顺序依次签字，报销 人未按顺序签署，相关人员可以拒绝签字。 4、报销金额大于1000元，不予现金报销，需要提供有关人员银行账户。 5、当月报销的费用，财务部将在次月15日前发放。
注：以上票据均为正规票据，如油票、住宿费发票等（票据要求符合税务规定，整洁完整，出现损坏、过期及虚假票据不予报销）， 如有任何不清楚事项，及时与相关人员联系，弄清楚为止；
费用报销四大原则
先审批后支出原则 1
谁审批谁负责原 则2
手续完整原则4
及时结清原则3
这几个原则分别什么意思
先审批后 凡是支出项目均需事先申请经批准后才可支出，没有申请
费用报销制度及流程
-2017.10.1
前言
※ 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公 司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规 范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工 作带来不必要困扰。
公司财务管理制度
• 差旅费报销 • 业务招待费 • 费用报销流程 • 财务借款流程 • 发票相关知识及票据规范
第三节 报销流程
报销人
部门审核
财务审核
总经理
第二章 业务招待费
1、公司部门经理以上管理人员根据工作需要进行招待事宜，接待必须附公司总
经理以上领导批示。 2、未经领导批示的招待费用，财务有wenku.baidu.com拒绝报销。 3、招待工作中需要提供住宿招待的，由行政部按照牵头招待负责人等级标准进行 统一安排。 4、招待工作中需要提供车辆招待的，由行政部统一安排。 5、部门经理接待费用，根据接待人数计算，人均消费不得超过20元。
第二章 业务招待费
6、总监、副总接待费用，根据接待人数计算，人均消费不得超过30元。 7、总经理接待费用，根据接待人数计算，人均消费不得超过70元。 8、招待的人员需与本人担任职务平级或平级相关，不得超出职务职责以外范围越 级接待。超出接待标准部分的费用，不予报销。 9、招待工作不得铺张浪费，根据工作需要，确实需要进行招待的需遵守增收节支 原则。 10、特殊情况下，实际招待费用需要提前请示公司。
总经理
350
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230
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总监、副总
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120
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部门经理
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副经理
90
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主管
80
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住宿费用视实际情况，增减幅度在10元内，由财务部审批核支。
第一节 差旅报销标准
交通标准：
总经理 总监、副总 部门经理
副经理 主管
一线城市 80
二线城市 70
三线城市 65
第四章 借款流程
6、个人借款未及时偿还，未经批示延期超过15天且借款金额大于5000 元，公司及财务部有权按照借款金额的0.2%按日收取滞纳金，公司可 直接在当事人薪资中抵扣滞纳金及本金，直到全部还清为止。
Shanxi 山
第三章 报销流程
1、费用产生当月，经办人员需要到财务部领取报销粘贴单据，将票据按规定进 行整理，协同相关材料至相关部门进行会签，会签完毕后交至财务，并于次月 15日前签收报销费用。 1）报销单据粘贴：票据要分类粘贴，不同类别票据不得在同一张报销单粘贴。 正规票据需复印粘在报销单上，原票据要按报销单顺序整理好，夹在报销单； 2）后附明细必须写清日期、发票号（油票、过路费）、地点、涉及招待需写清 招待明细（人数、人物、原因、效果），后附明细表不要太靠顶端，避免装订 凭证被遮盖； 3）报销单只填写报销人及部门，后附明细表经办人、项目主管、部门负责人必 须签字；
支出原则
或未经批准的经费不得支出
审批人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责 谁审批谁
任
负责原则
及时清结 原则
凡是借用公款者，前账不清，后款不借
报销必须有经办人及相关审核人的亲笔签名，否则财务不 手续完全
予受理手续不全的报销单据
原则
公 司 财 务 管 理 制 度
第四章 借款流程
1、公司有关人员因工作需要向公司借款，必须填写借款申请单，经财 务总监、总经理批准后，方可按财务流程支取款项。未履行借款手续， 财务部不得私自支出款项。
2、借款金额在1000元以下，需财务总监批准。
3、借款金额在1000元以上，需财务总监、总经理批准。
4、借款人员必须在规定时间内进行还款，未按时还款需说明合理原由， 并经过财务总监、总经理批示。
5、未经书面批示延期还款时限在15日内，且借款金额在5000元以内， 公司将对其进行绩效考核；超过15日仍未还款，公司及财务部有权按 照借款金额的0.15%按日收取滞纳金，公司可直接在当事人薪资中抵扣 滞纳金及本金，直到全部还清为止。
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餐饮费用为一天用餐费用，按发票金额进行核支。
其它城市 60 40 25 25 25
第一节 差旅报销标准
餐饮标准：
总经理 总监、副总 部门经理
副经理 主管
一线城市
二线城市
三线城市
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餐饮费用为一天用餐费用，按发票金额进行核支。
其它城市 60 40 25 25 25
第二节 差旅报销规范
1、所有差旅相关费用需要开具正规发票作为报销依据，没有发票或票据不符合要 求，财务有权拒绝报销。
2、特殊事宜，需要相关领导批准。
3、驾车出差，按照实际城市目的地往返距离进行核定，包含期间所有相关城区交 通费用。车辆以35元/100KM为标准，需要提供燃油票据，且票据符合出行日期和 时间。驾车司机每日需要填写出车日志，公里数、往返地点必须详细登记。非驾 车出差，涉及到的城区内交通费用，按照公司规定金额进行核支，无票据不予报 销。
第一章 差旅费报销
•公司所有人员因工作需要外出办理公务，必须填写外出差旅申请单， 经相关部门领导、财务负责人、总经理批准后，方可按规定标准进 行费用报销。 •未填写申请单，未经过批准的外出公务消费财务部将不予受理。 •相关费用报销标准如下：
第一节 差旅报销标准
住宿标准：
一线城市
二线城市
三线城市
其它城市
第三章 报销流程
4）费用支出无票需用其他票据顶替的，后附明细要写清实际支出明细及金额， 所顶替票据需为当月票据； 5）所有单据必须粘贴整齐。 2、会签流程未履行完毕，财务不予报销。 3、会签流程按照报销人、部门负责人、财务审核、总经理顺序依次签字，报销 人未按顺序签署，相关人员可以拒绝签字。 4、报销金额大于1000元，不予现金报销，需要提供有关人员银行账户。 5、当月报销的费用，财务部将在次月15日前发放。
注：以上票据均为正规票据，如油票、住宿费发票等（票据要求符合税务规定，整洁完整，出现损坏、过期及虚假票据不予报销）， 如有任何不清楚事项，及时与相关人员联系，弄清楚为止；
费用报销四大原则
先审批后支出原则 1
谁审批谁负责原 则2
手续完整原则4
及时结清原则3
这几个原则分别什么意思
先审批后 凡是支出项目均需事先申请经批准后才可支出，没有申请
费用报销制度及流程
-2017.10.1
前言
※ 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公 司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规 范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工 作带来不必要困扰。
公司财务管理制度
• 差旅费报销 • 业务招待费 • 费用报销流程 • 财务借款流程 • 发票相关知识及票据规范