河北航信防伪税控新户培训教材(2012.5.11)

一、增值税一般纳税人初次购买增值税税控系 统专用设备取得的增值税专用发票应经税务机关认 证通过后，方可在增值税应纳税额中全额抵减。 二、为规范纳税人二项费用抵减增值税税额的 管理，便于税务机关查验，经商河北航天信息有限 公司，自2012年5月1日起，增值税一般纳税人非初 次购买增值税防伪税控系统专用设备(包括分开票 机)的增值税专用发票备注栏加注“非初次购买增 值税防伪税控系统专用设备”字样。
咦？？？ 怎么不能开 票了？？ 快！！！ 报税去！！
噢！！ 原来是该 进行抄报 税了！
征收大厅
1.2.6 抄报税
方式二:在防伪开票子系统中执行远程抄报进行报税
企业端
税务端
Internet
第一部分 背景知识介绍
1.1 防伪税控系统的组成和功能 1.2 防伪税控系统的工作原理

1.3 一机多票有关内容
增值税防伪税控系统政策宣讲 (2012版)
增值税防伪税控系统政策宣讲
一、河北航天信息有限公司唐山分公司是航天信
息股份有限公司唯一授权在(河北省唐山市) 从
事增值税防伪税控系统推广的服务单位，我公司
将为您提供增值税防伪税控系统的培训（初始用 户免费）、专用设备的销售、安装和售后服务， 您有任何疑问可以拨打 询； 96087666 进行电话咨
大唐电信总公司
1101084580058888
发票代码： 4100061560 发票号：00000136
17%
北京市海淀区学院路甲58号 工行海淀支行5888008号
网卡
21k
套
开票日期：2006年06月08日 500 2000 1000000.00
170000.00
购方纳税号：110108458005888 销方纳税号：410305000000410
企业端使用的是防伪税控开票子系 统，该系统是运用数字密码和电子信息 存储技术，强化增值税发票的防伪功能， 实现对增值税一般纳税人税源监控，用 于企业开具增值税专用发票以及增值税 普通发票。
1.1.1 系统组成 1.1.2 企业端功能

1.1.3 税务端功能
1.1.3 税务端功能
税务端共六个子系统, 其中包括:
1.1.1 系统组成
发行
企业发行子系统
发售发票
税 务 发 行 子 系 统
发票发售子系统 企 报税子系统 业 端 认证子系统
报税
税 防伪税控开票 务 子系统 端
发票认证或验证
红字票通知单管理
开具红字发票通知单
1.1.1 系统组成

1.1.2 企业端功能 1.1.3 税务端功能
1.1.2 企业端功能
经过金税卡加密 产生电子密码打 印于票面
发票数据在打印 同时计入金税卡

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6
工作流程 购买发票 开具发票 防伪与计税 识 伪 抄 报 税
1.2.5 识伪
发票扫描
解密比对
认证通过
•使用扫描仪将发票图像扫入计算机，用识别软件
进行处理，恢复出明文和密文;
网卡
21k 500
套
2000
1000000.00
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170000.00
1000000.00
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壹佰壹拾柒万圆整
1.2.3 开具发票
大唐电信总公司
1101084580058888 北京市海淀区学院路甲58号 工行海淀支行5888008号
网卡
21k 500
No:00000136 No:00000137
四、各级税务机关应与同级税控系统技术服务单位建 立信息交换机制，定期交换纳税人购买税控专用设备及缴 纳技术维护费情况。主管税务机关要定期对纳税人抵减增 值税情况进行核查，重点核查抵减金额是否正确，是否既 抵减增值税税额又重复抵扣进项税额。省局将定期获取全 省增值税纳税人购买税控专用设备及缴纳技术维护费信息 ，供各市查询使用。
第一部分 背景知识介绍

