银行授信风险管理

– 訴訟
企業內部人事問題
– 家族企業成員、或股東不合
– 資金挪用
– 經營繋於負責人一人身上
– 財務主管更換 (無前景，Keyman先走人)
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2 負面表列 二
公司財務不良
– 金融負債過高 (高門檻資本技術密集產業 大幅舉債,但營運效益未見,致週轉不靈)
– 負債異常增加 (擔保品於銀行融資後，又 向租賃公司借款，且有民間設定抵押)
擔保品
– 股票 (未上市櫃、負面表列) – 不動產
特殊區域：淹水/供過於求 非正常用途：賭場/酒店 高危險群住宅：輻射屋/海砂屋/地震帶 產權不清;有糾紛;持分不完全 農、林、養殖地
– 機器設備 (保守承作)
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綜合評估
–中小企業經營能力
–大型企業產業競爭 力
– 投資不當 (大陸投資失利積壓資金 /經營者 投資股票、期貨失利 / 資金套牢，利息費 用大於營業盈餘 / 錯估不動產景氣 / 財務 操作習慣以短支長)
– 轉投資事業虧損 (跨足汽機車、人壽、水 泥、半導體巨額虧損或效益未現，致財務 危機)
– 關係企業拖累 (背書保證)
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3 負面表列 四
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違約機率(PD)之應用
PD
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借款人評等 Borrower Rating
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 .....
LGD EAD M
❖ 案件評等 Facility Rating
1 2 3 4 5 6 7 8 .....
授信案件 之核批
授信額度 之訂定
風險調整後 之放款訂價
ＮＰＬ:２個評級
ＮＰＬ:２個評級
評等層面:借戶 兩套評等 vs Facility
無區分
信用提昇工具 保證人與借戶的連結 並無做連結
擔保品與Facility連結
與違約概率連 違約概率與評等的對 無違約概率的估計 結的評等制度 應
風險集中
單一評等有30%的上 第4級評等超過總放
限
款額度30%
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–授信期間
–無擔保授信信用風 險
授信風險 –擔保授信擔保力
– 無法按期收回的流動性風險 – 無法收回本息的財務風險
內部處理作業風險 利率、匯率變動風險
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5. 黑臉理論
打一場仗，不是只要想怎麼打，還要想 怎麼退 (做最壞的打算)
放款，是一種藝術 急事緩辦 沒有不能做的案子，只有不能做的包裝 信任度，決定你的【 】與否
Loan repayment schedule Information of default event (type and date) Facility type Seniority of the facility Recovery information Collateral information Cost incurred by collateral / transaction Obligor industry
2006年終是導入巴塞爾新協定的最後期限。
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掌握風險，就是創造利潤 –信用風險衡量
EL=PD*LGD*EAD
0.3%*90%*50,000m =135m v.s.10%*20%*10,000m =200m
信用風險組成要素
Probability of Default (PD) Borrower Risk
银行授信风险管理
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扮黑臉的歲月
徐竹菁
中國信託商業銀行 信用風險管理處
2004.5.13 1
個人工作經歷
1992~ 國華貿易(股)公司 1994~ 中華徵信所業務部 1995~ 中信銀國外部出口 1999~ 中信銀審查部徵信組 2003~ 中信銀信管處風險規劃中心
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4,456
5,354
台新國際商業銀行
418,265
3,188
5,674
1.34
347,752
3,929
7,957
中國國際商業銀行
537,057
2,403
8,662
1.59
522,218
3,168
10,295
玉山商業銀行
215,922
1,711
2,400
1.10
178,248
2,655
2,435
彰化商業銀行
一般營運週轉金貸款 墊付國內、外應收款項 貼現 透支 出口押匯 進口押匯 其他週轉金貸款
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3. 個人審查重點
(一) Individual Financials (a) 個人財力 (年收入/不動產/存款/基金投資) (b) 個人借款 (c) 信用卡/現金卡使用狀況
(二) Individual Non-Financials： (a) 年齡 (b) 教育程度 (c) 職業 (d) 婚姻狀態 (e) 扶養人數
11,011
1.71
541,427
8,878
12,311
華南商業銀行
828,268
3,123
26,613
3.11
799,503
5,614
33,711
第一商業銀行
857,242
3,558
12,643
1.45
838,959
4,476
33,349
富邦商業銀行
139,825
1,267
4,213
2.95
138,232
789,345
427
39,661
4.60
725,375
2,449
50,486
台灣銀行
1,050,375
1,398
22,831
2.12 1,131,516
2,144
30,078
萬泰商業銀行
143,064
900
5,467
3.61
143,355
1,737
4,417
建華商業銀行
221,937
1,078
3,331
Portfolio Management
(PMU)
Audit & Compliance Units
Related Departments
Financial Reporting
Credit Administration
Training Department
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8. 新巴塞爾協定
巴賽爾協定來自一個由全球各國中央銀行、銀行監理人及主管 機關所組成的「巴塞爾銀行監督管理委員會」，催生一個共通 行為準則與標準。1998年這個委員會共同商討出了第一個國際 協定──1998年協定，兩年後，再推出另二個協定。這個新協 定稱為「新巴賽爾資本協定」或稱「巴塞爾第二協定」（New Basel Accord，又稱為Basel II）。
