国有资产管理制内部控制制度及流程(含关键管控点)
国有公司内控管理制度
国有公司内控管理制度第一章总则第一条为规范国有公司的内部管理行为，保障国有资产的安全和有效利用，提高国有公司的综合竞争力，根据《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条国有公司内控管理制度是国有公司内部自我管理的基础性文件，旨在规范公司各项经营活动的内部控制体系，明确管理权限和责任。
第三条国有公司内控管理制度适用于所有国有公司的经营活动，包括国有公司的全资子公司和控股子公司。
第四条国有公司内控管理制度包括制度的制定、实施、监督等内容，确保公司运营活动合法、公平、透明。
第五条国有公司内控管理制度应当与公司的法律法规、章程等规章相协调，形成一个完整的管理体系。
第六条公司董事会对公司内控管理制度的制定、修订和实施负有最终责任，并对内控工作进行全面监督。
第七条公司管理层应当认真学习和贯彻国有公司内控管理制度，确保内控制度的全面实施。
第八条公司各部门、各级别职员应当按照国有公司内控管理制度的规定，认真执行管理程序，履行管理职责。
第二章内控管理体系第九条国有公司内控管理制度应当包括内控管理体系建设、内控风险管理、内部控制体系、内部审计等内容。
第十条公司应当建立健全内控管理体系，确保公司各项业务活动符合法律法规和公司内部规章的规范要求。
第十一条公司应当建立内控风险管理体系，对公司的风险进行评估和管控，预防和化解经营风险。
第十二条公司应当建立内部控制体系，明确管理部门和人员的职责权限，规范公司的内部决策和管理行为。
第十三条公司应当设立内部审计部门，对公司的运营活动进行审核和评估，监督公司内部管理行为的合法性和有效性。
第三章内控管理程序第十四条公司应当建立健全内控管理程序，明确流程和操作规范，规范员工的行为。
第十五条公司应当确定内部审批程序，对公司的经营决策、人员任免等事项进行审批和监督。
第十六条公司应当建立内部报告制度，对公司的经营情况、风险情况等进行定期报告和内部沟通。
第十七条公司应当建立内部控制程序，对公司的各项业务活动进行日常监督和检查，确保公司内部控制体系的有效运作。
国有企业固定资产管理办法(通用,含流程图等)-最新
***公司固定资产管理办法第一章总则第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家有关法律、法规和内部管理要求，结合公司的实际情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门，各子公司参照执行。
第二章固定资产的管理职责第三条固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。
第四条公司金融财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责：（一）固定资产的价格审核、财务入账、折旧计提等会计核算；（二）对固定资产实物管理程序及审批手续实行财务监督；（三）负责固定资产更新改造预算项目的资金筹措，并按财务预算报批程序办理。
第五条公司办公室是固定资产的实物形态管理部门，设专职管理人员，其主要管理职责：（一）固定资产年度购置、更新、改造预算计划的编制和实施；（二）固定资产的采购、验收、调拨、修理、处置及经营；（三）建立固定资产的档案资料，真实全面地反映固定资产的实际状况，保证账、物相符；（四）设立固定资产登记簿，及时办理各项增减、变动手续；（五）对固定资产年度预算计划执行情况进行全面检查，检查结果书面报告公司预算主管部门。
第六条固定资产的使用部门是固定资产实物保管部门，应落实责任人，其管理职责：（一）固定资产的申请、参与采购、验收、领用、保养、检修等日常管理，确保安全使用；（二）按价值管理部门和实物管理部门的要求，配合主管部门进行固定资产清查盘点。
第三章固定资产的范围及分类第七条符合下列标准之一的劳动资料属固定资产：（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、机器、设备、器具、运输工具等资产；（二）不属于经营主要设备，但单位价值在3000元以上，且使用期限超过两年的物品。
第八条固定资产按实物形态进行分类，具体为以下六类：（一）房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施；包括办公用房、生产经营用房等；（二）一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等；（三）运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等；（四）通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；（五）办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考机、保险箱等设备；（六）其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
国有公司内控管理制度
国有公司内控管理制度第一章总则第一条为了规范国有公司的内部管理，加强对经济活动的监督和管理，保护国有资产，制定本制度。
第二条国有公司内控管理制度（以下简称“本制度”）是国有公司根据国家有关法律法规和国有资产管理机构的要求，依据公司的经营特点和管理需要，科学、规范地组织生产和经营活动，加强内部控制、内部监督，保障国有公司的经济效益和财产安全，促进公司长期和持续健康发展的基本规范。
第三条本制度适用于国有公司经营管理活动中的内部控制、内部审计和内部监督等工作的各项规范。
第四条全公司组织、员工应遵守本制度，加强内部管理，加强自律，营造诚实信用、公平竞争的企业文化。
第五条各级公司领导应当严格遵守本制度，履行内部控制、内部审计和内部监督职责，维护公司经营管理的正常秩序，确保国有资产的安全。
