关于企业资金运营管理的思考

关于企业资金运营管理 的思考
程 莉 济南铁路 局 ２ ０ ０ ５０ １
【 文章摘 要 】
资金 是 贯 穿 于 企业 整 个 组 织结 构 的 血液 ， 而资金 的管理 与控 制是 企业 财 务管
理 的核 心 内容 。 有 不断提 高企业 资金 管 只 理 水平 ， 企业 才能有 充足 的活 力和 底 气来 应对激烈的市场竞争和挑 战， 获取更大的 进 步。 本文 首先 强调 资金 管理对 我 国 企业 的重要 意 义 ， 而对 当前 企业 存 在 的资金 进
一
二 、企 业资金运营管理现存主要 问题
１现 代企 业 资金 运营 管理 意识 薄 弱 。 ． 传 统企业资金管理往往过于关注企业的资金量 和 资 金周 转 速度 ， 缺乏 资 金的 时 间价值 观 和
现 金 流量 观 。 资 金的 整个 循环 过程 中缺乏 在
科学 性和统一 『 生协调 ， 缺乏详细的资金使用 计划 和 财务分析 ， 资金 的管理 认识 不到 位 。 对 例如 大 多数 企业 在资 金 的筹 集 、 用 和分 配 使 上缺乏科学 陛， 片面追求产量和产值 ， 往往导 致项 目资金链断裂， 目不能如期完成 ， 项 甚至 给企业带来破产的可能性。 尤其在多变的金 融市 场环 境 中， 乏资 金 运营 管理 意 识 薄弱 缺 加强企业资金运营 管理 的意义 往 往 会使 企 业陷 入 负责 经营 的恶性 循 环 ， 使 资 金运 营 管 理 是 对企 业 的 资金 流 、 资 金结算 、 资金 调度 和 资金 运作 等得 系统 化管 企 业 之 间 、企 业 与银 行 之 问形 成 多 角 债 务
随着 全球 经 济～ 体化 的 日益 扩 张 ， 场 市 经济的不断发展 ， 为我国企业带来了更多的 机遇 ｆ ￣ 战 。 作为 企 业 财 务 管 理 的 核心 内 －ｆ ｌ 容， 资金 管理 对企 业 的经 营运 行 起 着至 关重 要的作 用 。如何 整合 融 资渠道 、降 低资 金成 本 、提高资金使用效益， 这些都是我国企业 面 临 的亟待 解 决 的重要 问题 。 因此 ， 国企 我 业 有必 要 紧密 围绕 资 金管理 ， 加强 企 业 的财 务管理能力 ， 为企业发展创造稳定的内部环 境， 保证 企业 实 现 又好 陕的 发展 目标 。
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三 加 强企业 资金运 营管理的措施
１加强企业资金运营管理意识。首先 ， ． 企 业 应树 立 统 一 的资 金运 营 管理 意 识 ， 业 企 管理者 应重 视资 金运 营管理 的短 期规 划和 长 期 规 划 ， 保 企 业资 金 的运 用 与企 业 发展 战 确 略 相 结合 。其 次 ， 视 资金 管理 过 程 中资 金 重 的 时 问价值 ， 资金 不 仪仅是 用 于交易 ， 明确 更 可以在流通过程中实现价值的增值 ， 因此 ， 企 业 应充 分 、 准确地 把 握 市 场 ， 灵活运 用 资 金 的 时 间价值 进 行 科学 的 投 资 决策 ， 降低 投 资 风险， 提高资金的经济效益 。 再次， 树立现金 流量 观 念 ， 关 人员 应 在掌 握 真实 、全 面的 相 现 金 流量 信 息 的基 础 上 ， 据企 业 战 略进 行 依 现 金 流量 的 编 制 。同 时 ， 强 对企 业 现金 流 加 量的分析和控制 ， 确保企业的支付能力和偿 债能力 。最后 ， 提高企业资金管理的风险意 识， 要充分估计各个项 目风险 ， 谨慎投入 资
、
用 ， 金预 算流 于 形式 。 资 许多 环节 凭经 验 、 凭 感 觉 来 进行 管 理和 决 策 ， 使 许 多资 金 使 用 致 中大量 出现高 投入 、低产 出、规 模效 益差 等 现象 ， 造成资金的无效使用和大量浪费， 严重 影 响企 业健 康 、 有序 的 发展 。 另一 方 面 ， 业 企 资 金预 算编 制 的相 关手段 、方法 和流 程 比较 落后 ， 乏先进 的 预算 管理方 法 ， 按照 严 缺 小能 谨 的程 序 和 科学 的 布置 进 行 编排 ， 金预 算 资 控制 缺乏 控 制效 果 。 ４ 资金运营管理体系不健全 ， ． 监控不到 位 。 虽 然 大 多数 企 业 都 会制 定 资 金 使 用 计 划， 但许多企业往往只是做表面工作， 实际操 作 无 法按 照 计 划实 施 ， 缺乏 健 全 的资 金运 营 管 理 体 系 。例 如 ， 计划 外盲 目采购 使存 货 中 的物 资储 备 额成 倍 增 长 ， 成大 量 的沉 淀资 形 金 ；产品 赊销 又形 成 大量 的 应收 账 款 ， 大 增 了呆坏账的风险， 使企业资金积压与资金不 足并存 ， 致使流动 资金严重不足。另一 方面， 目前 我国大 多数 企业 对 资金运营 各环 节监 控 不力 ， 有 内部 人为控 制现象 ， 自挪 用转 甚至 擅 移资 金 、浪 费资 金 问题 突 出。企 业 的监 督工 作往往缺乏及时性 ， 相关的财会人员都是从 属 的 ， 志大 多 受管理 层 的支配 ， 财务 监督 意 使 流于形式， 财务监督乏力 、 滞后。 例如一些过 于追求利润指标的企业 ， 表面上年度考核经 营业绩表现正常 ， 但一经调查才漏洞百出。
管理 问题进 行 深 入分 析 ， 最后提 出相 应解 决对 策
【 关键词 】
企业 ； 资金 管理 ； 施 措
现 代企业 资 金运 营管 理包 括等 资 、 金使 用 资 和 资 金 调配等 多方 面 内容 ， 强企 业 资金 管 加 理有 利于有 效控 制 资 金 的使用 和周 转 ， 终 最 实现资金价值 的增值， 是现代企业 财务管理 的重 要 内容 。 再次， 有助于提高企业内部管理水平。 企业管理部门之间往往缺乏沟通和合作 ， 管 理 比较分 撒 ， 阻碍 了企 业的 正 常发 展 。而 通 过加强企业资金运营管理 ， 增强资金管理意 义 和 优化 资金 使 用结 构 ， 以促 进 企业 内部 可 组 织要 素 高效 有 序地 运行 ， 最大 限 度 的发挥 各 部 门职 能 ， 障企 业 内部 管理 的 系统 化 。 保