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差距分析- BASEL II vs本行現行做法
(c) 消費金融
項目
BASEL II 之基本要 求
現行做法
風險區隔
風險區隔以: 借戶風險 產品種類 逾期 年份
風險區隔有改進的 必要
歷史資料 同質性
違約資產總額的資 料
一致的標準
違約定義不一致 需被測試
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9. 人才養成必經階段
Loan repayment schedule Maturity
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PD
by borrower
LGD EAD
by facility
Maturity
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差距分析- BASEL II vs 現行做法
(a)內部評等
項目
BASEL II 基本要求 現行做法
評等等級數目 正常貸款：６－９個評級 正常貸款：６個評級
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差距分析- BASEL II vs 現行做法
(b)違約率與風險管理
項目
BASEL II 基本要求 現行做法
定價
風險導向
非風險為主
預計貸款損失 的提撥
預計損失(EL)基礎
不具風險敏感度
額度給予訂定 風險導向
金額大小為主
利潤分析 資本的分配
RISK-ADJUSTED 風險導向
風險敏感度低的 1988 Basel I 為依據
巴賽爾新協定的主旨在要求銀行、金融控股公司都能因應其 營運的市場、信用及作業三大風險，而提撥一定水準（稱為： 資本適足率）的資本準備，並實施徹底的監督審查程序，防止 銀行發生意外無力償還投資人與客戶等情形，以促進金融體系 的穩固與健全。在此架構之下，風險愈高者，就必須提供愈高 比例的資本準備，則相對之下，減少了用於流通和營運的資金， 也就減少了金融服務業的競爭力。
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2. 授信產品
(1) 週轉資金貸款 -
1. 企業貸款 -
(2) 設備資金貸款
直接授信
(3) 計畫型貸款
2. 消費者貸款
授
信
類
(1) 短期債務保證
別
1. 保證 - (2) 中長期債務保證
(1) 買方委託承兌
間接授信 2. 承兌 - (2) 賣方委託承兌
3. 開發國內、外信用狀
4. 其他間接授信商品
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違約〈Default〉的定義
借款人在銀行尚未對持有的擔保品進行拍賣前，可能 無法全額履約：
銀行停止計息 損失已發生，如轉呆帳、提存特別損失準備 銀行將債權折價停損出售 借款人因重整迫使銀行接受本息或手續費之折讓或延後 借款人申請破產
本息逾期 90 天
經濟資本之 有效配置
資本適足率 之計算/維持
備抵呆帳 之提列
資產組合 風1險8 管理
信用風險衡量─計算信用風險因素
Financial Performance Growth ProspectsFra Baidu bibliotek Operating Performance Industry competitiveness Management Quality
2
1. 銀行獲利v.s.NPL
本 國 銀 行 財 務 資 料 表 (摘 錄 )
NTD'MM
2004/3/31
放款
本期損益 逾放金額 逾放
2003/6/30
放款
本期損益 逾放金額
金融機構名稱
(不含催收) （累計）
比率
(不含催收) （累計）
(%)
中國信託商業銀行
633,462
4,922
1.48
198,883
1,607
4,394
國泰世華商業銀行 中興商業銀行
574,144 29,280
5,546 -362
3,312 42,351
0.57 59.63
135,495 36,699
934
5,017
-668
71,563
資料來源：財政部金融局(各家銀行申報資料)
逾放 比率 (%)
2.22 4.03 3.79 3.80 2.24 1.94 1.35 6.29 2.59 2.94 2.17 3.57 66.00
Credit Side 13
7. 授信風險相關組織架構
Core Credit Risk Management Functions
Workout
Risk Asset Review (RAR)
Risk Analytics
Credit Policy Unit (CPU)
Credit Review
Loan Recovery Department
Loss Given Default (LGD) Transaction Risk
Exposure at Default (EAD) Exposure at Default
Effective Maturity (M)
Time Dimension Risk
Expected Loss (EL) 風險權數 (Risk Weight)
– 【】=效率、輕重、視界、昇遷
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Level 1
6. 銀行授審組織架構
常董會/董事會
董事長 授信審查委員會
Level 2
總經理 法金處處長
總行
事業處處長
區域中心
區域中心經理
評
Level 3
企業組經理
等
會
RM / 徵信員
議
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Marketing Side
授信長 審查部經理 總行審查主管 駐區審查主管
– 營運長期虧損 (價格↓接單不順↓以債養債) – 應收帳/票過長 (為建下游通路放寬A/R期間，
A/R占營收↑，又逢廠商倒帳 /原3-4個月期 票，客戶改採180天T/T)
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2 負面表列 三
– 自有資金不足 (長研發、長製程產業，資 金需求大 /無財支持，無以為繼)
– 建商推案不順
課程名稱
徵信初階
徵信初階-產品篇 徵信初階-風險管理篇
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課程天數
課程內容
徵信審查制度
審查原則與原理
授信章則說明
動產/不動產鑑價 6
有價證券及權利證書鑑價
債權書類介紹與債權確保
財務分析與現金流量
實習計劃介紹
應收帳款與徵信要點
金融交易額度徵信要點
外匯業務徵信要點 3
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4. 企業審查徵信五P
借款戶資力 (People) 1
借款用途 (Purpose)
還款來源 (Payment) 2 債權保障 (Protection) 3
4
授信展望 (Perspective)
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6
1 負面表列 一
票信不良
– 退票、拒往
– 繳息記錄不正常