第二章内部控制第六条内部控制是指国有公司为了达到经济效益目标和财务报告的可靠性，对其经济活动进行内部规划、组织、实施、监督和审计的过程。
第七条国有公司内部控制包括：（一）管理控制：即对公司整体经营管理目标的规划和对经营活动的组织、协调、指导和控制。
（二）风险管理控制：即对公司风险事项的识别、评价、应对和监控等内部控制的全过程。
（三）信息反馈：即对公司经营管理的各方面信息的及时、准确、完整、合规的收集、加工、传递、报告等信息流程的管理和控制。
（四）监督：即对公司内部控制的有效性、可靠性的检查、评价、监视和自我调整。
第八条公司须加强内部控制，建立有效的风险管控机制，将内部控制全面融入管理实践，增加公司管理的预见性，强化风险承受意识和预防能力。
第九条公司应当建立健全内部控制标准制度，明确控制目标、控制具体措施和控制的职责分工。
第十条公司应当建立健全内部控制制度，包括内部财务控制、合规控制、风险管理控制、信息技术应用控制等方面的制度。
第十一条公司应当建立健全内部控制执行部门，进行内部控制的操作性执行，持续改进内部控制。
第十二条公司应当加强内部控制的监督检查和自我评价。
国有资产管理内部控制制度
4. 促进组织效率和效果的提高，实现组织目标。
国有资产管理内部控制的重要性
提高国有资产管理水平和效率
通过建立完善的内部控制制度，可以加强对国有资产管理的监督和约束，提高其管理水平 和效率，确保国有资产的保值增值。
防止国有资产流失和腐败现象的发生
研究不足与展望
当前研究主要集中在国有资产管理的内部控制制度 建设方面，对于内部控制制度执行效果的评价和监
督仍存在不足之处，需要进一步完善。
国有资产管理内部控制制度建设涉及到多个领域和 环节，需要进一步细化和完善，以适应不同类型国
有资产管理的需要。
随着国有资产管理改革的深入推进，需要不断更 新和完善内部控制制度，以适应新的改革形势和
《国有资产管理内部控制制 度》
xx年xx月xx日
目 录
• 引言 • 国有资产管理内部控制概述 • 国有资产管理内部控制现状分析 • 完善国有资产管理内部控制的对策建议 • 结论与展望 • 参考文献
01
引言
研究背景与意义
国有资产管理的现状及其存在的问题
国有资产是国民经济发展的重要基础，当前我国国有资产管理存在一些问题，如 资产流失、浪费、使用效率低下等，这些问题严重制约了国有经济的发展。
02
国有资产管理内部控制概述
国有资产管理的定义与特点
国有资产管理的定义
国有资产管理是指对所有权属于国家的各类有形资产、无形资产以及权益进 行的综合性管理。其目标是实现国有资产的保值增值，优化资源配置，提高 社会效益和经济效益。
国有资产管理的特点
国有资产管理具有广泛性、复杂性、高风险性和长期性的特点。其涉及的资 产类型多样，管理过程复杂，且面临着诸多风险，如市场风险、信用风险、 流动性风险等。
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理的内部控制制度是一种管理体系，用于确保国有资产的合规性、安全性和有效性。
这种制度包括一系列规章制度、管理流程和监督机制，旨在保护国家资产的安全，防止损失和浪费。
国有资产管理的内部控制制度通常包括以下几个方面：
1. 核心规章制度：制定核心规章制度，明确资产管理机构的权力和责任。
这些规章制度应包括资产管理的监督和审计机制、财务管理制度、安全管理制度等。
2. 资产审计和监督机制：建立资产审计和监督机制，确保资产的正常运营和有效使用。
这包括定期对资产进行审计和检查，以及建立投资管理制度和风险控制制度。
3. 资金管理制度：建立资金管理制度，确保资金的合理运用和防范财务风险。
这包括编制年度预算、严格控制资金使用、建立内部审批流程等。
4. 采购和合同管理制度：建立采购和合同管理制度，确保采购和合同过程的合规性。
这包括建立采购程序、选拔供应商的标准和程序、签订和履行合同的管理。
5. 安全管理制度：建立安全管理制度，确保国有资产的安全和保护。
这包括建立安全保卫制度、资产保护制度、信息安全制度等。
6. 绩效管理制度：建立绩效管理制度，评估资产管理机构的绩效和效益。
这包括建立绩效考核指标和评估方法，定期评估和监督资产管理机构的绩效。
国有资产管理的内部控制制度的目标是确保国家资产的安全和有效管理，防止损失和浪费。
同时，这种制度也有助于提高国有资产管理机构的工作效率和整体运营水平。
国有资产管理制内部控制制度及流程(含关键管控点)
国有资产管理内部控制制度及流程梳理第一章资金管理为加强我单位的资金管理，合理合规地使用资金，提高资金使用效率，保证资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规和规章制度，结合单位实际，特制定本制度。
一、现金管理（一）现金支出范围：1、出差人员必须随身携带的差旅费。
2、结算起点以下的零星支出。
3、因采购地点不确定、交通不便，收款方无银行帐号不能办理转账结算和不能使用公务卡结算的情况，必须使用现金结算。
4、中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。
（二）管理规定1、办理工作需要预借现金的，由经办人持处室负责人、分管主任签批的通知或其他支付通知到财务室填写《借款单》。
借款金额由所在科室报经分管副局长、局长同意后，到财务室按规定程序办理借款手续。
借款人应提前一天将批准的借款手续送交财务室，由财务人员到银行办理提款手续，非因公借款一律不予办理。
2、因公借款，借款人应于公务结束后一周内到财务报账结算。
3、提取现金要严格按照财务制度办理，保险柜存放现金不得超过限额，严禁以白条顶现金。
4、预借款逾期未报销归还且无正当理由的，由会计室核算中心通知其所在科室限期办理报销手续；限期内仍未报销的，借款从本人工资中抵扣。
5、现金出纳人员必须对库存现金做到日清月结。
6、清点库存现金发现有现金溢余、不足或有伪钞时，要及时查明原因，不能查明原因的要及时上报分管领导。
