生活服务中心食堂会计岗位职责

生活服务中心食堂会计岗位职责

1 目的：

为规范生活服务中心食堂会计岗位的管理标准而制定，其目的是更好、更完善的管理生活服务中心食堂的财务工作。

2 适用范围：

生活服务中心各个食堂的会计岗位。

2 术语：

采用GB/T19000 —ISO9000 ：2000 的术语。

4 会计（主管）岗位职责

4.1工作内容与要求

4.1.1坚持原则、实事求是、客观公正、廉洁奉公、遵守职业道德，熟悉财经法律、法规、相关企业财务制度，发挥会计核算、监督、控制职能的作用。

4.1.2依据食堂实际情况，组织制定各项财务规章制度，并负责贯彻执行。

4.1.3参与经营决策，审查或参与食堂经济合同、协议及有关经济文件的拟定，加强事前监督。

4.1.4组织建立合理的公司财务管理体系，有效调度资金，提高资金

的利用率。

4.1.5按公司《财务报销管理制度》处理各项经济业务；按会计制度的规定，设置会计科目、编制记账凭证，负责登记明细账、总分类账（具备条件的可操作会计核算软件输入机内的账簿，打印输出账簿）核对日记账；确保账目相符，账表相符。负责按规定的日期办理结账等相关事宜。

4.1.6对食堂流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。

4.1.7正确编制记账凭证，登记固定资产总账、明细账。并会同有关实物管理部门，做好固定资产清查工作，做到账、物相符。

4.1.8办理往来账核算业务，及时清理往来账，对无法收回和无法付出的款项，查明原因按规定上报处理。

4.1.9按期编制公司财务报表，编写财务情况说明书，并对财务状况进行综合分析。每月10 日前，向总经理及时、真实、准确地报送会计报表，报告财务状况和经营成果，为总经理的决策适时提出相关建议和方案；审查食堂对外报送的会计资料，保证真实可靠。

4.1.10整理、装订会计档案及保管会计档案、建立电子文档及备份电算化财务账套。

4.1.11处理日常工作，协调与各部门的工作关系，完成领导交给

的其他工作。

4.2责任与权限

4.2.1在食堂经济合同、协议及其他经济文件的执行中，发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的条款，有权拒绝执行，并书面报告食堂负责人。

4.2.2对不真实、不合法的原始凭证由权不予接受，并向总经理报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回更正，并要求经办人员更正、补充；对不合理的要提出建议，以保证今后不再发生。4.2.3监督出纳员、账务员账款、账证相符,监督食堂保管员账实相符。

4.2.4严格按《食堂报销管理制度》有关条款对各分食堂购进的报

销手续及核算核对复审；及时清算公司员工因公借款。

4.3 检查与考核

4.3.1接受食堂负责人考核本岗位工作。

4.3.2根据完成任务的情况，视程度给予奖励或处罚。

5 出纳岗位职责

5.1工作内容与要求

5.1.1坚持原则、实事求是、客观公正、廉洁奉公、遵守职业道德，

熟悉财经法律、法规、相关企业财务制度。

5.1.2办理现金收付和银行结算业务

5.1.2.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及分公司财务规定，严格复核所有凭证其内容与金额是否与实际相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“ 收、付讫”戳记。

5.1.2.2根据转账业务内容及时填制转账单，要填写准确无误、及时传递，不得积压。

5.1.2.3严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额（10,000 元）的现金要及时存入银行，不能以“白条”抵充现金，更不得挪用现金。

5.1.2.4随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。每月5 日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

5.1.2.5负责银行支票的领购、保管。签发支票，建立支票使用登记手续。支票存根必须写明收款单位名称、账号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖“作废” 戳记，与存根一并保存。

5.1.2.6不准外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支

5.1.2.7按照国家及分公司财务有关票据规定，领取、保管、登记

票据，填制有关收入的票据。对外开出的原始凭证，必须加盖财务专用章。

5.1.3登记现金和银行存款日记账

5.1.3.1根据收付款凭证，逐日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。

5.1.3.2现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。

5.1.3.3银行存款账每月与银行对账单位核对，并编制银行存款余额调整表。对于未达账项，要及时查询。

5.1.4保管库存现金。

5.1.4.1对现金要确保其安全和完整无缺，如有短缺负责赔偿。5.1.4.2要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。

5.1.5保管有关印章，空白票据和空白支票，不得遗失。未经批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。

5.1.6完成领导交给的其他工作

5.2责任与权限

5.2.1对库存现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以“白条子”顶替现金，拒绝任何单位和个人持账外现金存放保险柜。

5.2.2对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失，负有赔偿责任对于违反财经纪律和公司财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。

5.2.3有权抵制外单位和个人借用银行账户。

5.3检查与考核

5.3.1接受食堂负责人检查和考核出纳岗位的工作。

5.3.2根据完成任务的情况，视程度分别给予奖励或处罚