1.1 防伪税控系统的组成和功能 1.2 防伪税控系统的工作原理
1.3 一机多票有关内容

1.1.1 系统组成 1.1.2 企业端功能 1.1.3 税务端功能
1.1.1 系统组成
增值税防伪税控系统是金税工程的 重要组成部分，不仅达到了对增值税专 用发票防伪和税控的双重功效，而且作 为金税工程的数据采集源，为其中的交 叉稽核和协查系统提供准确、完整的发 票数据。 整个防伪税控系统分为企业端和税 务端两套软件系统。
读入发票
将IC卡中的购票信息读入开票金税卡
填开发票
在开票系统中填开打印发票
抄税报税
在开票系统中抄税后，持IC卡及报税 资料到税务机关报税或进行远程报税

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6
工作流程 购买发票 开具发票 防伪与计税 识 伪 抄 报 税
1.2.2 购买发票
自2012年5月1日起，河北航天信息有限公司及 其分公司启用新版技术维护费发票，发票左上角加 印“Aisino航天信息”标志。增值税纳税人缴纳的 防伪税控技术维护费，应取得上述新版技术维护费 发票，并注明项目为“防伪税控技术维护费”。
三、增值税纳税人初次购买增值税税控系统专 用设备或缴纳技术维护费，应借记费用类科目，贷 记相关科目；抵减增值税应纳税额时，按当期实际 抵减额，应借记“应交税金——应交增值税（减免 税款）”科目，贷记“营业外收入”科目。
一、登录网上申报，选择左边网上申报－导航中点击填写 报表－增值税一般纳税人申报
二、点击增值税一般纳税人主表
三、在应纳税额减征额处输入
一机多票开票子系统V6.15 （完整版）
技术服务中心 2010年4月
目
第一部分 第二部分 第三部分 第四部分 第五部分 第六部分 第七部分 第八部分
录
背景知识介绍 系统组成和工作流程 系统登录和设置 发票管理 抄税处理 远程抄报 系统维护 主分机结构
1000000.00 170000.00 1170000.00
壹佰壹拾柒万圆整
金额：1000000 税额：170000
1.2.4 防伪与计税
发票代码：4100061560 发票号码：00000136 开票日期：2006年06月08日 购方纳税号： 1101084580058888 销方纳税号： 410305000000410 金额：1000000 税额：170000
五、您对我公司工作有任何意见或建议，可拨打 以下电话解决： 本省省级服务单位监督电话： 96087666 ； 航天信息股份有限公司全国服务监督电话： 400-810-6116。
关于增值税税控系统专用设 备和技术维护费用抵减增值 税税额有关问题的公告
河北省国家税务局公告 2012年第3号
根据《财政部、国家税务总局关于增值税税控 系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关 政策的通知》（财税[2012]15号）规定，自2011年 12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专 用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称 二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。为规 范增值税管理，优化纳税服务，现将有关事项公告 如下：
五、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增 值税税额政策，是减轻纳税人负担的重要举措。各级税务 机关要高度重视，加强对纳税人的宣传辅导，确保政策落 实到位。同时，要加强抵减税款的审核检查，规范增值税
管理。
河北航天信息有限公司新版技术维护费发票票样
增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备或缴纳技术 维护费，网上申报操作步骤：
纳税人将发票号读 入防伪开票系统
纳税人持IC卡到发票发售系统 购买发票

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6
工作流程 购买发票 开具发票 防伪与计税 识 伪 抄 报 税
1.2.3 开具发票
大唐电信总公司
1101084580058888 北京市海淀区学院路甲58号 工行海淀支行5888008号
二、办理安装增值税防伪税控系统，必须交纳 两卡一器（金税卡、IC卡、读卡器）和技术维 护费的费用，其他通用设备及产品您可以根据 需要自愿选购：
依据《国家发展改革委关于降低增值税防伪税控系统专 用产品价格的通知》（发改价格〔2006〕1341号）规定：金 税卡每套价格1188元，金税专用JK300型读卡器每台149元， 金税专用IC卡（64K）每张79元； 依据 《河北省物价局关于降低增值税防伪税控系统技 术维护费价格的通知》（冀价管[2009]55号）本地的技术维 护费价格为每户每年 400 元；
三、增值税防伪税控系统通用设备基本配置标准：
计算机： （一）CPU主频:800MHz及以上； （二）内存: 256M及以上； （三）硬盘：40G及以上； （四）光驱：CD-ROM或DVD驱动器； （五）操作系统：WIN98第二版及以上，使用金税盘的需要 WIN2000及以上； （六）有一个可用的PCI插槽，使用金税盘的需要两个可用的 USB接口； 打印机： （一）24针针式平推式票据打印机 （二）80列行宽及以上 （三）复写能力为1+3及以上
2000 1000000.00
17%
套
170000.00
1000000.00
170000.00 1170000.00
壹佰壹拾柒万圆整
按顺序开具发票。