7、出纳人员不得将自己的现金与单位库存现金混用，不得为他人或自己套取现金。
二、银行存款管理（一）、银行支票的使用规定：1、办理公务需要领用支票的，经办人可持经科室负责人、分管副局长、局长签批的经费支出申请报告填制《支票领用单》。
支票领用手续；由科室负责人分管主任签字、报分管副局长同意并报局长签批后，办理借款手续。
2、出纳签发银行支票前，必须要求领取支票的业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人、领用人。
3、签发银行支票必须按照要求对各项目内容填写完整，包括出票日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票或项目填写不完整的支票。
机关单位内部控制操作流程手册之国有资产控制模版
国有资产控制
第一节业务管理概述
一、国有资产定义及组成
国有资产是指由本单位占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称，即本单位的国有（公共）财产。
按价值形态可分为实务资产和价值资产；按形态可分为固定资产、流动资产和无形资产等。
本规范所称国有资产管理特指对固定资产和流动资产中的
存货管理，银行账户管理和公务卡管理参照和x区相关文件执行。
二、国有资产管理环节及目标
国有资产管理分为资产配置申请、资产维修、资产清查和资产处置等四个环节；
加强国有资产管理，旨在确保资产配置标准、决策和审批程序符合规定，规范国有资产使用行为，落实使用责任，防止国有资产流失，保证资产安全完整，提高资产使用效能。
第二节控制设计
一、流程目录
二、管理流程及节点说明
1、资产配置管理。
行政事业单位国有资产管理内部控制制度
行政事业单位国有资产管理内部控制制度一、引言在市场经济条件下，行政事业单位国有资产的管理显得尤为重要。
为了保护国有资产的安全和有效利用，建立一套完善的内部控制制度势在必行。
本文旨在制定出一套适合行政事业单位国有资产管理的内部控制制度。
二、内部控制制度的基本目标1.保护国有资产的安全：通过建立有效的内部控制制度，防止国有资产的流失和滥用。
2.提高国有资产利用效率：通过规范国有资产的管理和流转，实现国有资产最大化利用。
3.防止腐败和不正当行为：通过加强内部控制，防止腐败和不正当行为的发生。
4.提升内部管理效能：通过建立科学、规范的内部控制制度，提高行政事业单位的内部管理效能。
三、内部控制制度的主要内容1.资产管理1.1资产登记：建立资产登记制度，对所有国有资产进行明确的登记，并定期进行盘点核实。
1.2资产处置：确立资产处置的程序和权限，对不能继续使用的资产进行及时处置，杜绝闲置、烂尾和流失现象。
1.3资产使用：明确资产使用的权限和使用期限，并建立资产使用监控机制，确保资产的正常使用和维护。
2.财务管理2.1财务制度：建立科学、规范的财务制度，确保财务信息的真实、准确和完整。
2.2财务核算：建立健全的财务核算制度，对资产、负债、收入、费用等进行准确核算，提高财务管理的科学性和精确性。
2.3财务监控：对财务情况进行定期监控和分析，及时发现和解决问题。
3.内部审计3.1审计计划：建立合理的审计计划，明确审计的范围和重点。
3.2审计程序：制定具体的审计程序和要求，确保内部审计工作的有效进行。
3.3审计报告：及时编制审计报告，对问题和风险进行评估和反馈。
4.内部监督4.1内部监控：建立内部监控机制，对行政事业单位的各项工作进行监督和指导。
4.2内部通报：定期向上级主管部门报告工作情况，及时向党委、纪委等上级监督机构通报问题。
4.3内部制度：建立科学、规范的内部制度，明确工作职责和权限，增强组织纪律性和执行力。
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条目的和依据为规范国有资产管理工作，保护和增值国有资产，提高资产管理效率，根据《中华人民共和国国有资产法》、《中华人民共和国行政法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于国有资产管理部门及其下属单位的国有资产管理工作。
第三条基本原则国有资产管理内部控制应遵循以下原则：（一）依法、合规原则：依法合规进行国有资产管理，确保资产管理活动符合国家法律法规的要求。
（二）风险识别和防控原则：开展风险评估工作，识别和评估与国有资产管理相关的内部和外部风险，并采取相应的风险防控措施。
（三）合理配置原则：合理配置国有资产，确保资产的最大利用和收益。
（四）科学决策原则：科学决策，确保国有资产管理决策的科学性、合理性和可靠性。
（五）协调配合原则：国有资产管理部门与相关部门之间进行有效的协调和合作，确保国有资产管理的顺利进行。
（六）信息披露和透明原则：对 relevant investment information 和 financial information 的披露应当及时、准确、完整、公开。
第四条内部控制责任制国有资产管理部门应明确内部控制的组织机构和人员的责任和义务，明确岗位职责，建立相应的内部控制机制。
（一）国有资产管理部门应指定专门的内部控制负责人，并明确其职责和权限。
（二）国有资产管理部门的下属单位应设立内部控制工作机构或专职内部控制人员，负责具体的内部控制工作。
（三）内部控制负责人和内部控制工作人员应定期接受内部控制培训，提高内部控制水平。
第二章内部控制的基本要求第五条环境控制国有资产管理部门应维护一个有利于内部控制的管理环境，包括建立健全的制度、规范化的行为准则、良好的管理文化等。
第六条风险评估与防控国有资产管理部门应建立风险评估体系，识别和评估与国有资产管理相关的内部和外部风险，并采取相应的风险防控措施。
第七条内部信息披露国有资产管理部门应定期披露相关的投资信息和财务信息，并确保披露信息的准确性、及时性和完整性。
国有资产管理内部控制制度
第一章总那么第一条为进一步标准和加强XXXXXX国有资产管理，有效防控资产管理活动风险，维护资产的平安和完好，进步资产使用效益，根据?事业单位国有资产管理暂行方法?〔财政部令第36号〕、?行政事业单位内部控制标准〔试行〕?、中国XXX?气象部门国有资产处置管理暂行方法?〔X 号〕、?XXXXXX关于印发XXX气象部门国有资产使用和处置管理两个暂行方法的通知?〔XXXX号〕等相应管理规定，结合局机关实际，制定本制度。
第二条国有资产，是指本局占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称，即本局的国有(公共)财产。
包括国家拨给本局的资产，本局按照国家规定运用国有资产组织收入形成的资产，承受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产；按价值形态可分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
第三条本局国有资产管理活动，应当坚持资产管理与预算管理相结合的原那么，推行实物费用定额制度，促进事业资产整合与共享共用，实现资产管理和预算管理的严密统一；应当坚持所有权和使用权相别离的原那么；应当坚持资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的原那么。
配置管理、使用管理、处置管理、产权登记、纠纷调处管理等环节。
第四条国有资产管理内部控制目的(一)维护行政事业单位国有资产的平安完好；(二)实现行政事业单位国有资产的合理配置；(三)推动行政事业单位国有资产的充分有效利用；〔四〕提升财政资金的使用效益。
第五条国有资产管理内部控制任务(一)建立事前、事中、事后管理相结合的审批程序，日常监视和专项监视相结合的监视机制，配置、使用、处置互相协调和良性循环的执行程序；(二)建立财政部门、主管部门、行政事业单位全方位、多层次的行政事业单位国有资产监管体系；(三)建立产权明晰、配置合理、处置标准、管理有序，确保国有资产平安完好、充分发挥效能的事业单位国有资产监管形式。
第二章管理机构及其职责分工第七条局机关国有资产管理实行“国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用〞的管理机制，资产管理股室、资产使用股室各司其职、共同保障资产的完好与有效利用。
国有资产管理内部控制制
国有资产管理内部控制制称、规格、数量、使用部门等信息，并经相关部门审核批准后执行。
固定资产的内部控制制度是国有资产管理的重要组成部分。
其目标是保护固定资产的安全完整，确保会计信息的准确性和可靠性，提高办事效率，保证业务合法性。
同时，加强固定资产控制也是加强公益性资产和经营型国有资产管理的必要条件。
在内部控制的原则中，需要遵循风险导向、合法实际、职务分离、成本效益和负责人责任等原则。
固定资产的取得与验收控制也是内部控制的重要方面。
在请购与审批制度中，需要充分了解供应商情况，并采取比质比价的办法确定供应商。
同时，采购标准和流程应按政府下发文件执行。
固定资产的验收需要根据合同协议、发货单等对品种、规格、数量、质量、技术要求等进行验收，验收合格后方可投入使用。
对于自行建造的固定资产，则需要由制造部门、固定资产管理部门和使用部门共同填制移交使用验收单。
固定资产的登记管理控制也是内部控制的重要方面。
财务室需要对已取得固定资产进行登记入账。
办公室则需要加强对固定资产的日常管理，定期或不定期检查固定资产明细及标签，确保具备足够详细的信息，以便有效识别与盘点。
使用部门负责固定资产的日常维修、保养和定期检查，保证固定资产的正常运行。
定期盘点固定资产，并进行固定资产账簿记录的核对，保证账账相符。
对于使用期满或正常报废的固定资产，需要填制报废单，并经单位批准后报财政局履行报废手续。
内部调拨需要填制内部调拨单，并经相关部门审核批准后执行。
和出库应当建立完善的管理制度，确保物资的安全、准确、及时出入库。
第六条，加强对国有资产的监督和审计工作，确保国有资产的安全和合法性。
为了更好地管理本单位的国有资产，制定和实施了一系列控制方法、措施和程序。
在国有资产管理工作机构和工作岗位方面，建立了相互职权明确、相互制约、相互监督的机制，以确保各部门和岗位在审批范围内行使职权和承担责任。
同时，树立风险意识，防范行政事业单位资产管理的风险和漏洞。
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度
是指为了保障国有资产的安全和有效管理，国有资产管理部门制定、实施的一系列规章制度和管理措施。
国有资产管理内部控制制度中包括了以下几个方面：
1. 审批制度：确保国有资产管理部门对使用国有资产的项目进行审批和监督，确保国有资产的使用符合法律法规和管理制度的要求。
2. 资产登记制度：国有资产管理部门对各项国有资产进行登记，明确资产的归属和管理责任，确保资产的使用和处置都能够有据可查。
3. 财务管理制度：包括预算管理、财务报告和会计核算等规定，确保国有资产的财务管理合规和透明。
4. 内部审计制度：制定内部审计的程序和方法，对国有资产的使用情况进行监督和审计，及时发现和纠正管理中的问题。
5. 人事管理制度：通过建立合理的人事管理制度，确保国有资产管理部门具备合格的管理人员和专业人员，保障国有资产的高效管理。
6. 风险控制制度：包括国有资产的风险评估和防范控制措施的制定，确保国有资产不受损失和损害。
以上是一些国有资产管理内部控制制度的基本要素，具体的制度还需根据不同国家和地区的实际情况来确定。
国有资产管理
内部控制制度的建立和执行能够提高国有资产的管理效能，防止国有资产的流失和浪费，保护国家和人民的利益。
国有资产管理内部控制制度范文（2篇）