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6
工作流程 购买发票 开具发票 防伪与计税 识 伪 抄 报 税
1.2.4 防伪与计税
1.3.1 概念 一机多票
一机 一种开票工具，即已有的 防伪税控开票系统。 开具多种发票，即专用发 票、普通发票。
多票
1.3.1

概
念
1.3.2 发票代码规则
1.3.2 发票代码规则
纸质发票种类
增值税专用发票 专用发票
两 种 纸 质 发 票
（纸质：三联和六联 ） 增值税普通发票
（纸质：两联和五联 ）
第一部分 背景知识介绍
1.1 防伪税控系统的组成和功能

1.2 防伪税控系统的工作原理
1.3 一机多票有关内容

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6
工作流程 购买发票 开具发票 防伪与计税 识 伪 抄 报 税
1.2.1 工作流程
购买发票
企业持IC卡到税务机关购买发票
四、为了更好地维护您的权益，请与我公司签署 《防伪税控开票子系统技术服务合同》，我们将 按合同中的服务承诺为您提供技术维护服务。
服务承诺： 1、在顾客报名后7个工作日内为顾客安排培训； 2、满足安装条件的顾客在提出安装需求后，在5个工作日内完 成安装工作； 3、为顾客提供7×24小时热线服务； 4、对于电话无法解决的问题，提供上门维护，并在24小时内 做出响应，现场排除故障不超过1个工作日； 5、对于顾客通过网络提出的技术问题，在1个工作日内进行回 复。
1.税务发行子系统:完成对税务机关使用的专用 设备的逐级发行； 2.企业发行子系统:完成对企业开票子系统专用 设备的发行；
3.发票发售子系统:完成向企业发售发票；
1.1.3 税务端功能
4.报税子系统:用于接收企业报送的报税数据；
5.认证子系统:对企业提交的发票抵扣联进行扫 描认证； 6.红字票通知单管理：对红字票通知单进行开具 与处理。
第二部分 系统组成和工作流程

2.1 系统组成 2.2 系统软硬件特点
2.3 系统工作流程

2.1.1 硬件组成 2.1.2 通用设备 2.1.3 专用设备

1.3.1
概
念
1.3.2 发票代码规则
1.3.1 概念
增值税一般纳税人使用一种开票 工具，即已有的防伪税控开票系统， 同时开具增值税专用发票、增值税普 通发票，并且申报纳税时使用防伪税 控的一张税控ＩＣ卡，同时抄报上述 所开各种发票的数据，达到多种发票 ‚一窗式‛比对的目的，实现‚一机 多票‛。
普通发票
1.3.2 发票代码规则
十位发票代码：4100081620
第1-4位代表各省
第5-6位代表制版年度
第7位代表印制批次 第8位代表发票种类 第9位代表几联版 第10位代表金额版本号
专用发票三联版用"3"表示 专用发票用"5"表示 专用发票六联版用"6"表示 普通发票用"6"表示 普通发票二联版用"2"表示 普通发票五联版用"5"表示
• 对密文进行解密，恢复出参与加密的发票要素，
与发票上打印的明文比对，若一致则为真票，否
则ห้องสมุดไป่ตู้假票。

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6
工作流程 购买发票 开具发票 防伪与计税 识 伪 抄 报 税
1.2.6 抄报税
方式一:执行IC卡抄税后,执IC卡到征收大厅进行报税