国有资产管理内部控制制度范文第一章总则第一条为了规范国有资产管理的内部控制制度，提高国有资产的保管和使用效益，保障国有资产的安全合理运营，提高国有资产管理的科学性和规范性，根据国家有关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条国有资产管理的内部控制制度适用于本公司内部所有与国有资产管理相关的工作，包括国有资产的采购、领用、使用、保管、监督、检查等。
第三条国有资产管理的内部控制制度是指本公司依法设立和完善的，以规范国有资产管理行为，加强资产监督，提高资产使用效益为目标的制度体系。
第四条本制度是本公司实施国有资产管理的基础，是各级各部门在国有资产管理中必须指导和依据的准则。
第五条公司领导要高度重视国有资产管理工作，加强对国有资产的监督，全面提高国有资产的管理水平和效益。
第二章资产的采购第六条国有资产的采购必须按照国家和公司的相关规定进行，采购过程应该经过采购计划、采购审批、采购实施、验收等环节。
第七条在编制采购计划时，需对资产型号、品牌、规格、数量等进行详细说明，并根据实际需求进行科学合理的计划。
第八条采购审批应当按照规定程序进行，经部门负责人批准后，方可进行采购实施。
第九条采购过程中，必须遵守国家的采购法规定，采取公开、公平、公正的方法，严禁违规操作，要保证资金的使用安全，保证采购的透明度。
第十条采购完成后，需进行资产验收，确保所采购资产的质量、数量和技术指标符合要求。
第三章资产的领用和使用第十一条国有资产的领用必须经过规定程序进行，需填写领用申请表并经部门负责人批准。
第十二条在领用资产时，必须按照领用申请表上的内容进行操作，严禁擅自超标使用资产。
第十三条在使用国有资产过程中，必须按照资产的使用规范和操作规程进行，保证资产的正常运行。
第十四条资产使用人员必须爱护和保管好所使用的资产，做到安全使用，防止损坏和丢失。
第十五条在资产使用过程中，如发现资产有质量问题或存在故障，应及时上报维修或更换。
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度
是指为了保障国有资产的安全、有效管理，规范国有资产管理行为，防范风险，提高管理效率而建立的一套制度体系。
其主要包括以下几个方面的内容：
1. 内部控制目标：明确国有资产管理的目标，包括保障国有资产的安全性、完整性和有效性，提高经济效益，防范风险，推进规范经营，提高管理效能等。
2. 内部控制责任：明确各级管理人员的内部控制责任，包括建立健全国有资产管理制度，确保资产安全，开展内部控制自评和内部审计等。
3. 内部控制制度：建立国有资产管理的相关制度，包括国有资产管理规程、管理手册等，明确管理流程和工作程序，确保操作规范。
4. 风险评估与控制：建立国有资产风险评估体系，对国有资产的风险进行评估和控制，制定相应的风险应对和管理措施。
5. 资产信息管理：建立资产信息管理制度，明确资产信息的采集、更新和管理流程，确保数据的准确性和完整性。
6. 资产监督和审计：建立资产监督和内部审计制度，对国有资产的使用情况进行监督和审核，及时发现并纠正问题。
7. 内部控制评估和改进：定期进行内部控制评估，发现问题并及时改进，提高内部控制水平。
以上是国有资产管理内部控制制度的一些基本内容，具体可以根据国家的政策法规和实际情况进行进一步的细化和完善。
国有资产管理内控制度
国有资产管理内控制度（原创版4篇）《国有资产管理内控制度》篇1国有资产管理内控制度是为了保障国有资产的安全、完整和合理使用，降低国有资产流失的风险，规范国有资产管理行为而制定的一系列规章制度。
以下是国有资产管理内控制度的基本原则：1. 全面性原则：国有资产管理内控制度应覆盖所有部门和岗位，并贯穿于各项业务流程。
2. 重要性原则：国有资产管理内控制度应突出重点，抓住关键环节，避免管理漏洞。
3. 统一性原则：国有资产管理内控制度应符合国家法律法规和相关政策要求，确保各项制度相互协调、相互统一。
4. 有效性原则：国有资产管理内控制度应具备科学性、合理性和可操作性，并严格执行，保证制度的贯彻执行。
5. 灵活性原则：国有资产管理内控制度应根据实际情况及时调整和完善，适应变化发展的需要。
6. 安全性原则：国有资产管理内控制度应建立健全安全防范机制，防止国有资产流失。
7. 保密性原则：国有资产管理内控制度应严格保密，确保国有资产信息的机密性和安全性。
8. 公开性原则：国有资产管理内控制度应公开透明，便于监督和检查。
9. 激励性原则：国有资产管理内控制度应建立激励机制，激发员工的工作积极性和主动性。
《国有资产管理内控制度》篇2国有资产管理内控制度是确保国有资产合理使用和保值增值的必要手段。
以下是国有资产管理内控制度的基本原则：1. 国有资产管理的法律法规应当遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，建立健全相关制度，确保国有资产合理使用和保值增值。
2. 国有资产管理制度应当明确管理机构、管理职责、管理程序、管理措施、管理责任等内容，明确管理机构和管理人员的职责和权限，规范国有资产的使用、处置、评估、收益、减值等管理程序，建立管理责任制，明确管理责任人和管理责任。
3. 国有资产管理应当坚持统一领导、分级管理、权责统一、分类管理、规范运作、风险控制的原则，实行科学有效的管理方式，建立健全内部控制体系，加强国有资产的安全和完整。
政府部门国有资产管理内部控制制度
政府部门国有资产管理内部控制制度介绍政府部门作为国有资产的管理者，需要建立健全的内部控制制度来确保资产的合理管理和利用。
本文档旨在提供一套适用于政府部门国有资产管理的内部控制制度，以帮助政府部门提高资产管理的效率和透明度。
目标制定这一内部控制制度的主要目标如下：1. 确保政府部门国有资产的安全、完整和合理利用。
2. 防范和减少国有资产的损失和浪费。
3. 提高政府部门国有资产的管理效率和透明度。
4. 保护国家和公众的利益。
内容1. 内部控制组织结构- 设立专门的资产管理部门或委员会负责统一管理和监督政府部门国有资产。
- 定期评估和调整组织结构，确保适应资产管理工作的需要。
2. 资产核算与管理- 建立国有资产登记制度，明确资产的归属和使用情况。
- 制定资产管理制度，包括资产申请、处置、变更等程序和要求。
- 定期进行资产清查和盘点，确保资产的真实性和准确性。
3. 资产采购与使用- 制定资产采购制度，明确资产采购的程序、标准和要求。
- 确保资产采购过程的公开、公平和透明。
- 禁止滥用职权和贪污腐败行为，严禁以低于市场价的价格销售或处置资产。
4. 资产评估与处置- 建立资产评估制度，定期对政府部门国有资产进行评估。
- 对于需要处置的资产，制定明确的处置程序和要求。
- 强化对处置过程的监督和审计，确保资产处置的合法性和公正性。
5. 内部控制监督与评估- 建立内部控制监督机制，对政府部门国有资产管理情况进行监督和评估。
- 定期开展内部审计，发现问题并提出改进意见。
- 推动透明度和信息公开，接受公众和社会监督。
总结政府部门国有资产管理内部控制制度的建立和执行对于保障国有资产的安全和合理利用具有重要意义。
本文所述的内部控制制度旨在提供一个简洁、清晰的框架，帮助政府部门加强对国有资产的管理，提高工作效率，维护社会公平正义。
资产管理内控流程图
资产管理内控流程图8.4国有资产管理内部控制流程图资产业务管控⼀、资产业务范围、管控的⽬标及责任。
资产业务管控是指对资产购置、资产使⽤、资产清查、资产处置、资产统计报告和监督检查等过程的管理。
包括货币资⾦、存货、固定资产、⽆形资产和对外投资等。
(⼀)相关制度1.《会计法》《政府会计制度》《政府会计准则》2.《北京市⾏政事业单位资产清查资⾦核实暂⾏规定》3.《⾃治区⾏政事业单位国有资产处理管理办法》4.《现⾦管理制度（2014年版）》公务卡管理制度（2014年版)》5.《办公⽤品管理制度（2014年版）》6.《固定资产管理制度（2014年版）》(⼆)资产业务控制⽬标1.避免资产流失、挪⽤或浪费，确保资产安全完整和有效使⽤；2.防⽌实物资产业务中各种差错和舞弊⾏为发⽣，确保账、卡、物相符；3.确保各项记录与统计数据如实反映资产状况，资产信息真实可靠。
(三)资产业务控制职责1.资产管理岗位职责制定资产内部管理制度；负责产权登记、资产记录、⽇常保管、清查盘点、统计分析，并协调处理资产权属纠纷等；提供资产增减变动和存量信息，配合财会和政府采购部门开展政府采购预算和计划的编制审核⼯作；督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使⽤资产，定期检查资产的使⽤情况，使资产得到有效使⽤；按照国家有关规定办理资产处置⼯作。
定期与财会部门等相关单位核对资产信息，确保资产安全完整。
2.计财科职责遵循会计制度规定，如实确认、记录和报告资产状况，反映/监督资产动态，分析资产利⽤效果，负责资产清查及报废清理财务⼿续，确保资产安全完整使⽤有效。
3.资产使⽤部门职责指定专⼈负责，明确资产使⽤和保管责任⼈，建⽴使⽤台账；贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专⼈保管、专⼈使⽤，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
⼆、货币资⾦(银⾏账户)管控(⼀)货币资⾦控制范围货币资⾦流程包括货币资⾦的收⼊、⽀出和结存。
收⼊与⽀出控制归⼊在第七章，本流程重点关注货币资⾦的安全与完整控制。
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度
指的是国有资产管理机构为保障国有资产安全和有效利用，制定的一系列规章制度和措施。
这些制度和措施包括以下几个方面：
1. 组织架构：明确国有资产管理机构的职责和权限，建立相应的组织结构和岗位设置，确保各部门之间的协调和配合。
2. 内部控制目标：明确国有资产管理机构的内部控制目标，包括保护国有资产安全、提高资产利用效率、规范资产经营行为等。
3. 内部控制政策和制度：制定内部控制政策和制度，明确各项管理规定和流程，以确保资产管理的合规性和规范性。
4. 风险评估和控制：对国有资产管理活动中的各类风险进行评估，制定相应的控制措施和应对策略，以降低风险发生的概率和影响。
5. 内部审计和监督：建立内部审计机制，对国有资产管理活动进行监督和检查，发现问题及时纠正，并提供改进建议。
6. 信息系统和数据管理：建立完善的信息系统和数据管理制度，确保信息的准确性和及时性，提高资产管理决策的科学性和准确性。
7. 人员培训和激励：对国有资产管理机构的工作人员进行专业培训，提升他们的综合素质和业务能力，同时建立合理的激励机制，激发其积极性和创造性。
国有资产管理内部控制制度的完善和执行，能有效提高国有资产管理的规范性、透明度和有效性，保障国有资产的安全和有效利用。
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国有资产管理内部控制制度及流程梳理第一章资金管理为加强我单位的资金管理，合理合规地使用资金，提高资金使用效率，保证资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规和规章制度，结合单位实际，特制定本制度。
一、现金管理(一）现金支出范围：1、出差人员必须随身携带的差旅费。
2、结算起点以下的零星支出。
3、因采购地点不确定、交通不便，收款方无银行帐号不能办理转账结算和不能使用公务卡结算的情况，必须使用现金结算。
4、中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出.(二）管理规定1、办理工作需要预借现金的,由经办人持处室负责人、分管主任签批的通知或其他支付通知到财务室填写《借款单》。
借款金额由所在科室报经分管副局长、局长同意后,到财务室按规定程序办理借款手续。
借款人应提前一天将批准的借款手续送交财务室,由财务人员到银行办理提款手续，非因公借款一律不予办理.2、因公借款，借款人应于公务结束后一周内到财务报账结算。
3、提取现金要严格按照财务制度办理，保险柜存放现金不得超过限额，严禁以白条顶现金。
4、预借款逾期未报销归还且无正当理由的，由会计室核算中心通知其所在科室限期办理报销手续；限期内仍未报销的，借款从本人工资中抵扣。
5、现金出纳人员必须对库存现金做到日清月结。
6、清点库存现金发现有现金溢余、不足或有伪钞时，要及时查明原因，不能查明原因的要及时上报分管领导。
7、出纳人员不得将自己的现金与单位库存现金混用，不得为他人或自己套取现金。
二、银行存款管理（一）、银行支票的使用规定：1、办理公务需要领用支票的，经办人可持经科室负责人、分管副局长、局长签批的经费支出申请报告填制《支票领用单》。
支票领用手续；由科室负责人分管主任签字、报分管副局长同意并报局长签批后，办理借款手续。
2、出纳签发银行支票前，必须要求领取支票的业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人、领用人。
3、签发银行支票必须按照要求对各项目内容填写完整，包括出票日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票或项目填写不完整的支票。
4、领用的支票必须按预定用途支出，不得随意改变支出用途。
5、已按规定领用支票的,应在一周内持发票和相关附件到财务室结算,以便及时报账；对未使用的支票，应及时交回财务室.6、所有支票的签发必须是本单位业务人员或经办人员,不得由外单位人员直接领取支票.（二）、银行支付凭证的管理1、银行支票等银行支付凭证应由出纳人员妥善保管，除此外，任何人不得代为管理银行支付凭证。
2、任何银行支付凭证不得事先盖好银行预留印章。
3、银行支付凭证做为支付单据开出时必须由本单位领取人员签字确认并注明用途、领取日期、银行支付凭证号码等。
三、 财务安全管理制度（一)财务室保险柜和保险柜钥匙必须由专人负责保管。
（二）支票和现金存放要按规定的额度及要求保管，印章应单独存放，不得同支票存放在一起，支票不得加盖印章存放。
（三）取送现金必须有2人以上同行，不准单人步行外出取送大额现金。
（四）财务人员在节假日和下班离岗时应打开保险柜报警器，使其处于工作状态,锁好门窗，做好防火防盗工作。
四、资金管理控制1、流程图：2、流程节点简要说明：财务处 财务处 分管副局长 局长五、固定资产管理(一）固定资产分类1、固定资产是指单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的和不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产.2、固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。
(二）固定资产的核算和使用管理3、固定资产的会计核算,由财务室负责。
4、实物管理由办公室处负责.5、日常管理按照哪个部门使用，由哪个部门负责管理的原则进行.6、固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。
如因工作失职，造成资产丢失或损坏，单位将给予相应的行政处罚和经济处罚；如因人为因素,造成资产丢失或损坏，单位除追究经济责任外,还将追究其法律责任。
5、固定资产日常管理，根据使用情况，指定专人负责（如车辆由每位驾驶员各负其责管理，如果共同使用的资产由办公室处指定专人负责)管理，要保证固定资产的完整，防止损坏与遗失。
6、固定资产的日常修理与大修理由各使用部门负责。
办公室根据单位的修理制度，编制本年度修理计划(计划要说明修理时间、施工单位、费用预算等情况），并将计划报单位领导审批后执行.（三）固定资产增加7、办公室正确核定各部门固定资产需要量。
购建固定资产时，必须坚持技术先进，经济合理的原则，做到花钱少，技术先进,质量可靠，并能适应单位的现状和发展需要.8、各部门购建固定资产，应写出书面报告，办公室签署意见，报局长审核批准后,由办公室处负责购建。
9、建设房屋及建筑物，在工程竣工验收后,编报工程决算,由负责建设的部门，填写《房屋建筑物交付使用单》,报送办公室处一份，由办公室处进行验收、登记。
10、政府奖励或其它关系单位馈赠的固定资产，由办公室处办理审核和交接验收手续,并建立资产卡片。
11、负责将相关帐务转交财务部一份。
(四）固定资产调拨12、单位在以下几种情形下进行固定资产的调拨。
（1）部门经营范围、方式或职能的改变。
（2）部门人员人事调整或人员缩减。
（3）部门资产配置不合理,使用效率低.（4）单位经营、管理的需要。
13、固定资产调拨对，先由须调入或调出部门写书面的调拨申请，经双方面部门领导和单位主管领导签字审批后，由办公室处办理固定资产调拨手续。
建立相关账卡，同时将账转交财务部一份.14、使用部门不得自行处理。
（五）固定资产的报废、报损，由固定资产使用部门或办公室处提出报废，报损申请，填制《固定资产报废单》详细列明报废、报损固定资产的现有技术和报废、报损原因,经鉴定小组审查和单位领导批准后，由办公室处办理报废、报损手续。
建立相关帐卡，同时将帐转交财务部一份。
（六)固定资产的领用15、固定资产的领用,由资产使用人或维护保养责任人填写《领用单》，由部门和单位领导批准后,发放给使用人或责任人使用、保管，并由使用人或责任人在固定资产登记卡上签名。
16、使用人调离岗位时，应将物品缴回，同时注销帐卡；责任人调离时,应将资产移交新的责任人，并调整资产帐卡。
17、负责建立相关帐卡，同时将帐转交财务部一份。
（七）固定资产的清查盘点1、固定资产的清理盘点每年进行一次，由办公室处负责资产的实物盘点,各使用部门要全面配合。
办公室处将清理盘点结果,填写盘点盈、亏表,报单位领导和财务部。
2、办公室处随时监督、检查各固定资产使用人的资产保管使用情况，发现问题要及时采取措施，并报告单位领导。
（八）资产管理员工作流程（一）、固定资产增加工作流程（二）1、固定资产管理风险为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产安全完整，提高固定资产使用效率，在固定资产管理过程中应当注意以下风险: （1）未经授权审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失;（2）虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成本单位固定资产损失;(3）固定资产购买、建造决策失误，可能造成本单位资产损失或资源浪费；（4）固定资产使用、维护不当或不及时维修，可能造成本单位资产使用效率低下或资产损失；（5）固定资产盘点不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资产流失；（6）固定资产报废不符合规定、未经有效审批，可能造成本单位资产的流失或浪费；(7）固定资产处置方案不合理、未经有效审批、收入没有准确入账，可能资产损失；（8）固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能成本费用失真；（9）固定资产会计处理不合法、不真实、不完整，可能导致本单位资产账实不符或资产损失；(10）选择了资质不合格的评估机构,导致评估结果无效或不准确，可能造成决策失误.2、固定资产管理关键环节控制本单位在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化以下关键环节的控制:(1）建立固定资产业务的岗位职责制和严格的授权审批制度; （2）固定资产取得依据应当充分、适当，决策过程应当科学、规范;（3）加强固定资产的日常管理工作，保证固定资产的安全与完整；（4）明确固定资产处置范围、标准和审批权限，避免固定资产流失或浪费；（5）固定资产的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则、制度的规定；（6）固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应清晰、严密。
（二）固定资产管理控制1、购置申请根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要，各部门详细填列《固定资产采购申请表》，提出固定资产购置申请;申请表编制内容主要包括:固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。
《固定资产采购申请表》由各部门购置申请人，报部门负责人审核签字.若属计划外采购，还需递交《计划外固定资产购置说明》,对计划外购置的原因进行详细说明。
2、审核审批行政部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请表进行审核；审核的内容包括:购置金额大小，购置申请是否经部门负责人和局长合理审批，是否属于计划内购置等.3、采购（1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性；(2）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价,然后确定供货商；(3）采购人员在进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；（4）同时，根据供货厂商的报价函及其它书面资料填写《固定资产供货商综合评估表》，书面记录选择过程,并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者;（5)在确定供货商或者承包商后，由采购人员或有关负责人在授权的范围内与之签订合同；合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结算方式等，或者土建工程的结构、面积、工期、造价、质量标准等。
4、验收成立验收组，由工程部、使用部门、行政部、财务部组成，必要时可以聘请中介机构和相关专家参与。
5、移交固定资产验收合格后，由行政部移交使用部门投入使用。
行政部开具一式三联的固定资产调拨单，经行政部门和使用部门双方签字后，行政部留存1联,使用部门1联作为编制固定资产登记卡的依据，第三联交财务部门办理入账手续。
6、结算付款财务部门审查验收合格文件、付款通知书、供货或承包合同、账单、发票,审查无误后，由固定资产会计开具付款凭证，出纳与供应商或承包商办理结算付款.7、记账（1）固定资产会计应当核对原始凭证与记账凭证是否相符，根据原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记卡登记完毕后,应在记账凭证上签名或盖章，并与原始凭证一并转交总账会计登记总分类账；（2）总账会计人员应当审查记账凭证的对应关系是否合规，借、贷方金额是否一致，根据记账凭证直接或者汇总登记总分类账，登记或汇总完毕，并在记账凭证上签名或盖章，将凭证归档保管.8、编制固定资产目录（1）编制固定资产目录及统一编号，是实行固定资产归口分级管理与建立岗位责任制的重要基础工作，是编制固定资产台账、建立固定资产卡片、进行维修、编制统计报表及进行固定资产核算与管理的依据；（2）固定资产目录按每一固定资产项目进行编制；（3）固定资产项目是指一个完整的独立物体，或者连同其必不可少的附属配套的综合体，编制目录时，要注意划清固定资产与低值易耗品的界限、划清生产用和非生产用固定资产的界限；(4)编制固定资产目录及统一编号时应注意事项：①进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；②号码一经编定,不能随意变动;③新增固定资产应从现有编号依次续编每一固定资产编号确定后,实物标牌号应与账面编号一致;④编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销,通常不能补空。